На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом «Страхование жизни в условияхтерриториальной дифференцировки населенияна примере предприятия ООО СПК «Темп-Дорстрой»

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 12.12.2013. Сдан: 2008. Страниц: 129. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Введение 4
ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 6
1.1. Вступление 7
1.2. Страховые продукты. 8
1.2.1. Классификация. 8
1.2.2. Классификация традиционных страховых продуктов. 8
1.2.3. Групповое страхование жизни. 13
1.2.4. Начисление дополнительного дохода. 14
1.2.5. Норма доходности. 16
1.2.6. Таблица смертности. 18
1.3. Управление риском страхования. 19
1.3.1 Этапы управления риском. 22
1.3.2. Влияние предпринимательского риска на платежеспособность страховой компании. 26
1.4.Управление риском в страховании 30
1.5. Этапы управления риском в страховании. 37
1.6. Этапы процесса управления риском. 41
1.6.1. Анализ современного состояния рынка страхования жизни в России 42
1.6.2. Развитие страхования жизни в России 44
1.7. Нормативно-правовая база страхования 45
АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 48
2. Анализ деятельности ООО СПК «Темп-Дорстрой» 49
2.1. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия 49
2.1.1. Характеристика и структура предприятия 49
2.1.2. Анализ объемов строительства 51
2.1.3. Анализ наличия и эффективности использования основных производственных фондов 54
2.1.4. Анализ обеспеченности и эффективности использования оборотных средств 57
2.1.5. Анализ себестоимости продукции 60
2.1.6. Анализ финансового состояния предприятия 61
2.1.7. Анализ прибыльности и рентабельности продукции 62
2.1.8. Анализ отрасли и конкуренции 63
2.1.9. Анализ использования персонала ООО СПК «Темп-Дорстрой» 70
2.2. Выводы по результатам анализа деятельности ООО СПК «Темп-Дорстрой» 88
ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ 89
3. Разработка мероприятий по оптимизации затрат на страхование в ООО СПК «Темп-Дорстрой» 90
3.1. Мероприятие 1. Страхование отдельных групп сотрудников, связанных на производстве с работами, которые имеют повышенный источник опасности 97
3.2. Мероприятие 2. Страхование руководителей высшего звена на время пребывания в командировке. 99
3.3. Мероприятие 3. Снижение страхового тарифа для Компании на основании снижения страховых выплат 99
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 102
4.Экономическое обоснование мероприятия. 103
4.1 Экономическое обоснование мероприятия 1. 103
4.2 Экономическое обоснование мероприятия 2. 104
4.3 Экономическое обоснование мероприятия 3. 105
ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ 109
5. Технологическая часть 110
ОХРАНА БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ 114
6. Охрана безопасности жизнедеятельности. 115
Заключение. 117
Приложение 1. 122
SWOT-анализ 122
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 123
Введение
На рынке страховых услуг в последние годы намечается положительная динамика, и постепенно создаются условия для долгосрочного страхования жизни. Однако существует ряд проблем, которые являются сдерживающими для страхования жизни. Многие из них носят потребительский характер и могут решаться средствами маркетинга и его инструментов.
Целью исследования является разработка мероприятий по оптимизации страховой деятельности компании по направлению страхования жизни сотрудников ООО СПК «Темп-Дорстрой». Оптимизация страховой деятельности возможно при условии знания состояния и тенденций развития рынка страхования в стране. Поэтому в данной работе в соответствии с заданной целью были поставлены и решены следующие задачи:
-провести анализ страхового рынка в России и за рубежом;
-выявить основные проблемы развития страхования жизни в РФ;
-определить экономическую сущность, социальную роль страхования жизни в условиях развивающейся рыночной экономики;
-раскрыть особенности страхового маркетинга;
-выявить возможности маркетинга и его инструментов в развитии страховой жизни;
-Оценить возможности страхования жизни в условиях
территориальной дифференцировки населения.
Предложить направления мероприятий по оптимизации страховой деятельности по направлению страхование жизни сотрудников ООО СПК «Темп-Дорстрой».
Предметом исследования является деятельность компании по страхованию жизни сотрудников ООО СПК «Темп-Дорстрой».
Объектом исследования является ООО СПК «Темп-Дорстрой».
Для изучения состояния и перспектив развития рынка страхования жизни использовалась учебная литература, статьи из специализированных периодических изданий. Для разработки мероприятий по оптимизации страховой деятельности ООО СПК «Темп-Дорстрой» был сделан анализ финансового состояния компании, страховой деятельности, проведен SWOT-анализ, анализ трудовых ресурсов.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
ДП. спец. 080507.65

Изм. Лист № документа Подпись Дата
Разраб. Холопова Е.Н. Теоретическая часть Лит. Масса Масштаб
Провер.
Лист Листов ____
СПбГУСЭ
Утвердил
1.1. Вступление
Проблема современного рынка страхования жизни в России непосредственно связаны с общими проблемами экономики в условиях перехода к рынку. Совершенно очевидно, что для развития долгосрочного страхования жизни, как и любого вида страхования необходимо выполнение следующих факторов. Во-первых, у субъекта рынка должна возникнуть необходимость в определенной страховой защите и экономический интерес удовлетворить эту потребность через институт страхования. Во-вторых необходимо, чтобы на рынке функционировали страховщики, способные предложить страховой продукт, отвечающий интересам страхователей. В- третьих, необходимо наличие страхового и налогового законодательства, обеспечивающего приемлемые условия для организации соответствующей страховой защиты. И, наконец, в четвертых, успешному развитию долгосрочного страхования жизни при прочих равных условиях способствует продуманная государственная политика по установлению порядка размещения и использованию временно свободных средств страховщика. Современное регулирование является одним из необходимых условий для получения государственной поддержки. Только при этом условии можно рассчитывать на практическое внедрение стимулирующего налогообложения страхования жизни.
