На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 69070


Наименование:


Курсовик Банк и их функция. Роль банков в развитии экономики

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 24.11.2013. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Челябинский Юридический колледж





КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Банковское дело» и «Учёт в банках»
Банк и их функция. Роль банков в развитии экономики



Студент
Гр БД-1-7-10 _______________Азимова В.Э
«______»________________2012г
Преподаватель __________Мордвинцева В.В
«_____»_______________2012г



Челябинск
2013



Оглавление

Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1 История возникновения банков и их роль в экономической системе……………………………………………………………………………..5
1.1 Мобилизация временно свободных денежных средств……………..11
1.2 Кредитование государства, юридических и физических лиц…….....14
Глава 2 Специфика деятельности банков…………………………………...19
2.1 Выпуск кредитных денег……………………………………………....20
2.2 Осуществление расчётов платежей…………………………………...22
Глава 3 Функция банков………………………………………………………26
3.1 Эмиссионная функция…………………………………………………33
3.2 Консультационно-информационная функция………………………36
Заключение……………………………………………………………………...39
Список использованных источников………………………………………...41







Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки обеспечивают связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны. Сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным,капиталом.
Говоря о деятельности российских банков, стоит заметить, что на протяжении довольно длительного времени административное, зачастую непрофессиональное мышление подменяло экономический подход, в результате чего подлинные экономические функции кредитных учреждений из главных превращались во второстепенные. Переход к рыночной экономике потребовал новых и более радикальных преобразований в денежно кредитной сфере. Назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие банкам, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным оборотом страны, в большей степени соответствующие рыночным отношениям.
Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право привлекать денежные средства юридических и физических лиц от своего имени и размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции. Естественно, банк не может в полной мере функционировать обособленно. Существует банковская система - совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Эффективное функционирование банковской системы - необходимое условие развития рыночных отношений в России, что объективно определяет ключевую роль Центрального банка в регулировании банковской деятельности.
Поиск действенных форм и методов денежно-кредитного регулирования экономики предполагает изучение и обобщение накопленного в этой области опыта. Банки существуют не каждый сам по себе, а образуют сложную структуру с огромным количеством внутренних и внешних связей, называющуюся банковской системой государства, а различные аспекты функционирования банковской системы вызывают большой интерес.
Центральное место в своей работе я уделю рассмотрению сущности банка, типов банков, банковской системы России, а также проблем деятельности Российских банков и возможные пути их решения.














