Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Результат поиска
Наименование:
Курсовик Теоретические основы возникновения банковских кредитов. Анализ видов банковских кредитов в Российской Федерации (2012-2013гг.)
Информация:
Тип работы: Курсовик.
Предмет: Финансы и кредит.
Добавлен: 22.12.2013.
Год: 2012.
Страниц: 37.
Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%
Описание (план):
Оглавление Введение 3 Глава I. Теоретические основы возникновения банковских кредитов 5 1.1 Сущность и особенности банковского кредита 5 1.2 Классификация банковского кредита 8 Глава II. Анализ видов банковских кредитов в Российской Федерации (2012-2013гг.) 18 2.1 Динамика изменений объемов банковских кредитов в 2012-2013гг. 18 2.2 Динамика изменения % ставок по банковским кредитам 28 Глава III. Пути совершенствования процесса кредитования 32 3.1 Проблемы при банковском кредитовании 32 3.2 Перспективы развития банковских кредитов 33 Заключение 36 Изменение % ставок по банковским кредитам в сравнении с 2011 годом значительно не происходило, учитывая ставку рефинансирования ЦБ порядка 8%. Список использованной литературы 37 Список использованной литературы 38
Введение Актуальность. В настоящее время кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков, поскольку, во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитии экономики страны. Опыт свидетельствует о том, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу. Кредитование в банках - это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающих из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д. В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является, как правило, поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных средств. Поэтому кредит является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, процесс кредитования является весьма актуальной темой для изучения. Целью данной курсовой работы является изучение особенностей кредита как основного направления деятельности коммерческого банка. Исходя из цели исследования, были поставлены следующие задачи: - рассмотреть понятие и классификацию банковских кредитов; - рассмотреть условия кредитования и принципы возвратности банковских кредитов; - выявить проблемы и предложить пути совершенствования процесса кредитования. Предметом исследования в данной курсовой работе выступает одно из основных видов деятельности коммерческих банков - кредитование. В современной экономической зарубежной и отечественной литературе проблеме кредита как основной деятельности коммерческого банка уделяется много внимания.
Глава I. Теоретические основы возникновения банковских кредитов
1.1 Сущность и особенности банковского кредита
Банковский кредит - это форма кредита, за которой денежные средства предоставляются в ссуду банками. Коммерческие банки, которые имеют лицензию НБКР, являются главным звеном кредитной системы; они одновременно выступают в роли покупателя и продавца, имеются в обществе временно свободных средств. Ссуды предоставляются банками субъектам ведения хозяйства всех форм собственности напрокат на условиях, предусмотренных кредитным договором. Финансовой основой банковского кредита является заимообразный банковский капитал. Банковский капитал значительно меньшей мерой ограничен относительно направления, сроков и величины кредитных соглашений сравнительно с коммерческим кредитом. Банковский кредит носит коммерческий характер. Цель деятельности банка в процессе кредитования - получение максимальной прибыли. Направленностью на прибыли определяется главная линия экономического поведения коммерческих банков как при покупке кредитных ресурсов, так и при их продаже клиентам. Каждый коммерческий банк ставит цель - обеспечить высокое качество собственного кредитного портфеля. Кредитный портфель - это совокупность кредитов, предоставленных банком на определенную дату; он характеризует величину капитала, вложенного банком в кредитные операции. Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, в том числе просроченных, пролонгированных и сомнительных относительно возвращения. Некоторые экономисты, такие как Архипов А.И., Сенчагов В.К. считают, что кредит - экономическая категория, отражающая экономические отношения между кредиторами и заёмщиком по поводу ссуды. В настоящее время понятие кредита и ссуды пытаются представить синонимами, однако, такое «объединение» не правомерно, например, потому что нельзя выдать экономические отношения. Этот вопрос спорный. Ведь «кредит» происходит от греческого «credo» - верю или, по другим данным - от латинского «creditum» - ссуда. Другие экономисты, Романовский М.В., Белоглазова Г.Н., считают, что кредит - это денежные средства или иные вещи, объединённые родовыми признаками, переданные в долг одной стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления (передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных вещей. На практике, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. Место и роль кредита в экономической системе общества определяются выполняемыми ими функциями, как общего, та и селективного характера. Необходимо отметить, что рассматриваемые ниже функции относятся к кредиту в целом как к экономической категории. Перераспределительна функция. В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Кредит выступает в качестве стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции, как утверждают М.В.Романовский и Г.Н. Белоглазова, непосредственно вытекает из экономической сущности, источником, которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота капитала. Временный разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, обеспечивающие ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заёмные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учётом необходимости выделения части её для расчёта с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Ускорение научно - технического процесса. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно - технических организаций, спецификой которых является больший временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому, нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без исполнения кредитных ресурсов. 1.2 Классификация банковского кредита