Государственная поддержка в области страхования жизни носит рекомендательный характер и слабо реализуется в практических мероприятиях, ориентированных на потребителя. Основными проблемами при разработке государственного регулирования страхования жизни являются:
-принятие единой классификации продуктов по страхованию жизни, которая является основной для решения остальных вопросов;
-выработка единых принципов контроля и надзора, что подразумевает определение круга вопросов, которые должен контролировать департамент страхового надзора и определить периодичность надзора;
-определение единых требований к оценке страховых тарифов и резервов;
-разработка единых требований к оценке активов страховых компаний и оценке их соответствия обязательствам по страхованию жизни;
Выработка единых требований к платежеспособности страховщиков, занимающихся страхованием жизни.
1.2. Страховые продукты.
1.2.1. Классификация.
Страхование жизни подразделяется на две большие группы:
-страховки(assurance), предусматривающие единовременные выплаты в случае смерти и/или дожития;
-аннуитеты(annuity), которые предусматривают выплаты в рассрочку при условии дожития застрахованного до даты очередного платежа.
Страховки в свою очередь делятся на чисто защитные(term) и накопительные(cash value).
Накопительные продукты могут предусматривать(with profit policies) или не предусматривать(without profit policies) начисление бонусов за счет раздела доходов страховщика.
С точки зрения регулирования имеет смысл разделить страхование жизни на:
-групповое и индивидуальное;
-краткосрочное и долгосрочное;
Приведенные критерии применимы как к традиционным страховым продуктам, так и к новым страховым продуктам:
-универсальное страхование жизни;
-переменное страхование жизни.
1.2.2. Классификация традиционных страховых продуктов.
1. Страховка.
Страхование на срок. Страховое обеспечение в размере страховой суммы выплачивается в случае смерти застрахованного в течение срока страхования. Выплаты по дожитию отсутствуют. При страховании на срок страховая сумма может быть постоянной, увеличивающейся или уменьшающейся.
1.а) Страхование семейного дохода.
Специальным вариантом страхования на срок с уменьшающейся страховой суммой является страхование семейного дохода, предусматривающее выплату страхового обеспечения в виде ренты. В случае смерти Застрахованного страховщик выплачивает ежемесячную ренту (ежегодную, ежеквартальную), начиная с даты смерти и до истечения срока страхования.
1.б) Возврат взносов в случае смерти застрахованного.
Этот вид страхования был практически совсем непопулярным видом страхования в России до перехода к рынку. Однако это наиболее дешевое страхование могло бы вызвать определенный интерес у страхователей - юридических лиц при заключении договоров коллективного страхования на случай смерти своих сотрудников. Заключение такого договора вполне обоснованно может рассматриваться страхователем как обеспечение своим работникам и членам их семей дополнительных финансовых гарантий. Подобная мотивация заключения договора страхования на случай смерти работника страхователя - юридического лица может иметь особое значение в условиях, когда государственные социальные гарантии являются отнюдь недостаточными.
Примером страхования с возрастающей суммой является возврат суммы уплаченных взносов - страховая сумма растет вместе с суммой уплаченных взносов и, следовательно, пропорционально времени, прошедшего с даты вступления договора в силу.
Одним из важнейших приложений страхования в срок( с изменяющейся страховой суммой) является так называемое кредитное страхование жизни. До сих пор это практически незнакомый для российского рынка вид страхования. Определенным прорывом в направлении развития кредитного страхования жизни в России явилось страхование жизни заемщиков ипотечных кредитов. Безусловно, данный вид страхования жизни может не только вызвать интерес, но и стать настоятельной потребностью для граждан в случае развития потребительского кредита. С учетом специфики кредитное страхование жизни вряд ли может вызвать интерес у юридических лиц. При этом виде страхования договор страхования договор страхования заключается одновременно с получением кредита. Величина страхового обеспечения, выплачиваемого в случае смерти застрахованного, равна его задолженности на момент смерти:
-если кредит погашается в рассрочку, то страховая сумма по мере погашения кредита уменьшается;
-если кредит погашается единовременно - повышается за счет начисления процентов.
2. Накопительное (Cashvalue) страхование.
2.а) Страхование на дожитие (pure endowment).
Здесь страховым случаем, за последствия которого выплачивается страховая сумма, является дожитие застрахованного до последнего дня действия договора страхования. Это означает, что договор должен состоять в силе на день дожития, то есть быть оплаченным страховыми взносами полностью. Право на получение страховой суммы по дожитию наступает на следующий день после окончания срока страхования. При этом выплата в размере полной страховой суммы производится независимо от того, что застрахованный в период действия договора получал страховую сумму за последствия произошедшего несчастного случая. Данное условие вытекает из того, что указанные выплаты осуществляются за счет различных нетто-ставок, заложенных в страховых тарифах. Страховая сумма выплачивается в течении трех лет со дня окончания действия договора. В случае смерти застрахованного в течение срока страхования страховое обеспечение не выплачивается.
2.б) Смешанное страхование жизни.