Глава 1 История возникновения банков и их роль в экономической системе


Банки являются основой экономики, своеобразной кровеносной системой экономического общества. Без них не может существовать современное общество, так как именно банки, являясь центром, через которые осуществляются платежи, формируют нормальное функционирование предприятий, проведение платежей и расчетов осуществление товарно-денежных отношений. В то же время именно благодаря банкам осуществляется перераспределение средств от тех, у кого имеются свободные денежные средства, тем, кому они в данный момент необходимы, благодаря мобилизации свободных денежных средств и выдачи кредитов.
Слово «банк» происходит от итал. «bariko» - стол. Первоначально банки были исключительно конторами, производящими различные денежные операции, и преимущественно меняльными конторами (лавками). Постепенно меняльное дело расширяется, за счет выдачи разнообразных ссуд и привлечения денежных средств, и появляются банки, которые выдают кредиты, принимают вклады и проводят расчетные операции.
Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности:
I этап - от античности до возникновения Венецианского банка;
II этап - с 1156 г. до учреждения Английского банка - 1694 г.;
III этап - с 1694 г. до конца XVIII-B.;
IV этап - с начала XIX в. до настоящего времени.
1 этап. Ранее не существовало банков в современном значении этого слова. Трудно установить, в какой именно стране впервые; появились зачатки банковской деятельности. Доказано, что за 2300 лет до н.э. у халдеян существовали торговые товарищества, занимающиеся выдачей ссуд и переводными денежными операциями. По словам Капелли, у китайцев за 2000 лет до н.э. . существовало даже чековое обращение. Нет сомнения: в Вавилоне, где, по-видимому, нужно искать начало появления денег и денежного хозяйства в мировой истории, в VI в. до н.э. уже существовали банкиры, принимавшие процентные денежные вклады и выдававшие ссуды под письменные обязательства и под залог разных ценностей.
Особой славой пользовалась банкирская фирма «Эгиди», деятельность которой, как видно из найденного дневника и клиентских счетов этой фирмы, была очень разнообразна.
Очень развитая банковская деятельность существовала также в Элладе, где ведением банковского дела занимались жрецы. Храмы обыкновенно получали большие доходы от их земельной собственности, денежные штрафы, подарки и т.д. Задача жрецов заключалась в том, чтобы путем умелого заведования имуществом, выдачи ссуд и участия в выгодных предприятиях увеличить доходы и собрать такие сокровища, которые давали бы возможность достойно поддерживать великолепие святыни. Деньги использовались в виде выдачи ростовщических кредитов, которые за счет большого процента приносили доход. Появились новые виды кредитов, например, под залог имущества, если они не возвращались, имущество переходило в собственность церкви.
Храмы, в особенности Делосский, Дельфийский, Эфесский и Самосский, принимали на хранение деньги за определенную процентную плату и хранили их в специальных подвалах-хранилищах. Постепенно с ослаблением и исчезновением этих святынь ослабевала и совсем прекратилась роль храмов как банков. Так, например, в Фоцийскую войну в 1355-1356 гг. произошло разграбление огромных сокровищ храмов и их существование как банков прекратилось.
В IV в. до н.э. в Афинах конкурентами храмов выступают «трапециты» (трапезиты), название которых пошло от греч. трапеза, означающего стол, на котором менялы проводили свои операции. Они занимались хранением денег, выдачей кредитов. Разнообразие банковских операций привело к специализации трапецитов - появились специализированные банки. Так, например, существовали аргираймосы, которые занимались меняльным делом, и довейстаи, которые выдавали не только ростовщические ссуды, но и промышленные, осуществляли долгосрочные инвестиции в промышленные предприятия, за что получали определенные проценты.
Дальнейшее развитие банковского дела привело к появлению и распространению банков в Египте, где А. Македонским были организованы
«Королевские банки», которыми управляли греки. Банковское дело в Риме было организовано по образу и подобию греческих банков в III в. до н.э. Банки получили название аргентарии или мензарии, производившие свои операции на форуме. Они принимали деньги на хранение, осуществляли переводную операцию и выдавали ссуды - ростовщические, промышленные, под залог недвижимости - ипотечные. Они также занимались организацией аукционов и проведением их. G аукционов продавалось заложенное имущество своего и других банков с получением комиссионных.
Начиная с эпохи великого переселения до Крестовых походов, банковская практика ограничивалась меняльным делом. Ввиду того что перевозка денег была связана с громадным риском, менялы занимались также выдачей денежных переводов на города, где происходили ярмарки или где у них были деловые отношения с местными менялами. Это было связано с появлением бумажных денег: золото стиралось и теряло свою ценность, поэтому ушли мелкие золотые монеты, их заменили медью и серебром. Деньги, используемые в каждой стране, имели свое денежное содержание или название, поэтому купцам приходилось не только перевозить, но и менять деньги. В этом им помогали менялы или банкиры. Один документ этой операции гласит: меняла Симон Розе свидетельствует, что он получил 34 генуэзских меры и 32 динара, за которые брат его Вильгельм в Палермо должен уплатить предъявителю этой бумаги 48 марок хорошим серебром. Записка, отражающая. такую обменную операцию, называлась «вексель» {от нем. - обмен денег по записке). В дальнейшем такие переводные (конверсионные) операции получили довольно широкое распространение.
II этап. Банки постепенно распространились по всей Италии, много их появилось в больших торговых центрах, ганзейских городах Генуе, Венеции, во Флоренции, а затем и во Франции, Нидерландах, Гамбурге и Англии. Ненормальное положение международных и денежных оборотов, вследствие обесценения и разнородности меновой единицы и злоупотреблений менял, вынудили некоторые городские управления и торговые классы открыть общественные банки. К этому в особенности привело то обстоятельство, что у банкиров постепенно сосредотачивались все наличные средства торгового класса, которые вследствие этого производили между собой денежные расчеты не наличными деньгами, а безналичными расчетами, т.е. путем письменного переноса денег со счета должника на счет кредитора в книгах банкиров. Эта операция получила название «жирооборот» (в переводе с греч. - круг).