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Как предлагают Едронова В.Н., Хасянова С.Ю., по основным группам заёмщиков различают: кредит хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам. По назначению (направлению) различают кредит: · Потребительский; · Промышленный; · Торговый; · Сельскохозяйственны ; · Инвестиционный; · Бюджетный; · Межбанковский. Е.Ф.Жуков дополнительно применяет такой критерий, как зависимость от сферы функционирования - банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в формировании оборотных фондов. Временной признак классификации банковских кредитов является классическим и выделен у всех авторов - исследователей теории кредитования (Абрамова М. А., О.И.Лаврушин). По срокам пользования кредиты бывают: · До востребования; · Срочные. Последние, в свою очередь, подразделяются на: · Краткосрочные (от 1 года); · Среднесрочные (от 1 до 3 лет); · Долгосрочные (свыше 3 лет). Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. По обеспечению: · необеспечённые (бланковые) кредиты · обеспечённые, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. в своих трудах разделяют ссуды по размерам: · Мелкие (величиной менее 1% собственных средств банка); · Средние (величиной от 1% до 5% собственных средств банка); · Крупные (величиной более 5% от собственных средств банка). По способу погашения различают ссуды: · погашаемые единовременно (на определённую дату, обычно в конце срока договора), · погашаемые в рассрочку (частями, долями - равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком). Таким образом, кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительна функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг. По степени риска банковские ссуды разделяются на: · стандартные кредиты · и кредиты с повышенным риском. В условиях наличия кризисной ситуации в национальной экономике Украины закономерно повышается риск кредитных операций коммерческих банков. Кредиты с повышенным риском занимают в таких условиях ведущее место в кредитном портфеле банков. В рыночной экономике в условиях экономической неопределенности любой позиции свойственный определенный риск неуплаты процентов или невозвращения в результате непредвиденных обстоятельств. В стратегическом плане для коммерческих банков важно наращивать объемы кредитных операций, в том числе и за счет тех ссуд, которым присущий повышенный риск. Ведь именно для таких кредитов характерная большая доходность в сравнении с малорискованными. Для ссуд под наблюдением степень риска равняется 5%. Работа с этими ссудами не создает проблемы для финансовой деятельности коммерческих банков. Суб-стандартные ссуды - это ссуды с повышенным риском (степень риска - 25%). Финансовое состояние заемщика на момент оценки при таком виде банковского кредита вызывает серьезные опасения. Сомнительными являются кредиты, возвращение которых вызывает сомнение в банке. Для сомнительных ссуд характерная степень риска в 50%. К эт...
д ставка рефинансирования менялась в основном в течение года от 5 до 9 раз. В период с 2002 по 2007 годы ставка рефинансирования стабилизировалась и менялась в течение года от 1 до 3 раз, причем только в сторону снижения. В течение 2008 года ставка рефинансирования ЦБ РФ постоянно росла, и особенно часто после начала мирового финансового кризиса. В 2008 году ставка рефинансирования менялась 6 раз, и это притом, что почти все центральные банки ведущих стран мира пересматривали ставки в сторону понижения. Но, несмотря на сложный финансовый период, 2008 год Россия завершила со ставкой рефинансирования в размере 13,00 %. (Указание ЦБ РФ от 28.11.2008 № 2135-У "О размере ставки рефинансирования Банка России") и уровнем инфляции в 13,3%, т.е. ситуацию ЦБ РФ удержал под контролем. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в течение 2009 года менялась 10 раз, и все в сторону понижения. 2009 год Россия завершила со ставкой рефинансирования ЦБ в размере 8,75% и инфляцией в 8,8% (сведения Росстата), и это были самые низкие показатели с 1991 года, то есть за всю историю постсоветской России. Установленная регулятором столь низкая ставка рефинансирования была направлена на стимулирование кредитной активности банков, а также на сдерживание инфляционных процессов. В 2010 году ставка рефинансирования Центробанка менялась только 4 раза, и только в сторону понижения. В 2010 году была также зафиксирована самая низкая за все существование Российской Федерации ставка рефинансирования в 7,75%, которая действовала с 01 июня 2010 по 27 февраля 2011 года. 2010 год Россия завершила со ставкой рефинансирования ЦБ в размере 7,75% и инфляцией в размере 8,8%. 2011 год Россия завершила со ставкой рефинансирования в 8,00%. Это было четвертое значение ставки рефинансирования Банка России за год. В течение года ставка пересматривалась трижды. Инфляция в РФ за 2011 год составила 6,1%, что является историческим минимумом для страны. 2012 год завершился со ставкой рефинансирования 8,25 % и инфляцией в 6,6 %. В течение 2012 года изменение ставки рефинансирования производилось Банком России только один раз - с 14 сентября в сторону увеличения на 0,25 пунктов. В течение предыдущих восьми месяцев 2012 года действовала ставка рефинансирования в размере - 8.00 %. На протяжении одиннадцати месяцев 2013 года ставка рефинансирования Банка России остается неизменной и составляет - 8,25 %.