В страховой литературе смешанным называется страхование жизни, объединяющее в одном договоре несколько простых видов страхования. В зарубежных странах смешанное страхование охватывает страхование на случай смерти или дожития. У нас в смешанное страхование включается также страхование от несчастных случаев. Таким образом, страховая ответственность по смешанному страхованию жизни в нашей стране предусматривает выплаты страховой суммы при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, при потере здоровья от несчастного случая, при наступлении смерти застрахованного.
2.в) Пожизненное страхование(Whole life).
Страховое обеспечение в размере страховой суммы выплачивается в случае смерти Застрахованного - срок страхования не ограничен. На практике пожизненное страхование часто является смешанным страхованием, срок действия которого истекает при достижении Застрахованным столетнего (или иного достаточно солидного) возраста.
2.г) Страхование к сроку (Termfixed).
Страховое обеспечение в размере страховой суммы выплачивается случае смерти Застрахованного или дожития до окончания срока страхования. Принципиальным отличием от обычного смешанного страхования будет то, что выплата страхового обеспечения на случай смерти Застрахованного отложена до истечения срока страхования, но в случае смерти Застрахованного прекращается уплата страховых взносов.
3. Аннуитет.
Договор, в соответствии с которым лицо оплачивает страховщику установленную страховую премию, как правило, единовременную, после чего страховщик обеспечивает выплату периодических платежей в пользу данного лица. Выплаты в соответствии с условиями содержания договора начинают производиться страховщиком по истечении определенного периода времени или после наступления обусловленной даты и продолжаются в течении установленного периода или пожизненно.
Возрастной аннуитет-договор предусматривает возврат всех страховых премий указанному бенефициару в том случае, если получатель аннуитета умирает в течении периода накопления.
Пенсионный аннуитет - посмертная выплата, предусмотренная по договору, основывается на оставшемся резерве или оплаченной страховой премии, без начисления какого-либо процента.
Переменный аннуитет - в котором накопления и льготы выражены в виде «единиц накопления». Стоимость единицы определяется исходя из сочетания актуарных показателей, стоимости инвестиционного портфеля по переменному счету аннуитета страховщика(который включает в себя страховые премии и накопления по всем или определенному классу переменных аннуитетов) и индекса инфляции. Когда наступает срок выплаты по аннуитету, кредитные единицы преобразуются в соответствующие единицы дохода, на основе которых производят ежемесячные выплаты. Аннуитет принимает на себя инвестиционный риск, в надежде на то, что выплаты доходов поддержат более устойчивую покупательную способность, т.е. будут сдерживать темп инфляции по сравнению с выплатами дохода по обычному аннуитету, в то время как страховщик принимает на себя только риск расходов и актуарный риск.
Фиксированный аннуитет - по условиям которого предлагается выплата гарантированных или фиксированных сумм страховых льгот в пользу аннуитента. Сумма фиксированного аннуитета увеличивается по заранее установленной ставке процента, которая гарантируется страховщиком. Дополнительно страховщик гарантирует возврат суммы основного капитала.
Чистый аннуитет-договор, предусматривающий выплату дохода периодическими (ежемесячными, ежеквартальными, полугодовыми и годовыми) платежами в течении всей жизни аннуитента. В случае смерти аннуитента до начала выплаты доходов возврат страховой премии не производится.
4. Комплексные продукты.
При заключении договоров страхования Страховщик может, за счет комбинирования вышеуказанных продуктов, получить комплексные, более привлекательные для клиента продукты (например страхование на дожитие с возвратом суммы уплаченных взносов в случае смерти застрахованного является комбинацией страхования на дожитие и страхования на срок с возрастающей страховой суммой).
1.2.3. Групповое страхование жизни.
Программа страхования, предназначенная для членов группы. Наиболее широко применяется для страхования группы служащих, но может применяться и для любых других групп, кроме групп, специально образованных с целью приобретения страхования. Стоимость страхования при этом является более низкой, чем по индивидуальному страховому полису, в силу того, что административные расходы страховщика уменьшаются и существуют определенные налоговые льготы. Групповое страхование является для каждого конкретного Застрахованного базовым элементом, а более полное удовлетворение потребностей каждого клиента достигается дополнительным индивидуальным страхованием жизни, соответственно групповое страхование бывает:
-страхование на срок (с постоянной страховой суммой), причем срок страхования обычно равен одному году, больший срок страхования не имеет смысла в связи с текучестью кадров;
-накопительное страхование реализуется в форме пенсионного страхования( страхование отсроченного аннуитета). Все чаще корпоративный социальный пакет предприятия, наряду с добровольным медицинским страхованием и пенсионным негосударственным обеспечением, включается страхование жизни. Страхование жизни сотрудников - это хороший инструмент в руках работодателя. При заключении договоров работодатель может установить индивидуальную страховую сумму каждому работнику с учетом личного вклада последнего в развитие предприятия, что является эффективным механизмом для привлечения и удержания высококвалифицированного персонала. Групповое страхование на срок несет и важную социальную функцию, обеспечивая защиту семьи на случай утраты кормильца. Групповое страхование может быть как персонифицированным, так и обезличенным, охватывающим определенную категорию лиц. При обезличенном страховании круг застрахованных должен быть конкретизирован в договоре страхования в той мере, в которой это необходимо для индивидуализации страхового случая, его последствий в отношении каждого застрахованного и размера выплаты ему страхового возмещения. Необходимо, по примеру стран с высоким уровнем развития страхования жизни, освободить страховые взносы по данному варианту страхования от всех видов налогов и отчислений во внебюджетные фонды, установит стандартный страховой тариф и ограничить максимальную страховую сумму (на примере Великобритании и США ).