Первые общественные банки появились в Италии. Там, в Венеции, в 1156 г., образовался жиробанк «Монтеньева» - общественное учреждение, куда вносились налоги и которые производили некоторые банковские операции и подразделялись на светские горы и горы, учрежденные для борьбы с ростовщичеством, которые находились под покровительством духовенства. В 1407 г. банк «Святого Георгия» был организован путем слияния многих мелких общественных банков и находился под покровительством г. Генуи. В качестве кредитора республики банк имел колоссальные привилегии. Генуэзский дож (мэр) при своем вступлении «а должность должен был присягать, что он обязуется защищать самостоятельность банка. В 1463 г. банку Папой Римским было дано право отлучать от церкви всех должников, которым он пользовался 42 года. Поэтому у банка должников не было. В жиробанк этот банк был преобразован только в 1675 г. В 1587 г. в Венеции после краха известного крупного частного банка Пизаны был открыт государственный жиробанк под названием Banco di Rialto.
В 1609 г. Голландское правительство вследствие злоупотреблений местных банкиров учредило Амстердамский общественный банк под гарантией города.
В 1619 г. Гамбург по примеру Амстердама по тем же причинам учредил под гарантией города жиробанк, существовавший до 1812 г. Функции этих банков заключались в следующем:
1. Принимали деньги на хранение, что уже было важно для того времени, отличавшегося отсутствием безопасности.
2. Торговый класс, оставляя деньги на своих счетах в банках, распоряжался ими путем переводов или посредством переносов со своих счетов на счет получателя, если клиент имел счет в том же банке. Для торгового класса это служило экономией времени. В основу операций банка была положена меновая единица (банковские деньги) известного наименования Bankgeld, Curantgeld, Hamburger Mark-Banco. Она соответствовала определенному весу и пробе благородного металла, хранившегося в подвалах банка, и пользовалась и денежных расчетах громадной популярностью.
Таким образом, на втором этапе банки были исключительно жиробанками, но не депозитными в современном смысле слова, так как вклады принимались, но пользоваться, ими для собственных операций было нельзя. Поэтому клиенты не получали за них проценты, а платили комиссионное вознаграждение.
III этап. Дальнейшее развитие банков происходило в Англии, где появилось много банков, главным образом банкиров. Основным банком явился Английский банк. Он был создан в 1694 г. шотландцем Уильямом Петерсоном с уставным капиталом 1 200 000 фунтов стерлингов для решения правительственных финансовых затруднений. В силу того что капитал был изъят государством, были выпущены банковские билеты на эту же сумму. Банк мог расплачиваться этими билетами, имел право торговать золотом (монополист), дисконтировать векселя (вексель покупается по стоимости ниже номинала, а продается по номиналу, полученная разница с продажи и есть дисконт).
Возникают специализированные банки: в Шотландии - Королевский (1695 г), Банк Британской компании для торговли холстом (1706 г), Венский банк (1703 г), Прусский банк для морской торговли (1767 г), Парижская учетная касса (1776 г), Петербургский банк (1780 г). В этих банках появляется новый способ расчетов: не только путем переносов со счета на счет и переводов, но и посредством чекового обращения. В настоящее время до 80% расчетов за рубежом осуществляется чеками.
Только на этом этапе появляется прием вкладов. После многолетней практики банки пришли к выводу: сумма депонированных у них денег мало изменяется, данные выплаты обыкновенно покрываются поступлениями, постепенно остаток вклада даже увеличивается и следовательно, более или менее значительную часть вверенных им денег они без ущерба для вкладчиков могли "бы пустить в оборот путем учета векселей и выдачи ссуд. Заключение это получило практическое применение, и сразу изменился характер вкладов и самих банков, они превратились в депозитные банки. Вкладчики, для которых эта перемена не осталась тайной, отказались от уплаты комиссионных и потребовали выплаты им процентов. Депозитная операция («депозит» в переводе с англ. - вклад) получила широкое распространение. Появились три основных вида вкладов: до востребования, срочные и сберегательные.
И еще одна отличительная черта этого периода - появление эмиссионных банков, основной функцией которых стала эмиссия банкнот, т.е. приказы банков на самих себя, выдаваемые ими к платежу по предъявлению обладателя такого приказа.
IV этап. Особенное распространение и усовершенствование депозитные банки получили на данном этапе в Англии, Шотландии, Австрии, Германии, Швейцарии, а также в Северной Америке.
В начале XIX в. появляются центральные банки, монопольно выполняющие функцию эмиссии банкнот. Например, во Франции Центральный банк был образован Наполеоном в 1800 г., Австрийский банк - в 1806 г., Русский государственный банк - в 1860 г.
Появились и специализированные банки: ипотечные (под залог недвижимости), народные - обслуживают население, ремесленные - обслуживают ремесленников. Появились также ссудные кассы, которые выдавали кредиты, сберегательные кассы - принимали вклады населения (они не имеют права заниматься кредитованием, являются государственными учреждениями и размещают деньги в государственные ценные бумаги). В 1848 г. в Пруссии появляются ломбарды, которые стали очень популярными и быстро распространились и в другие страны.
Банков становится все больше, начинает формироваться полноценная банковская система, включающая центральный банк, универсальные, банки, которые осуществляют весь известный спектр операций, и специализированные банки, ориентирующиеся на определенный вид операций. Конкуренция среди банков приводит не только к универсализации банков, где все больше переплетаются депозитные операции с чековыми и переводными, расширяются разновидности депозитных и кредитных операций, но и к появлению новых операций. Так, в 1877 г. появляется лизинговая операция - сдача оборудования в аренду, с последующей выплатой стоимости оборудования.