Глава III. Пути совершенствования процесса кредитования
3.1 Проблемы при банковском кредитовании
Анализ деятельности банковской сферы нашей страны показывают, что большинство крахов коммерческих банков - это результат не только рисков внешней среды, но и плохо организованного менеджмента, особенно в области кредитного процесса. К типичным проблемам менеджмента можно отнести недостаточные глубины и разнообразие принимаемых управленческих решений, неудовлетворительную работу плановых, кредитных, бухгалтерских, аналитических и аудиторских служб, некомпетентность работников. Как правило, несовершенный менеджмент сегодня зачастую связан с издержками быстрого роста или сокращения деятельности коммерческого банка и количества работающих. В первом случае банк сталкивается с недостатками очень централизованного управления, которое не в состоянии охватить все детали кредитного процесса в филиалах, а также с неоправданно резким увеличением объемов предоставляемых кредитов при недостаточности капитала и создаваемых резервов под кредитные риски. Во втором случае резкое сокращение капитала коммерческого банка происходит в результате первоначальной недооценки со стороны банка общей суммы кредита и сроков их возврата. Кредитный портфель таких банков сформирован в основном из старых проблемных кредитов, так как выдавать новые в условиях общеэкономического спада опасно. Банк вынужден повысить требования к заемщикам, но не может адаптироваться в конкурентной среде и в результате несет процентные риски и теряет прибыль. Кредитный менеджмент коммерческих банков характеризуется глубокой структурной трансформацией, быстрой сменой приоритетов, изменениями методов работы и способов оценки кредитных рисков. Однако можно выделить общие особенности кредитного менеджмента и принимаемых решений, присущие сегодня каждому коммерческому банку.
3.2 Перспективы развития банковских кредитов
Экономическая эффективность деятельности любого банка, во многом определяется составом и структурой его кредитного портфеля. Общими проблемами банковской системы нашей страны в механизме формирования портфеля банковских ссуд являются низкая продуктивность управленческих решений, увеличение числа кредитов при недостаточном капитале. В соответствии, с вышеуказанными проблемами банковского кредитования совершенствование кредитных отношений целесообразно осуществлять по следующим направлениям: Во-первых, совершенствование кредитных отношений на уровне предприятия: 1.Продуманное управление со стороны предпринимателей, осознавших необходимость привлечения заемного капитала в виде банковского кредита. Предприниматели должны предвидеть возможные трудности, риски потерь и проводить качественный менеджмент на своем предприятии. 2.Повышение рентабельности предприятий реального сектора экономики. Проведенное нами исследование показало, что низкий уровень рентабельности в реальном секторе экономики по сравнению с процентными ставками по кредитам не позволяет претендовать на кредит. 3.Преодоление существующих противоречий между предпринимателями и кредитными учреждениями, которые заключаются в противоречии между потребностями в долгосрочном кредитовании и возможностями его исполнения; в противоречии между желаемой и возможной процентной ставкой по кредиту; в несоответствии между желаемыми и возможными сроками займа. Во-вторых, совершенствование кредитных отношений на уровне кредитного учреждения: 1.Совершенствование и развитие традиционных и новых форм кредитных отношений. 2.Разработка четкой, детально проработанной кредитной политики коммерческого банка, которая должна включать в себя программу развития кредитных отношений, где будут указаны преимущественные отрасли и сферы кредитования. 3.Создание условий, которые будут обеспечивать привлечение адекватных по срокам депозитов. В перспективе предлагать более привлекательные условия по вкладам на срок более одного года. 4.Создание архива кредитных историй и системы кредитных бюро, накапливающих информацию о потенциальных заемщиках; информацию о заемщиках, с которыми нежелательно в данный момент проводить кредитные операции вследствие низкой рентабельности и высокого уровня риска. 5.Планомерный процесс укрупнения и консолидации коммерческих банков. Дальнейшее эффективное развитие кредитных отношений должно обеспечиваться путем создания условий, поощряющих процессы слияния, объединения, ведущих к укрупнению банковского рынка. 6.Оптимизация уровня кредитных рисков посредством их диверсификации по срокам, по отраслям, по территориям. В-третьих, совершенствование кредитных отношений на уровне государства: 1.Разработка и реализация специальной государственной программы, включающей в себя комплекс финансовых мер по расширению доступа к кредитным ресурсам всех уровней бизнеса. 