1.2.4. Начисление дополнительного дохода.
Страховщик не может наперед знать значения таких базовых показателей, как норма доходности на инвестиции временно свободных средств, смертность, издержки и т.д. Поэтому при расчете тарифов по долгосрочным вариантам страхования актуарии используют консервативные оценки, приводящие к завышенным тарифам, заведомо гарантирующим Страховщиком своих обязательств перед клиентами. В результате страховые компании получают дополнительную прибыль, которой они готовы поделиться с клиентами. Поэтому для накопительных страховых продуктов принципиальным моментом является возможность начисления дополнительного дохода (бонуса).
До 1995 года страховщики могли начислять бонусы только из чистого(после уплаты налога на прибыль) дохода. В 1995 году в совместном Письме Госналогслужбы РФ № НП-6-01/121 и Росстрахнадзора № 02-04 от 3.03.1995 года впервые было упомянуто участие страхователя (застрахованного) в прибыли страховщика. В дальнейшем вышли Разъяснения Росстрахнадзора, в которых было указано, что условиями страхования может быть предусмотрена возможность изменения нормы доходности в течении срока действия договора страхования. В правилах страхования в этом случае необходимо определить условия, при которых м.б.осуществлен пересмотр финансовых обязательств страховщика и страхователя.
Страхование с начислением дополнительного инвестиционного дохода дает российским страховщикам возможность разрабатывать т.н. «чувствительные к инвестиционному доходу» страховые продукты и таким образом реализовать одну из основных и широко применяемых во всем мире схем построения накопительного страхования жизни с начислением дополнительного дохода. В этом случае, после получения возможности для увеличения нормы доходности в течение срока действия договора, отечественные страховщики получили возможность цивилизованного построения долгосрочных страховых продуктов с невысокой гарантированной нормой доходности при расчете тарифов и возможностью повышать привлекательность страховых продуктов за счет начисления более высокой нормы доходности по итогам конкретного отчетного года.
Необходимо определить единые требования к определению тарифов и резервов. Было принято решение, что, по крайней мере, на несколько лет, имеет смысл сохранить лицензирование тарифов по страхованию жизни, поскольку наш рынок еще не готов к переходу на более прогрессивное регулирование «на основе страховых резервов».
Регулирование краткосрочного и долгосрочного страхования жизни должно быть различным. В частности, характерное для группового страхования жизни на срок по своей страховой сути ближе к страхованию от несчастного случаев, чем долгосрочному страхованию жизни. Поэтому более разумно использовать для краткосрочного (один год) страхования жизни на срок методику, применяемую для иных видов страхования и распространить на него действие п.2 Письма Росстрахнадзора №05/1-28р/07, позволяющего страховщику менять нетто ставку страхового тарифа без согласования с департаментом страхового надзора. Принципиальным является не срок страхования, а порядок определения страховых взносов. Взносы должны рассчитываться ежегодно на основе достигнутого на очередную годовщину договора возраста застрахованного, и страховые тарифы м.б. изменены с учетом накопленного опыта.
Для долгосрочных договоров (срок страхования более 5 лет) необходимо жестко ограничить базу в части применяемой нормы доходности и таблицы смертности.
Необходимо ограничить допустимые методы расчета страховых тарифов и резервов. Известно, что в большинстве стран с высоким уровнем развития страхования для целей предписанного регулирования применяется нетто-резерв. Метод, основанный на брутто-взносе, значительно сложнее для целей государственного регулирования и пока получил ограниченное распространение (Канада, Австралия).
1.2.5. Норма доходности.
До утверждения Росстрахнадзором общих Правил формирования резервов по страхованию жизни страховщики формируют резервы по страхованию жизни на основе Положения о формировании страховых резервов по страхованию жизни, разработанного страховщиками самостоятельно во исполнение пп.1 ст. 26 Закона РФ «О страховании» и согласованного с Росстрахнадзором при лицензировании страховой деятельности, а также при внесении изменений в Положение, в т.ч. в связи с изменением страхового тарифа. Страховые резервы по видам страхования, относящимся к страхованию жизни формируются для обеспечения выполнения обязательств страховщика по страховым выплатам ( в т.ч. в виде пенсий, ренты или аннуитетов ), по заключенным договорам страхования при дожитии застрахованного до определенного договором страхового срока или возраста и(или) смерти застрахованного, если это предусмотрено договором страхования.
Страховые резервы образуются страховщиком по каждому виду страхования и в той валюте, в которой производится страхование.
Страховщик рассчитывает размеры страховых резервов перед определением финансовых результатов от проведения страховой деятельности по состоянию на отчетную дату.
Базовой для расчета величины резерва по страхованию жизни служит поступившая в отчетном периоде страховая нетто-премия по заключенным договорам страхования, рассчитанная в соответствии со структурой страхового тарифа по договору страхования исходя из общей страховой премии по договорам страхования жизни, поступившей в отчетном периоде за вычетом части страховой премии, соответствующей доле нагрузки в структуре страхового тарифа.
Обязательства страховщика по видам страхования жизни рассчитываются с учетом нормы доходности, используемой страховщиками при расчете страховых тарифов и согласованной с Росстрахнадзором.