1.1 Мобилизаия времмено свободных денжных средств

Мобилизация временно свободных денежных средств и их инвестирование в различные виды расходов осуществляются в основном посредством обращения на рынке ценных бумаг.
Мобилизация временно свободных денежных средств и их инвестирование в различные виды расходов осуществляются посредством обращения на фондовом рынке ценных бумаг. Ценной бумагой признается документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги другому лицу переходят все удостоверяемые ею права.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров.
Функции фондовых бирж заключаются в мобилизации временно свободных денежных средств через продажу ценных бумаг и в установлении рыночной стоимости ценных бумаг.
Основными функциями фондовой биржи являются: мобилизация временно свободных денежных средств через продажу ценных бумаг; установление рыночной стоимости ценных бумаг; перелив капитала между компаниями, отраслями и сферами.
В области кредитования функции банковской системы заключаются в мобилизации временно свободных денежных средств в народном хозяйстве и сбережений населения; планомерном использовании и распределении их, а также свободных ресурсов государственного бюджета, между отраслями хозяйства, предприятиями и организациями в форме краткосрочных ссуд; восполнении временного недостатка денежных ресурсов у хозяйственных организаций в процессе кругооборота их средств.
Кредит представляет систему регулируемых экономических отношений, посредством которых осуществляется мобилизация временно свободных денежных средств и их использование для обеспечения расширенного воспроизводства.
На рынке финансовых ресурсов проявляются экономические отношения между хозяйствующими субъектами, населением и государством по поводу мобилизации временно свободных денежных средств для кредитных целей, инвестирования.
Отдельное звено в государственных финансах отводится государственному кредиту, он представляет собой денежные отношения по поводу мобилизации временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения в распоряжение государства для обеспечения финансирования его рас-ходов. Так в целях привлечения временно свободных денежных средств предприятий и организаций для финансирования государственных в РБ осуществляется выпуск и размещение республиканских казначейских обязательств и республиканских налоговых обязательств. Эмиссия республиканских долговых обязательств способствует, с одной стороны, увеличению ресурсной базы республиканских государственных органов, с другой стороны, - созданию механизма мобилизации свободных финансовых ресурсов и использования их внутри республики.
Существует и внебиржевой рынок ценных бумаг, где представлены игроки, чьи размеры не дотягивают до биржевых стандартов.
Кредитные отношения в СССР функционируют на базе социалистических товарно-денежных отношений. При помощи кредита государство аккумулирует временно свободные денежные средства объединений, предприятий, организаций, бюджета, населения и планомерно использует их на возвратных началах для расширенного социалистического воспроизводства. При этом кредит выполняет функции мобилизации временно свободных денежных средств и перераспределения их на возвратных началах для нужд коммунистического строительства, замещения наличных денег и контроля рублем за хозяйственно-финансовой деятельностью и состоянием расчетной дисциплины.