2.Создание банка капиталов с государственным участием, структура кредитного портфеля которого будет формироваться исходя из основных приоритетов экономического развития, тем самым обеспечивая рост экономики. 3.Обеспечение участия банков в формировании инвестиционных программ, направленных на поддержку инвестиционной деятельности предприятий. Решение данного направления возможно на основе взаимодействия всех субъектов инвестиционного процесса: государства, банков, предприятий. Таким образом, совершенствование банковского кредитования может быть достигнуто при достижении эффективности одновременно на трех уровнях: уровне предприятия, уровне кредитного учреждения и уровне государства. Развитие банковского кредитования - это вопрос не только экономический, но и политический, и социальный. Помимо необходимой экономической и политической стабилизации, разработки коммерческими банками социально-ориентиров нной кредитной политики, он требует также модернизации форм и методов кредитования, совершенствование процентной политики и условий предоставления и погашения кредитов, использование опыта зарубежных стран с рыночной экономикой с учетом специфики внутреннего рынка республики. Таким образом, эффективная кредитная система, обеспечивающая кредитами реальный сектор экономики, опирающаяся на тенденции, складывающиеся в мировой экономике, является важнейшим условием экономического роста страны. Заключение кредит коммерческий банк Кредит может существовать как в чистом виде (займы, банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных гражданско-правовых обязательств. К функциям кредита как экономической категории относятся: перераспределительна функция, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, ускорение научно - технического процесса. Классификация кредитов довольно обширна, как и все их многообразие на рынке банковских услуг. В процессе кредитной политики коммерческий банк выступает как кредитор. К элементам кредитной политики банка относятся цель, технология совершенствования кредитных операций, контроль, - которые тесно связаны друг с другом. Кредитная политика банка определяется факторами внешними (политические и экономические условия; уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции; степень развитости банковской инфраструктуры) и внутренними (ресурсная база банка и её структура; ликвидность кредитного учреждения, специализация банка; наличие специально обученного персонала). Под условиями кредитования понимаются определённые требования, которые предъявляются к участникам кредитной сделки, объектам и обеспечению кредита. К условиям кредитования относятся также соблюдение его принципов. К основным принципам кредитования относят: возвратность, срочность, платность, обеспечённость, целевой и дифференцированный характер кредита. Важнейшими видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантии, поручительство, переуступка (цессия) в пользу банка требований и счётов заёмщика третьему лицу. Динамика изменений объемов банковских кредитов в 2012 отрицательна. Объемы выплат по кредитам почти во всех сферах уменьшились. Изменение % ставок по банковским кредитам в сравнении с 2011 годом значительно не происходило, учитывая ставку рефинансирования ЦБ порядка 8%.
Список использованной литературы
1. «Анализ банковских рисков» Хенни ванн Грюнинг перевод с англ. С.Б. Братанович, Москва 2007, стр 124-148 2. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. 3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008. 4. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П.Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008. 5. Банковский менеджмент, Питер С. Роуз, Москва 2007, стр. 175- 223 6. Банковский менеджмент, А.А.Максютов, Москва 2007, стр. 199- 217 7. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 2010. 8. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Долан Э.Дж. и др. - СПб: Санкт-Петербург Оркестр, 2012. 9. Кредиты. Инвестиции. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. - М.: Банки и биржи, 2008. С.204. 10. Классификация банковских кредитов и методов кредитования. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. // Финансы и кредит, 1 (91), 2013. С.15. 11. Основы банковской деятельности. Под ред. д.э.н., профессора, заслуженного экономиста России Тагирбекова К.Р. - М.:Инфра-М, Весь мир, 2010, -715 с; 12. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. - М.: Инфра-М, 2009. 13. Финансы, денежное обращение и кредит. Абрамова М. А., Александрова Л. С. - М.: Дело, 2008. С.98. 14. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.- М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2008.- с.215.