В случае отсутствия у страховщиков Положения о формировании страховых резервов по страхованию жизни, согласованного с Росстрахнадзором, а при расчете страхового тарифа по страхованию жизни ими была использована норма доходности, величина страховых резервов по страхованию жизни по результатам деятельности рассчитывается в следующем порядке.
Величина резерва по видам страхования, относящимся к страхованию жизни определяется в соответствии с формулой:
Р=Рк (100+0,125i : 100) + По (100+0,125i : 100) - В
где:
Р - размер резерва по виду страхования на отчетную дату;
Рк - размер резерва по виду страхования на начало отчетного периода;
По - страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за отчетный период;
i - годовая норма доходности(выраженная в процентах), используемая для расчета тарифной ставки по виду страхования;
В - сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период.
В том случае, если условия по виду страхования предусматривают применение нормы доходности, зависящей от срока страхования, размер резерва определяется по совокупности договоров страхования, сгруппированных в зависимости от использованной при расчете страховых тарифов норм доходности, согласованной с Росстрахнадзором.
Норма доходности по долгосрочным договорам является наиболее важным элементом расчетной база по страхованию жизни. Целесообразно ограничить норму доходности, применяемую для расчета тарифов и резервов по долгосрочному страхованию жизни, 5-6% годовых, независимо от того, заключен договор в рублях или в валютном эквиваленте. Такое предложение соответствует принятой мировой практике ограничения расчетной нормы доходности. В частности, в соответствии с регулирующими директивами ЕС, предельно допустимое значение нормы доходности не может превышать 60% доходности, получаемой по долгосрочным государственным ценным бумагам с фиксированным доходом. По договорам, оплачиваемым единовременно, предельная норма доходности м.б. выше, чем по договорам, оплаченным в рассрочку. В частности, в США предельно допустимая норма доходности по страхованию немедленной ренты на 40-60 % выше, чем по продуктам, оплачиваемым в рассрочку. Это связано с тем, что единовременный взнос м.б. инвестирован в долгосрочные ценные бумаги, гарантирующие необходимую норму доходности на длительный срок.
1.2.6. Таблица смертности.
Вторым по важности показателем расчетной базы является таблица смертности. В странах с высоким уровнем развития страховой жизни существуют «предписанные» таблицы смертности отдельно от страховок и аннуитетов. Такое разделение объясняется тем, что по страховкам(за исключением страхования на дожитие) страховщик терпит убытки, если реальная смертность выше заложенной в расчетной базе, а при страховании аннуитетов ниже. Поэтому предписанная таблица смертности для страховок дает ограничение снизу: расчетная смертность не м.б. ниже предписанной, а для аннуитетов - сверху: расчетная смертность не м.б. выше предписанной.
Страховки. Известно, что смертность среди застрахованных, как правило, ниже популяционной, поэтому для расчета по страховкам разумнее требовать, чтобы вероятности смерти, заложенные в расчетной таблице смертности, были ниже 2/3 популяционной.
Аннуитеты. Таблица смертности для аннуитетов д.б. существенно «легче», чем для страховок. Конкретные таблицы смертности могут, например, быть разработаны на основе Кельнского, Мюнхенского и Швейцарского перестраховочных обществ, имеющих существенный опыт работы на российском рынке.
1.3. Управление риском страхования.
Одной из основных проблем, препятствующих развитию страхового сектора, является проблема доверия. Этот проблема носит всеобщий характер и распространяется не только на страховые компании, но и на другие финансовые институты (коммерческие банки, инвестиционные и пенсионные фонды, инвестиционные компании), а также государство. Страховщикам не доверяет население, которое после обесценения в начале 90-х годов «советских» сбережений, краха финансовых пирамид, периодов высокой инфляции старается вообще никому не доверять. Страховщикам не доверяет государство, которое (возможно, не без оснований) видит в них организации, способствующие уходу от налогов и вывозу капитала за рубеж. Но и сами страховые компании имеют основания не доверять государству, наученные непредсказуемой и непоследовательной практикой налоговых реформ и опытом, полученным 17 августа 1998 года.
Доверие финансовому институту определяется мнением его потенциальных клиентов относительно его надежности. Вообще говоря, мнение клиентов о надежности финансовой организации зависит не только от объективной информации. На представления клиентов можно воздействовать с помощью рекламы или PR-акций. Но разрыв между представлениями клиентов о надежности того или иного финансового института и его действительной надежностью не может быть слишком велик (во всяком случае, на протяжении достаточно длительного времени). Поэтому уровень доверия в конечном итоге все равно будет определяться истинной способностью финансового института выполнять принятые на себя обязательства.
Одним из важнейших факторов, который определяет финансовую устойчивость и надежность любого экономического субъекта, является степень эффективности, с которой данный субъект осуществляет управление рисками, влияющими на его деятельность. Эффективное управление рисками страховых компаний, позволяющее обеспечить их финансовую устойчивость, объективно необходимо для национальной экономики и социальной сферы. Для страхователей это важно потому, что отношения между страховщиком и страхователем носят долгосрочный характер: при страховании жизни выплата страховой суммы может быть произведена спустя много лет после уплаты взносов.
Наличие даже небольшого риска неполучения страховой суммы практически полностью обесценивает привлекательные стороны страхования для клиентов. Для акционеров страховых компаний потеря платежеспособности означает потерю инвестированного капитала. Низкая надежность страхового сектора не отвечает интересам государства, поскольку не позволяет государству передать страховым компаниям часть социальных функций в области пенсионного обеспечения и социального страхования и не способствует росту налогов, собираемых со страхового сектора. И, наконец, низкая надежность страхового сектора невыгодна для национальной экономики в целом, поскольку ограничивает вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс.