1.2 Kредитование государства юридических и физических лиц

В целях обеспечения постоянного процесса финансирования раз­личных потребностей государства оно стремится к максимальному привлечению денежных средств населения и юридических лиц, исполь­зуя для этого разнообразные методы, в том числе государственный кредит. Возникающие при этом общественные отношения образуют институт финансовой системы государства, в свою очередь совокуп­ность финансово-правовых норм, регулирующих названные отноше­ния, объединяет их в самостоятельный институт финансового права.
Государственный кредит может рассматриваться в различных ас­пектах — как экономическая и правовая категории1. Как экономиче­ская категория государственный кредит представляет собой систе­му денежных отношений, возникающих в связи с привлечением государством на добровольных основах для использования времен­но свободных денежных средств граждан и хозяйствующих субъек­тов. Государственный кредит как правовая категория — это сово­купность финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц на условиях добровольности, возвратности, срочности и возмездности в целях покрытия бюджетного дефицита и регулирования денежного обращения.
Урегулированные нормами права общественные отношения при­обретают форму правоотношения. В правоотношениях по государст­венному кредиту, как и в других финансовых отношениях, с одной стороны всегда выступают государство или уполномоченный им ор­ган в качестве заемщика, должника. С другой стороны, субъектами могут быть любые физические и юридические лица, являющиеся кредиторами.
Поскольку все правоотношения в области государственного кре­дита носят государственно-властный характер, несмотря на то, что
1 Финансовое право: Учебник / Под. ред. проф., д.ю.н., академик МАН ВШ Н.И. Химичевой. Указ. раб. С. 342-371; Финансовое право: Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. Указ. раб. С. 236-249.
государство в данном случае — должник, именно оно в одностороннем порядке устанавливает условия проведения государственных займов. Юридические и физические лица, добровольно вступившие в названные правоотношения, обязаны выполнять все условия займа. В отличие от правоотношений по банковскому кредиту субъекты здесь не равноправны, ибо основным методом регулирования правоотношений по государственному кредиту является метод государственно-властных велений, и государству принадлежит функция управления государственным внутренним долгом.
Основными формами государственного кредита признаются: государственные займы, долговые обязательства и схожее с ними по характеру сберегательное дело.
Полученные таким образом средства поступают в распоряжение органов государственной представительной и исполнительной власти, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. Они направляются на покрытие бюджетного дефицита, в свою очередь, источником погашения государственных займов и выплат процентов по ним выступают средства бюджета.
В зависимости от субъектов-кредиторов различают внутренний и внешний государственный кредит. Функционирование государственного кредита ведет к образованию государственного долга, который делится на капитальный и текущий. Капитальный государственный долг представляет собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая проценты, которые должны быть уплачены по этим обязательствам. Текущий долг составляют расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению обязательств, срок оплаты которых наступил.
Государственный долг также подразделяется на внешний и внутренний. В настоящее время внешняя задолженность государства составляет порядка 136 млрд. долларов, а внутренний долг — 630 трлн. рублей. В бюджете страны на 1997 г. планируется покрыть 50 трлн. рублей бюджетного дефицита за счет дополнительного выпуска и размещения государственных ценных бумаг. Сложившаяся ситуация требует принятия решительных мер по ограничению темпов роста государственного долга.
Важностью возникающих в процессе функционирования государственного кредита общественных отношений обусловлено их правовое регулирование. Правовой основой государственного кредита, в первую очередь, является Конституция Российской Федерации, где в п. 3 ст. 104 говорится, что «законопроекты о введении или отмене налогов, освобождении от их уплаты, о выпуске государственных займов, об изменении финансовых обязательств государства, другие законопроекты, предусматривающие расходы, покрываемые за счет.
Федерального бюджета, могут быть внесены только при наличии заключения Правительства Российской Федерации». Пункт 4 ст. 75 Конституции Российской Федерации закрепляет, что государственные займы выпускаются в порядке, определяемом федеральным законом, и размещаются на добровольной основе. Помимо конституционных норм правовую основу государственного кредита образуют: Закон Российской Федерации «О государственном внутреннем долге Российской Федерации», Закон Российской Федерации «О государственных внешних заимствованиях Российской Федерации и государственных кредитах, предоставляемых Российской Федерации иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям» и другие нормативные акты.
В соответствии с Законом РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» от 13 ноября 1992 г.1 государственный внутренний долг представляет собой долговые обязательства Правительства Российской Федерации, выраженные в валюте Российской Федерации, перед юридическими и физическими лицами, если иное не установлено законодательными актами.
Долговые обязательства Российской Федерации могут быть в форме: — кредитов, полученных Правительством Российской Федерации; —государственных займов, осуществляемых посредством выпуска ценных бумаг от имени Правительства Российской Федерации; —других долговых обязательств, гарантированных Правительством Российской Федерации.
Закон признал сложившуюся мировую и внутригосударственную практику и закрепил положение о том, что государственный внутренний долг Российской Федерации состоит из задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности.
В соответствии с названным Законом долговые обязательства могут носить краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (от 1 года до 5 лет) и долгосрочный (от 5 до 30 лет) характер. Любые долговые обязательства Российской Федерации погашаются в сроки, которые определяются конкретными условиями займа и не могут превышать 30 лет.
Российская Федерация не несет ответственности по долговым обязательствам национально-государственных и административно-территориальных образований Российской Федерации, если они не были гарантированы Правительством страны.
В свою очередь, как отмечается в Законе, формы долговых обязательств национально-государственных и административно-территориальных образований Российской Федерации и условия их выпуска (выдачи) определяются соответствующими органами национально-государственных и административно-территориальных образований
1 ВВС РФ. 1993. № 1. Ст. 4.
Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В этой связи важным является деятельность государства по управлению государственным внутренним долгом, под которым понимается совокупность мероприятий государства по выплате доходов кредиторам и погашению займов, изменению условий уже выпущенных займов, а также порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговых обязательств РФ. Эта деятельность осуществляется Правительством страны в соответствии с законодательными актами. К основным методам управления государственным долгом относятся следующие.
Выплата доходов по займам и их погашение обычно производятся за счет бюджетных средств, но в условиях постоянного роста государственной задолженности государство может прибегнуть к рефинансированию, т. е. к погашению старой государственной задолженности путем выпуска новых займов. Рефинансирование неоднократно использовалось в нашей стране, в частности, при погашении задолженности по государственному трехпроцентному внутреннему выигрышному займу 1966г., а также при выпуске казначейских обязательств государства в середине 50-х годов. Рефинансирование используется при выплате процентов и погашений по внешней части государственного долга. По внешнему государственному долгу определяется коэффициент его обслуживания, т. е. отношение всех платежей по задолженности к валютным поступлениям страны от экспорта товаров и услуг, выраженное в процентах. Безопасным уровнем обслуживания государственного долга принято считать его значение до 25%. В нашей стране коэффициент обслуживания внешней задолженности значительно превышает допустимые пределы и составляет 35%1.
Глава 2 Специфика деятельность банков

Функциональная специфика деятельности банков обусловливает необходимость организационно-правового выделения ее в самостоятельную, относительно замкнутую структуру, которая называется банковской системой.
Банковская система в литературе часто трактуют как простую совокупность банков, функционирующих в экономике страны. При таком подходе к определению сущности банковской системы она представляет собой механическое объединение банков, не имеет заранее определенных целей, своих специфических черт и не выполняет самостоятельных функций и роли на денежном рынке.
На самом деле это не так. Банковская система имеет свое особое назначение, свои специфические черты и функции в экономике, которые не просто повторяют назначение и функции отдельных банков. Вы-
бродит банковская система не вследствие механического объединения отдельных банков в случайную совокупность, а строится по заранее выработанной концепцией, в рамках которой отводится определенное место каждому виду банков и каждому отдельному банку.
Так, принятый в 1991 г. Закон Украины "О банках и банковской деятельности" прежде чем определить, какие банки могут быть в Украине и как они должны функционировать, зафиксировал концептуальное положение, что банковская система Украины должна быть двухуровневой, установил, какие банки относятся к каждому из уровней и каким будет механизм связей между ними.
Поэтому более правомерным представляется формулировка банковской системы как законодательная определенной, четко структурированной и субординированного совокупности финансовых посредников, которые занимаются деятельностью на постоянной профессиональной основе и функционально взаимоувязанную в самостоятельную экономическую структуру.
2.1Выпуск кредитных денег

Кредитные деньги также производятся из бумаги, но их выпуск в обращение осуществляют обычно при выполнении операций, связанных с кредитованием, банки. Такие операции обычно осуществляются в связи с всевозможными хозяйственными процессами. Предоставляя кредит, банк вполне может выдать кредитополучателю свои банкноты (кредитные деньги): по истечению срока пользования кредитом предоставленные денежные средства подлежат полному возврату в банк для погашения кредитной задолженности. Определенная часть возникшей кредитной за­долженности гасится при поступлении наличных денег в банк (это может быть вы­ручка организаций торговли).
Выпуск банкнот в обращение и изъятие их из оборота осуществляется на основе операций кредитного характера, которые выполняются в результате с хозяйственны­х процессов, а не при получении доходов и осуществлении расходов государством.
Связь между предоставле­нием кредита и выдачей из касс банка наличных денег, между поступлением наличных денег в банк и погашением кредитной задолженности проходит далеко не в каждой отдельной кредитной операции, а в общем объеме операций, касающихся предоставления и пога­шения кредитов и операций по поступлениям наличных денег в кассы банка и их выдаче.
Особенности кредитных денег проявляются в том, что эмиссия кредитных денег увязывается с реальными потребностями денежного оборота. Это означает проведение кредитных операций, опирающихся на реальные процессы реализации продукции и ее производства. Кредит выдается, обычно, под обеспечение, в роли которого могут быть товарные запа­сы, а при снижении остатков товарно-материальных ценностей происходит погашение кредита. Благодаря этому возможна взаимоувязка объема платежных средств, которые предоставляются заемщикам, с реальной потребностью в деньгах оборо­та. Данная особенность кредитных денег является наиболее важным их преимуществом.
При утрате своей связи с реальными потребностями оборота кредитные деньги теряют свои преимущества и становятся в простыми бумажными денежными знаками. Это факт полностью подтверждается нынешним опытом денежного обраще­ния, функционирующего в России, где в оборот постоянно эмитируются банкноты.
Увязка обращения кредитных денег (их изъятие из оборота и выпуск в обращение) происходит далеко не при провидении каждой кредитной опе­рации, а в результате их совокупности, по народному хозяйству в целом. Если, какое-нибудь промышленное предприятие, взяло в банке кредит и использо­вало полученные средства для того, чтобы получить наличные деньги (выдали зарп­лату сотрудникам), то оно совсем не обязательно должно погасить кредит наличными деньгами; получившуюся кредитную задолженность это предприятие может погасить за счет безналичных денежных средств.
В Российской Федерации в денежном обороте используют банкноты выпущенные Центральным банком РФ. Такие денежные знаки эмитируются банком, опираясь на кредитные операции. С этой стороны эти деньги, могут быть вполне признаны кредитными. Большую часть кре­дита предоставлялась бюджету Центральным банком РФ до 1995 г. Бюджет, в свою очередь, использовал полученные кредиты для покрытия образовавшихся расходов. Поэтому подобные денежные знаки, которые поступают в оборот при помощи полученных кредитов и используемые для покрытия бюджетных расходов, скорее они относ­ятся к бумажным, обязательно учитывая то, что они поступили в оборот для погашения бюджетных расходов, а те кредитные операции, на основании которых осуществлялась эмиссия, не увязаны с процессом производства продукции и ее реали­зации.
Самое существенное разница между видами кредитных денег (банкнот) и бумажных денежных знаков, состоит в особенностях выпуска их в денежное обращение. Так, банкноты эмитируются в обращение опираясь на кредитные операции, которые выполняются в увязке с реальными производственными процессами и реализацией продукции, бумаж­ные деньги без такой увязки поступают в оборот.

2.2 Осуществление расчётов платежей

Осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета – самостоятельный двусторонний, (участники имеют как права, так и обязанности) гражданско-правовой договор. Юридическое оформление и функционирование счетов предприятий в банке предопределяется действующим порядком создания предприятий, их правовым статусом.
Согласно Федеральному закону “О банках и банковской деятельности” в договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушение договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора. Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом.
Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета – друг у друга (заключается договор корреспондентского счета) и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России (договор на расчетное обслуживание банка).
Самостоятельность банковской системы как экономической структуры имеет двойное направление:
* В отношении отдельных банков как ее структурных элементов;
* Относительно других подобных крупных систем, функционирующих в экономике параллельно с банковской.
Относительно отдельных банков самостоятельность системы проявляется в специфических целях и функциях ее по сравнению с целями и функциями банков.
Главной целью деятельности отдельных банков является получение прибыли. Относительно банковской системы эта цель не просто увеличивается пропорционально количеству банков, входящих в систему, а вообще перемещается на второй план, оставаясь лишь целью отдельных банков. На первое место в системе выходят цели:
* Обеспечение общественного надзора и регулирования банковской деятельности с целью согласования интересов отдельных банков с общественными интересами. Эта цель вступает в определенное противоречие с обеспечением прибыльности как ключевой целью коммерческих банков;
* Обеспечение надежности и стабильности функционирования банковской системы в целом с целью стабилизации денег и бесперебойного обслуживания экономики.
Ни одна из этих целей не под силу отдельному банку, каким бы экономически могущественным он ни был. Только скоординированное объединение их в систему, ориентированную на указанные цели, делает достижение их реальным.
Не менее отчетливо проявляется различие функций банковской системы как самостоятельной структуры от функций отдельных банков.
Банковская система способна выполнять три таких функции1:
* Трансформационный;
* Создание платежных средств и регулирования денежного оборота (эмиссионную)
* Обеспечение стабильности банковской деятельности и денежного рынка (стабилизационная).
Трансформационная функция банковской системы базируется на аналогичной функции отдельных банков. Однако она не является суммой механического сложения подобной функции всех банков, входящих в систему. В масштабах системы возникает качественно новая функция трансформации - более масштабная, более глубокая, более завершена и эффективная, чем сумма трансформационных потенциалов отдельных банков. Это обусловлено двумя обстоятельствами:
* Во-первых, в трансформационный процесс активно включается центральный банк. Как банк банков он активно осуществляет все виды трансформационных процессов на межбанковском уровне. Через механизмы рефинансирования (кредитные аукционы, кредитование через "учетное окно", "ломбардное окно", прямое кредитование отдельных банков и т.п.) центральный банк трансформирует ресурсы денежного рынка и по срокам, и по размерам, и по рискам, и в региональном аспекте, и еще и в больших масштабах, чем отдельные коммерческие банки. Он завершает трансформационные процессы в рамках всего денежного рынка, созданные непосредственно коммерческими банками;
* Во-вторых, система существенно повышает трансформационный потенциал узкоспециализированных банков. Встроенные в систему, они получают возможность выполнять эту функцию в кооперации с универсальными банками. Если банк, как, например, Сбербанк Украины, специализируется на депозитных операциях, то в составе системы он может предложить мобилизованы средства банкам, которые выполняют кредитные операции. Совместно, как составные системы эти банки могут обеспечить весь комплекс трансформации денежного капитала на рынке.
Функция платежных средств и регулирования денежного оборота (эмиссионная) заключается в том, что банковская система оперативно изменяет массу денег в обращении, увеличивая или уменьшая ее в соответствии с изменением спроса на деньги. Иными словами, банковская система управляет предложением денег.
Это ключевая функция банковской системы. В ее исполнении участвуют все звенья системы - центральный банк, все банки второго уровня. Она касается всех направлений банковской деятельности, прежде кредитной.
Эта функция банковской системы качественно отличается от аналогичной функции отдельного банка. Каждый отдельный банк потенциально способен принимать участие в формировании предложения денег и заинтересован расширять эту свою деятельность, поскольку она дает ему дополнительные доходы. И только система может определить границы этой деятельности, адекватные спроса на деньги, и ввести в эти рамки эмиссионную функцию каждого банка.