Нормальное развитие страхового сектора невозможно без наличия реальных гарантий надежности страховых компаний и создания эффективных механизмов, обеспечивающих выполнение страховщиками принятых на себя обязательств. Поэтому в «Основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998 - 2000 годах» задача обеспечения надежности и устойчивости системы страхования была названа в числе «важнейших задач развития национальной системы страхования».
Существует большое число факторов, влияющих на финансовую устойчивость страховой компании, и различные подходы к управлению ими. Разные методы управления финансовой устойчивостью позволяют обеспечить различные уровни надежности и требуют осуществления различных затрат. При этом необходимо учитывать, что страховщики, как и любые коммерческие предприятия, действуют в условиях дефицита ресурсов. Российским страховым компаниям к тому же приходится работать в условиях высоких рисков, что подразумевает потребность в дополнительных затратах, связанных с управлением этими рисками. В этих условиях прямое заимствование зарубежного опыта управления рисками может оказаться не оптимальным решением. Поэтому задача менеджеров страховой компании заключается в обеспечении необходимого уровня финансовой устойчивости в ситуации ограниченности ресурсов, которые могут быть для этого использованы.
Под риском потери фактической платежеспособности понимается частный случай предпринимательского риска страховщика, заключающийся в возможности возникновения убытков, превышающих величину собственных средств страховой компании. Риск потери фактической платежеспособности отличается от риска потери нормативной (технической) платежеспособности, который состоит в том, что страховая компания может потерять не все собственные средства, а лишь их часть, однако, эти потери приведут к тому, что страховая компания перестанет соответствовать нормативным требованиям платежеспособности. В дальнейшем, если это не оговаривается особо, речь будет идти о фактической платежеспособности страховой компании.
Финансовая устойчивость страховой компании зависит от двух факторов - уровня риска, принимаемого страховой компанией на себя, и величины ее собственных средств. В условиях ограниченности ресурсов наибольший практический интерес представляет исследование возможности повышения финансовой устойчивости посредством управления предпринимательским риском страховщика. При этом целесообразно использовать методологический аппарат теории управления рисками (риск - менеджмента).
1.3.1 Этапы управления риском.
Традиционно принято выделять следующие этапы управления риском
1. Исследовательский этап: изучение рисков, сбор и анализ информации о них, оценка рисков;
2. Подготовительный этап: выявление альтернатив, при которых величина риска * остается приемлемой, ранжирование альтернатив, выбор наиболее эффективной
альтернативы (или альтернатив);
3. Организационный этап: выбор конкретных мер, способствующих практической реализации выбранной альтернативы.
Важным элементом системы мер по обеспечению финансовой устойчивости страховой компании является эффективный механизм пополнения ее собственных средств за счет внутреннего источника - прибыли. Если страховщик будет направлять на пополнение и собственных средств недостаточную долю прибыли, то в долгосрочном плане это приведет к ухудшению его платежеспособности. Если доля прибыли, используемая для пополнения
собственных средств, будет слишком высока, это будет негативно воспринято страхователями, поскольку с их точки зрения конкурирующим направлением использования прибыли является начисление страховых бонусов. Таким образом, количественные параметры механизма пополнения собственных средств страховой компании важны не только как элемент обеспечения ее платежеспособности, но и как один из элементов системы долгосрочных взаимоотношений между страховщиком и страхователями.
Глава 1.4. Анализ предпринимательского риска страховой компании
1.4.1. Понятие предпринимательского риска страховой компании.
Под предпринимательским риском в отечественной экономической литературе принято понимать «возможность неудач, убытков в предпринимательской деятельности, которые могут повлечь нежелательные последствия, ущерб». Для классификации предпринимательских рисков используются различные критерии, в частности следующие:
1. Природа возникновения,
2. Этап решения проблемы,
3. Масштаб предпринимательской деятельности,
4. Сфера возникновения,
5. Возможности страхования,
6. Виды предпринимательской деятельности,
7. Степень допустимости.
По степени допустимости предпринимательские риски принято разделять на допустимые, критические и катастрофические. Границы зоны допустимого риска соответствуют уровню потер........


СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Большаков Н.М. Методическое пособие по расчету экономической эффективности проектных решений при дипломном проектировании[текст]/ Н.М. Большаков.- Сыктывкар: СЛИ, 2004.-73с.
2. Сафронов Н.А. Экономика предприятия[текст]: Учебник - М.: «Экономистъ», 2005. - 251 с.
3. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента[текст]. Т. 2/ И.А. Бланк.- К.: Ника - Центр, 2004. - 512с.
4. Войнович О.И. Экономика предприятия [текст]: Учебное пособие/ О.И. Войнович. - М: ИНФРА, 2003. - 152с.
5. Гримин А.С. Экологический менеджмент [текст]: Учебное пособие для вузов/ А.С.Гримин, Н.А. Орехов.- М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2001.-206с.
6. Добрынин В.А. Экономика, организация и планирование сельскохозяйственного производства[текст]/ В.А.Добрынин. - М.: Агропромиздат,1990. - 476.
7. Дусаева Е. М. Управление издержками аграрного производства [текст]/ Е. М. Дусаева, Л. А. Дурицкая.//………
6. Жданов С. А. Основы теории экономического управления предприятием[текст]/ С. А. Жданов.- М.: Финпресс, 2000.-316c.
7. Зимин И. Е. Технико-экономический анализ деятельности предприятий АПК[текст]/ И. Е. Зимин. - М.: Колос, 2001.- 256с.
8. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства с основами аграрных рынков[текст]. Курс лекций/ Н.Я.Коваленко. - М.: Ассоциация авторов и издателей. ТАНДЕМ: Издательство ЭКМОС, 2004. - 448с.
9. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет[текст]: Учебное пособие. - 4-е изд./ Н. П. Кондраков.- М.:ИНФРА, 2001.- (серия «Высшее образование»).
10. Ковалев А.И.Анализ финансового состояния предприятия[текст]/ А.И. Ковалев, В.П. Привалов.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. - 208с.
11. Ковалев В.В. Финансовый анализ[текст]: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности 2-е изд., перераб. и доп./ В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2000.-512с.
12. Лабзунов П.Р. Организация управления затратами в условиях рыночной экономики Росcии[текст]/ П.Р. Лабзунов. // Экономист - 2002.- №9. С.36.
13. Муравьев А.И. Малый бизнес[текст]: Экономика, организация, финансы: Учебное пособие для вузов. - 2-изд., перераб. и доп. / А.И. Муравьев, А.М. Игнатьев, А.Б. Крутик - СПб.: Издательский дом. 2004. - 608с.
14. Минаков Л.А. Экономика сельского хозяйства[текст]: Учебник для вузов/ Л.А. Минаков. - М.: Колос, 2000. - 328с.
15. Новиков Ю.С. Методические указания повыполнению конторольных работ, рефератов, курсовых работ и дипломных проектов[текст]/ Ю.С. Новиков, Л.З.Сандригайло.- Сыктывкар.: СЛИ, 2000. - 17с.
16. Попов Н.А. Экономика сельского хозяйства[текст]: Учебник/ Н.А. Попов.- М.: Издательство “Дело и сервис”, 2001. - 368с.
17. Попов Н.А. Экономика отраслей АПК[текст]: Курс лекций/ Н.А. Попов. - М.: Экмос, 2002.- 368с.
18. Попов Н.А. Основы рыночной агроэкономики и сельского предпринимательства[текст]: Учебник/ Н.А. Попов.- М.: Издательство РУДН, 2001.-352с.
19. Раицкий К.А. Экономика предприятия[текст]: Учебник для вузов. - 2-е изд./ К.А. Раицкий.- М.: Информационно - внедренческий центр “Маркетинг”, 2000. - 696с.
20. Романенко И.В. Экономика предприятия[текст]. - 2-е изд., доп./ И.В. Романенко. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 208с.
21. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия[текст]/ Г. В.Савицкая. - М.:ИНФРА - М, 2001. - 336 с. - (серия « Высшее образование»).
22. Стоянов Е.С. Финансовый менеджмент[текст]/ Е.С. Стоянов.- М.: Перспектива, 2004.- 540с.
23. Филатова Т.В. Управление издержками производства (в сфере материального производства)[ткест]/ Т.В. Филатова // Финансы и кредит - 2000 - №5. С. 72.
24. Хоружий Л. И. Роль и значение калькуляции себестоимости продукции в аграрной сфере в условиях рынка [текст]/ Л. И. Хоружий//…….
25. Цедиес Д.Е. Экономика сельскохозяйственных предприятий[текст]. Учебное пособие/ Д.Е. Цедиес, Э.П. Райш, А.А. Угаров. - М.: Издательство МСХА, 2004.- 400с.
26. Шакиров Ф.К. Организация сельскохозяйственного предприятия[текст]/ Ф.К. Шакиров.- М.: Юность, 2000. - 504с.
27. Щиборщ К.С. Система управления затратами на предприятии[текст]/ К.С. Щиборщ // Консультант директора - 2004. - №2. С.32.
28. Экономика предприятия[текст]: Учебник для вузов /под ред. В. А. Горфинкеля, В. А. Швандара. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 711с.
29. Экономика предприятия[текст]: Учебник для вузов /под ред. В. Я. Хрипача. - М, 1997. - 448с.
30. Экономика предприятия[текст]: Учебное пособие /под ред. М. Г. Лапусты. - М.:ИНФРА - М, 2000.- 264 с.
31. Экономика предприятия[текст]: Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: “Юность”, 2003. - 584 с.
32. Юсуфов А. М. О методах распределения затрат, используемых при определении себестоимости продукции [текст]/ А. М. Юсуфов, Юсуфова А. М.//…….
33. Сафронов Н.А. Экономика предприятия[текст]: Учебник - М.: «Экономистъ», 2005. - 251 с.
34. Малыхина А.И., Шабалина, Т.В. Организационно - экономический механизм управления затратами: Монография - Киров, ВГСХА, 2003
35. Большаков Н.М. Методическое пособие по расчету экономической эффективности проектных решений при дипломном проектировании[текст]/ Н.М. Большаков.- Сыктывкар: СЛИ, 2004.-73с.
36. Сафронов Н.А. Экономика предприятия[текст]: Учебник - М.: «Экономистъ», 2005. - 251с.
37. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента[текст]. Т. 2/ И.А. Бланк.- К.: Ника - Центр, 2004. - 512с.
38. Войнович О.И. Экономика предприятия [текст]: Учебное пособие/ О.И. Войнович. - М: ИНФРА, 2003. - 152с.
39. Гримин А.С. Экологический менеджмент [текст]: Учебное пособие для вузов/ А.С.Гримин, Н.А. Орехов.- М.: ЮНИТИ- ДАНА, 2001.-206с.
40. Добрынин В.А. Экономика, организация и планирование сельскохозяйственного производства[текст]/ В.А.Добрынин. - М.: Агропромиздат,1990. - 476.
41. Дусаева Е. М. Управление издержками аграрного производства [текст]/ Е. М. Дусаева, Л. А. Дурицкая.//………
42. Жданов С. А. Основы теории экономического управления предприятием[текст]/ С. А. Жданов.- М.: Финпресс, 2000.-316c.
43. Зимин И. Е. Технико-экономический анализ деятельности предприятий АПК[текст]/ И. Е. Зимин. - М.: Колос, 2001.- 256с.
44. Коваленко Н.Я. Экономика сельского хозяйства с основами аграрных рынков[текст]. Курс лекций/ Н.Я.Коваленко. - М.: Ассоциация авторов и издателей. ТАНДЕМ: Издательство ЭКМОС, 2004. - 448с.
45. Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет[текст]: Учебное пособие. - 4-е изд./ Н. П. Кондраков.- М.:ИНФРА, 2001.- (серия «Высшее образование»).
46. Ковалев А.И.Анализ финансового состояния предприятия[текст]/ А.И. Ковалев, В.П. Привалов.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. - 208с.
47. Ковалев В.В. Финансовый анализ[текст]: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности 2-е изд., перераб. и доп./ В.В. Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2000.-512с.
48. Лабзунов П.Р. Организация управления затратами в условиях рыночной экономики Росcии[текст]/ П.Р. Лабзунов. // Экономист - 2002.- №9. С.36.
49. Муравьев А.И. Малый бизнес[текст]: Экономика, организация, финансы: Учебное пособие для вузов. - 2-изд., перераб. и доп. / А.И. Муравьев, А.М. Игнатьев, А.Б. Крутик - СПб.: Издательский дом. 2004. - 608с.
50. Минаков Л.А. Экономика сельского хозяйства[текст]: Учебник для вузов/ Л.А. Минаков. - М.: Колос, 2000. - 328с.
51. Новиков Ю.С. Методические указания по выполнению контрольных работ, рефератов, курсовых работ и дипломных проектов[текст]/ Ю.С. Новиков, Л.З.Сандригайло.- Сыктывкар.: СЛИ, 2000. - 17с.
52. Попов Н.А. Экономика сельского хозяйства[текст]: Учебник/ Н.А. Попов.- М.: Издательство “Дело и сервис”, 2001. - 368с.
53. Попов Н.А. Экономика отраслей АПК[текст]: Курс лекций/ Н.А. Попов. - М.: Экмос, 2002.- 368с.
54. Попов Н.А. Основы рыночной агроэкономики и сельского предпринимательства[текст]: Учебник/ Н.А. Попов.- М.: Издательство РУДН, 2001.-352с.
55. Раицкий К.А. Экономика предприятия[текст]: Учебник для вузов. - 2-е изд./ К.А. Раицкий.- М.: Информационно - внедренческий центр “Маркетинг”, 2000. - 696с.
56. Романенко И.В. Экономика предприятия[текст]. - 2-е изд., доп./ И.В. Романенко. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 208с.
57. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия[текст]/ Г. В.Савицкая. - М.:ИНФРА - М, 2001. - 336 с. - (серия « Высшее образование»).
58. Стоянов Е.С. Финансовый менеджмент[текст]/ Е.С. Стоянов.- М.: Перспектива, 2004.- 540с.
59. Филатова Т.В. Управление издержками производства (в сфере материального производства)[текст]/ Т.В. Филатова // Финансы и кредит - 2000 - №5. С. 72.
60. Хоружий Л. И. Роль и значение калькуляции себестоимости продукции в аграрной сфере в условиях рынка [текст]/ Л. И. Хоружий//…….
61. Цедиес Д.Е. Экономика сельскохозяйственных предприятий[текст]. Учебное пособие/ Д.Е.Цедиес, Э.П. Райш, А.А. Угаров. - М.: Издательство МСХА, 2004.- 400с.
62. Шакиров Ф.К. Организация сельскохозяйственного предприятия[текст]/ Ф.К. Шакиров.- М.: Юность, 2000. - 504с.
63. Щиборщ К.С. Система управления затратами на предприятии[текст]/ К.С. Щиборщ // Консультант директора - 2004. - №2. С.32.
64. Экономика предприятия[текст]: Учебник для вузов /под ред. В. А. Горфинкеля, В. А. Швандара. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 711с.
65. Экономика предприятия[текст]: Учебник для вузов /под ред. В. Я. Хрипача. - М, 1997. - 448с.
66. Экономика предприятия[текст]: Учебное пособие /под ред. М. Г. Лапусты. - М.:ИНФРА - М, 2000.- 264 с.
67. Экономика предприятия[текст]: Учебник / Под ред. Н.А. Сафронова. - М.: “Юность”, 1998. - 584 с.
68. Юсуфов А. М. О методах распределения затрат, используемых при определении себестоимости продукции [текст]/ А. М. Юсуфов, Юсуфова А. М.//…….
69. Сафронов Н.А. Экономика предприятия[текст]: Учебник - М.: «Экономистъ», 2005. - 251 с.
70. Малыхина А.И., Шабалина, Т.В. Организационно - экономический механизм управления затратами: Монография - Киров, ВГСХА, 2003


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.