Глава 3 Функции банков

Несмотря на то что банки существуют давно, вопрос о сущности банка является дискуссионным. Выделяют следующие основные аспекты деятельности банков:
хранилище денег;
учреждение, организация;
орган экономического управления;
агент биржи;
кредитное предприятие.
В новой экономической энциклопедии дается следующее определение: «Банк — это: система, служащая для накопления (денег, информации и т.д.);
кредитно-финансовая организация, аккумулирующая денежные средства и накопления, предоставляющая кредиты, осуществляющая денежные расчеты, выпуск и учет векселей и других ценных бумаг, эмиссию денег, операции с золотом, иностранной валютой и другие функции».
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» понятие банка следующее: «Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».
Современная экономическая теория рассматривает банки как особый вид финансовых посредников. Банки как особые финансовые посредники характеризуются следующими существенными признаками:
во-первых, как и всякие финансовые посредники они осуществляют обмен долговыми обязательствами, т.е. банки выпускают свои собственные долговые обязательства, а мобилизованные на этой основе средства размещают от своего имени в долговые обязательства, выпущенные другими эмитентами;
во-вторых, банки формируют собственные обязательства на основе высоколиквидных и фиксированных по суммам вкладов. Выступая в качестве финансового посредника, банки принимают на себя безусловные обязательства с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами;
в-третьих, банки как депозитные финансовые посредники имеют высокий уровень «финансового рычага», т.е. доли заемных средств в структуре пассива. Банки формируют кредитные ресурсы главным образом за счет заемных средств, что делает их зависимым от внешних и внутренних факторов и вызывает необходимость особой системы надзора за банковской деятельностью со стороны центрального банка и других органов;
в-четвертых, банки имеют право открывать и обслуживать расчетные, текущие, валютные и другие счета, эмитировать безналичные платежные средства и на этой основе обеспечивать функционирование платежной системы.
Банки как финансовые посредники, принимая денежные вклады от разных субъектов экономических отношений, ссужают их другим субъектам на различные сроки. Первые могут вернуть деньги по требованию или без уведомления, последним деньги нужны обычно на длительный период. Есть субъекты, имеющие деньги, которые они готовы дать взаймы, но желающие также получить их назад тогда, когда им это нужно. В то же время есть субъекты, стремящиеся взять взаймы, но с условием выплатить деньги только через определенный период. Ясно, что эти две группы не могут напрямую вести дела друг с другом. Функция банка состоит из преобразования краткосрочных вкладов в долгосрочные ссуды. Банк действует как посредник, принимая вклады, выплачивая проценты по ним и выдавая ссуды, назначая заемщикам более высокие проценты. Таким образом, банк освобождает вкладчика от необходимости исследовать надежность заемщика.
Таким образом, можно выделить следующие функции банка:
аккумуляции денежных средств;
трансформации ресурсов;
регулирования денежного оборота.
Целыо банков при обслуживании заемщиков и вкладчиков является получение прибыли, и в этом качестве они схожи с любой коммерческой организацией. Чем больше денег банки могут ссудить, тем больше прибыли они получат. Однако банк не может ссужать все средства, получаемые по вкладам, так как он обязан удерживать достаточно средств в ликвидной форме, чтобы иметь возможность выполнять требования вкладчиков по выплатам. Именно здесь кроется дилемма банкира: чем более ликвидна форма, в которой хранятся средства, тем меньше норма дохода. Хранение наличных денег, например, т.е. самая ликвидная форма активов, не приносит банку прибыли.
Следовательно, банк должен соблюдать определенные пропорции в балансе между максимизацией кредитования и минимизацией ликвидности до самого низкого уровня, при котором можно безопасно работать. До некоторой степени эту задачу облегчают официальные органы контроля, и тем не менее у банков остаются достаточные возможности для работы. Конфликт требований прибыльности и ликвидности может рассматриваться как прямой результат столкновения интересов двух групп, даюших банку его финансовые ресурсы: акционеров и вкладчиков. Акционеры совместно владеют банковским имуществом и заинтересованы в получении дохода на вложенный капитал. Вкладчики обеспечивают основную массу фондов, используемых банком, и требуют безопасности и возможности снятия своих денег с вкладных счетов без уведомления. Хороший банк должен уметь примирять интересы этих групп, в противном случае он потеряет либо вкладчиков, либо акционеров.
Роль банков состоит в обеспечении концентрации свободных капиталов и ресурсов, необходимых для простого и расширенного воспроизводства, в упорядочении и рационализации денежного обращения.
Виды и формы банков
Банковская система как единство постоянно развивающихся и взаимодействующих финансово-кредитных институтов, выполняющих банковские операции как в полном объеме, так и частично, в зависимости от критерия оценки может быть классифицирована следующим образом:
по форме собственности выделяют государственные, акционерные, кооперативные и смешанные банки. В ряде стран капитал центрального банка принадлежит государству полностью (Россия, Франция), иногда государству принадлежит около 50% (Япония, Швейцария);
по организационно-правовой форме банки делятся на открытые и закрытые акционерные общества и общества с ограниченной ответствен ностью;
по функциональному назначению — эмиссионные (выпуск денег в обращение), депозитные банки — прием вкладов от населения является их основной операцией; коммерческие банки, занимающиеся всеми операциями, разрешенными законодательством;
по характеру выполняемых операций банки делятся на уни версальные и специализированные. Если универсальные банки больше характерны для Европы (снижение риска), то для США — специализированные, так как считается, что специализация повышает уровень обслуживания клиентов, снижает себестоимость банковских операций;
по числу филиалов — бесфилиальные и многофилиальные;
по сфере обслуживания — региональные, межрегиональные, национальные, международные; к региональным относятся и муниципальные банки,
по масштабам деятельности - малые, средние, крупные, консорциумы, межбанковские объединения.
Отдельно выделяются банки специального назначения, которые выполняют операции по указанию органов исполнительной власти, являются уполномоченными банками, финансируют государственные программы.
К элементам банковской системы относят также банковскую инфраструктуру - предприятия и службы, обеспечивающие информационное, методическое, научное, кадровое, коммуникационное обслуживание банков.
Банки являются центром финансовой системы.
Банк — особый кредитный институт, специализирующийся на аккумулировании денежных средств и размещении их от своего имени с целью извлечения прибыли.
Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и в платежах. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.
Работая в сфере обмена, банк осуществляет регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.
Основные функции банков:
привлечение (аккумуляция) денежных средств и превращение их в ссудный капитал;
стимулирование накоплений в народном хозяйстве;
посредничество в кредите;
посредничество в платежах;
создание кредитных средств обращения;
посредничество на фондовом рынке (в операциях с ценными бумагами);
предоставление консультационных, информационных и др. услуг.
Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. Стимулы к сбережению свободных средств населения и накоплению капитала обеспечиваются гибкой депозитной политикой банка при наличии благоприятной макроэкономической ситуации в стране.
Посредничество в кредите — важнейшая функция банка как кредитной организации. Она обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в народном хозяйстве на принципах возвратности, срочности и платности. Кредитные операции является главным источником доходов банка.
Посредничество в платежах — изначальная и основополагающая функция банков. В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются все безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей.
Создание кредитных средств обращения представляет собой процесс производства денег банковской системой. Она способна расширять кредиты и депозиты путем многократного увеличения денежной базы. Такое расширение денежной массы называется эффектом мультипликатора.
Понимание этого процесса требует наличия представления об основных видах банковских операций. Все операции делятся на пассивные и активные, что находит отражение в балансе банка.
По пассиву банки отражают привлечение средств — образование депозитов, а по активу — их размещение путем выдачи ссуд или инвестирования, например, в ценные бумаги.
Все средства, мобилизованные банками на финансовом рынке представляют собой его ресурсы, та их часть, которая может быть использована для проведения активных операций называется свободный резерв (или кредитный ресурс).
Таким образом, деятельность банков имеет чрезвычайно важное общественное значение. Банки организуют денежно — кредитный процесс и эмитируют денежные знаки.
Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт.
Банковский продукт — это особые услуги, оказываемые банком клиентам, и эмитируемые им наличные и безналичные платежные средства. Специфика банковского продукта состоит в его нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.
Типы банков
Следует выделить следующие основные типы банков: эмиссионные банки, коммерческие банки (специализированные банки, учетные и депозитные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, кооперативные банки, коммунальные банки). В подавляющем большинстве стран эмиссионный банк — это центральный банк страны.
В современных банковских системах развитых стран существует два основных типа банков:
коммерческие;
центральные.
К группе коммерческих банков в разных развитых странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разным отношением собственности. Не одинаково трактуется в разных странах и само понятие «коммерческие банки». Главным их отличием от центральных являются права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различают два типа: универсальные и специальные банки.
Универсальные банки осуществляют все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами, прием вкладов всех видов, оказание всевозможных услуг и т. п.
Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.

3.1 Эмиссионная функия

В экономической науке под функцией понимается простейшее проявление одной из специфических сторон сущности предмета, поэтому функции рассматриваются в рамках единой специфической сущности предмета. Вместе с тем неверно рассматривать совокупность функций, как выражение сущности предмета, так как функции не определяют сути предмета, а служат отражением его глубинных свойств.
Кроме того, предмет исследования, (кредит, деньги, ссудный процент и др. экономические категории) не может проявить свою сущность одновременно всеми своими сторонами. Это обусловлено тем, что проявление одной из сторон сущности предмета зависит от взаимосвязи (и взаимодействия) сущности предмета с той или иной стороной существующих экономических отношений в конкретный момент времени. Следует отметить, что функции объективны, однако в зависимости от изменения объективных экономических условий, могут возникать, прекращать свое существование и трансформироваться, т. е., сохраняя то же наименование, серьезно изменять свое содержание.
Кредит, как экономическая категория, выполняет две функции: перераспределительную функцию и функцию замещения наличных денег (или создания кредитных орудий обращения). Вместе с тем, нельзя не согласиться с д-ром экон. наук, проф. М. И. Савлуком, отмечающим, что «...Навязать или лишить кредит определенной функции волевым способом невозможно. Поэтому вызывает удивление значительный разнобой среди исследователей относительно определения количества функций кредита: одни называют две функции, другие — три, а третьи — шесть, восемь а то и больше функций кредита».
В настоящее время постсоветскими экономистами рассматриваются такие функции кредита: перераспределительная функция; функция замещения наличных денег (создания кредитных орудий обращения); функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями; эмиссионная (ан-тиципационная) функция; функция создания в обороте дополнительной покупательной способности субъектов рынка; функция обеспечения потребностей оборота в платежных средст-вах; функция обслуживания товарооборота.
Кроме перечисленных функций называются и такие, как функция капитализации денежных доходов; функция обслуживания обращения денежного капитала; функция ускорения концентрации и централизации капитала; функция обслуживания инновационного процесса; функция экономии затрат денежного обращения; функция экономии издержек обращения; функция регулирования экономических процессов; функция ускорения научно-технического прогресса и, наконец, контрольная и контрольно-стимулирующая функции.
Из того, что практически все авторы признают перераспределительную функцию кредита (и, за некоторыми различиями формулировок) и функцию замещения наличных денег кредитными операциями (создания кредитных орудий обращения), объективно раскрывающих сущность кредита во всех его формах, рассмотрим сущностные характеристики этих двух функций.
Перераспределительная функция кредита отражает перераспределение с помощью кредитных отношений объекта кредита — ссудного капитала. Это выражается в том, что источники формирования ссудного капитала, такие как: временно свободные средства хозяйствующих субъектов, высвобождающиеся из кругооборота капитала, функционирующего в сфере производства и в сфере обращения; временно свободные средства различных слоев населения и, наконец, временно свободные средства финансовой системы (страховых, пенсионных фондов, различных финансовых компаний и средств госбюджета, в размере превышений доходов над расходами), формируя ссудный капитал, одновременно служат источниками удовлетворения временной потребности в средствах других хозяйствующих субъектов, функционирующих в сфере производства и в сфере обращения; источником удовлетворения временной потребности населения в дополнительных средствах и временной потребности в средствах органов государственной власти. Поэтому такие функции кредита как капитализация свободных денежных доходов, а также обслуживание обращения денежного капитала (включаемые д-ром экон. наук проф. Гальчинским А. в состав функций кредита), по своей сути отражают перераспределительную функцию кредита, благодаря которой формируется и перераспределяется ссудный капитал.
Следует подчеркнуть, что перераспределительной функции кредита характерно не вообще перераспределение стоимости, а только временно высвободившейся из оборота и временно необходимой ему. При этом сущность перераспределительной функции кредита отражает ту особенность объекта кредитных отношений — ссудного капитала, которая заключается в том, что ссудный капитал — это капитал-собственность. Соответственно, благодаря кредиту, капитал-собственность перераспределяется временно, т. е. лишь на время удаляется от своего собственника и затем возвращается к нему.
Функция замещения наличных денег кредитными операциями банка (функция создания кредитных орудий обращения) исторически возникла из кредитных отношений банкира с владельцем золотых монет, выдававшего последнему банковскую расписку (банкноту), как свидетельство о принятии действительных денег на хранение с обязательством вернуть их по первому требованию предъявителя банкноты. Поэтому исторически первым кредитным орудием обращения, заменившим собою действительные деньги в обращении, была банкнота, как вексель на банкира.
Но в настоящее время действительные деньги также как и банкноты, ушли в прошлое. Это означает, что рассматривать в XXI веке такую функцию кредита, как замещение действительных денег (чем бы то ни было) не представляется возможным.
При рассмотрении эмиссионной функции кредита, как аналога функции замещения наличных денег кредитными операциями банков (создания кредитных орудий обращения) следует обратить внимание на то, что проф. Б. С. Ивасив трактует эту функцию кредита, как «...выпуск денег для обслуживания платежного оборота». Но выпуск денег осуществляют банки. Что же касается функции кредита, то вряд ли справедливо рассматривать функцию кредита (т. е. функцию экономических кредитных отношений) и сам кредит как «деньги в функции средства платежа», что противоречит и сущности денег, и сущности кредита (и по сути своей отождествляет деньги с кредитом).

3.2 Консультационно-информаионная функция

Основной функцией банков является функция собирания или аккумулирования временно свободных денежных средств и превращение их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредитов предприятиями предпринимателям. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления этой функции требуется специальное разрешение –лицензия.
Следующей функцией банков можно смело назвать кредитование предприятий, государства и населения. В современных условиях развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, это очень важная и актуальная функция. Так как для развития частного бизнеса, в развивающейся рыночной экономике, требуется значительные финансовые вложения, которые можно получить либо через банк, либо путем получения иностранных инвестиций. А так как иностранные инвесторы боятся вкладывать капитал в Узбекистане из-за нестабильной экономической и политической ситуации, банки являются единственным местом, где возможно получить кредит. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет банковских кредитов осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, а также обеспечивается расширение производства.
Банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного потребления, способствуя, тем самым, росту их уровня жизни. И, наконец, так как государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.
Третья функция банков – это функция регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов, банки создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого человека, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли народного хозяйства к другой.
Следующая функция банков – это посредническая функция, в соответствии с которой деятельность банков понимается как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций и населения. Совершая по их поручению платежи, этим самым банк выполняет посредническую миссию. В руках банков эта функция становится значительно шире, чем элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных денежных средств многих клиентов и суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо региона, или перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Так как банки находятся в центре экономической жизни, они получают возможность изменять размер, сроки и направления капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.
Также имея лицензию Центрального банка на осуществление банковских операций, банки вправе осуществлять выпуск, покупку. Продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на банковские счета. С иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют специальной лицензии, банки вправе также осуществлять доверительное управление по договору с физическими и юридическими лицами.
Банки выполняют и информационно-консультативную функцию. Они оказывают консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг, котировке валют и акций. Банки информируют клиентов и население об изменениях финансового состояния в экономике страны, изменениях процентных ставок и проблем на валютном рынке. Зачастую информацией такого рода владеют только банки и узнать об этом возможно только потому, что банки выполняют информационную функцию.
Банк может размещать свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.







Заключение
При написании данной курсовой работы были выполнены все задачи, которые мы поставили во введение. Можно сделать следующие выводы:
- в процессе развития банковской системы функции, выполняемые банками изменились, на начальном этапе банки выполняли роль хранилищ, а сейчас банки выполняют следующие функции: аккумуляция и мобилизация денежного капитала, посредничество в кредит, создание кредитных денег, проведение расчетов и платежей в хозяйстве, организация выпуска и размещение ценных бумаг, оказание консультационных услуг;
- главная функция банков - это посредническая;
- на данном этапе банки выполняют активные и пассивные операции. Пассивными операциями называются операции по привлечению денежных средств на формирование ресурсов банка, необходимых для предоставления услуг. Активные операции -- это операции банков по размещению собственных ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности;
- на данном этапе развитие банковского сектора замедленно, что связано, прежде всего, с мировым финансовым кризисом;
- на данном этапе перед коммерческими банками стоят следующие проблемы: проблема просроченной задолженности или «плохих долгов», слабая финансовая устойчивость кредитных организаций, высокий уровень процентных ставок по кредитам, кредитная поддержка реального сектора экономика, слабо развитый филиальный и региональный банковский сектор, неравномерность региональной концентрации активов в кредитных организациях, рост зависимости отечественных банков от внешних источников


Подать заявку на покупку Курсовик по не указаному предмету

Ваше предложение по стоимости за работу: