На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации. Прогнозирование кассовых оборотов банка. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу и их выдачи из кассы. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины.

Информация:

Тип работы: Курсовик. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2006. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


25
МОСКОВСКИЙ БАНКОВСКИЙ ИНСТИТУТ

Факультет «Финансы и кредит»
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Организация деятельности коммерческих банков»
На тему: «Кассовые операции коммерческих банков»
Студентки 6 ФК зу-3
Лучушиной О.В.
Проверил: Галямова А.З.
Москва 2006
Содержание
Введение_________________________________________________________3
1. Организационно - правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации_____________________________________________4
1.1 Лимит остатка наличных денег в кассе_________________________6
2. Прогнозирование кассовых оборотов банка_________________________10
2.1 Баланс денежных доходов и расходов населения________________10
2.2 Прогнозные расчеты кассовых оборотов______________________11
2.3 Расчетно - кассовые центры Банка России____________________14
3. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу и их выдачи из кассы___________________________________________________________17
3.1 Выдача наличных денег предприятиям и организациям денежными чеками__________________________________________________________20
4. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве23
Заключение_________________________________________________26
Список использованной литературы____________________________27
Введение

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.
Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.
1. Организационно-правовые основы кассовых операций банков в Российской Федерации
Исключительное право выпуска и изъятия наличных денег из обращения, организация их обращения принадлежат ЦБ РФ как эмиссионному центру страны. В целях организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации на Банк России в соответствии с Федеральным законом о ЦБ РФ от 12 апреля 1995 г. возложены следующие функции:
Прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монеты, создание их резервных фондов;
установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;
установление признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения;
определение порядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.
Непосредственное кассовое обслуживание предприятий и организаций возложено на коммерческие банки.
В своей деятельности по организации налично-денежного оборота на территории РФ банковские структуры руководствуются следующими нормативными документами ЦБ РФ:
* Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденным решением Совета директоров ЦБ РФ 22 сентября 1993 г. № 40;
* Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных органи-зациях на территории РФ» от 25 марта 1997 г. № 56;
* Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П;
* Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16 ноября 1995 г. № 31.
В соответствии с указанными документами все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на соответству-ющих счетах на договорных условиях.
Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при предприятиях, а также предприятиям Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (т.е. почтовым отделениям) для перевода на соответствующие счета в банках. Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Банка России на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.
Каждому предприятию по согласованию с их руководителями банк устанавливает порядок и сроки сдачи наличных денег исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банка.
При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:
для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, -- ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;
для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы в банке не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России,-- на следующий день;
для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи России, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, -- 1 раз в несколько дней.
1.1 Лимит остатка наличных денег в кассе
В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в банк (на почту).
Для установки лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк по стандартной форме следующий специальный расчет лимита остатка кассы.
Налично-денежная выручка за последние три месяца
(фактическая, а по вновь организуемым
предприятиям -- ожидаемая) ________ тыс.руб.
Среднедневная выручка ________ тыс.руб.
Среднечасовая выручка ________ тыс. руб.
Выплачено наличными деньгами за последние
три месяца (кроме расходов на заработную
плату и выплаты социального характера ________ тыс. руб.
Среднедневной расход наличных денег _________ тыс. руб.
Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день,
1 раз в дней __________________
Часы работы предприятия с час._____ мин.
до______час.______мин. __________________
Время сдачи выручки: в объединенную классу
при предприятии, инкассатором, в кассу
банка, на почту _____час. _____ мин.
Испрашиваемая сумма лимита __________тыс.руб.
Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:
- для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, -- в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;
- для предприятий, сдающих денежную выручку в банк на следующий день, -- в пределах среднедневной выручки;
- для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих ее в банк не ежедневно, лимит определяется в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;
- для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплат социального характера и стипендий).
Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др.).
При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в один из обслуживающих его банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита в одном из учреждений банка предприятие направляет уведомления об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых открыты ему соответствующие счета.
По предприятию, не представившему расчет ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в банк денежная наличность -- сверхлимитной.
Известно, что заработная плата, стипендии, премии и другие выплаты производятся периодически. Периодичность выплат и крупные размеры таких платежей неизбежно создают большие колебания остатка наличных денег в кассах. Поэтому предприятиям предоставлено право хранить в своих кассах полученные на эти цели наличные деньги сверх установленных лимитов в течение 3 рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера -- до 5 дней), включая день получения денег в банке.
В целях устранения встречных денежных потоков предприятия, постоянно имеющие налично-денежную выручку в силу специфики своей деятельности (торговля, транспорт, зрелищные мероприятия и т.д.), по согласованию с обслуживающими учреждениями банков могут часть ее расходовать непосредственно на месте без сдачи в банк.
В настоящее время таким предприятиям разрешено расходование собственной кассовой выручки на следующие цели (Указание ЦБ РФ от 12 ноября 1996г. № 360 с уточнением от 31 июля 1998 г.):
- заработную плату и выплаты социального характера;
- закупку сельскохозяйственной продукции у населения;
- скупку тары и вещей у населения;
- командировочные расходы, покупку канцелярских принадлежностей и хозяйственного инвентаря;
- оплату срочных ремонтных работ и горюче-смазочных материалов;
- выплату возмещения убытков по договорам страхования физических лиц.
Решение о расходовании предприятием денежной выручки из своей кассы принимается банком ежегодно на основании письменного заявления предприятия и специального расчета, который включается в форму для расчета лимита остатка кассы. При выдаче такого разрешения банк учитывает специфику деятельности предприятия, соблюдение им правил работы с денежной наличностью, состояние его расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов, банками по ссудам. Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных банках принимается в порядке, аналогичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.
Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу. В ее состав могут входить: приходные кассы, расходные кассы, приходно-расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной наличности. В крупных банках при большом объеме движения денежной наличности перечисленные кассы организуются отдельно. В небольших банках работа может осуществляться через приходно-расходную кассу. Руководитель банка самостоятельно решает вопрос о структуре операционной кассы и численности кассовых работников.
С каждым работником кассы заключается договор о полной материальной ответственности. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписи руководителей банка и бухгалтеров, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтеры - образцами подписей кассиров.
Остаток денежных средств в операционной кассе банка лимитируется. Размер лимита операционной кассы устанавливается исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу банка, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей налично-денежного оборота банка.
2. Прогнозирование кассовых оборотов банка
Каждый банк должен организовывать внутрибанковский налично денежный оборот рационально, т.е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением. Выполнение этой задачи осуществляется каждым коммерческим банком в ходе составления прогноза кассовых оборотов на каждый квартал, что является составной частью общей работы банковской системы по управлению налично-денежным оборотом.
Прогноз баланса денежных доходов и расходов населения и фактическое его исполнение помогают ЦБ РФ и Правительству страны полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населения, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения. Превышение доходов над расходами населения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а превышение расходов над доходами -- наоборот, его сокращение. Соответственно при оседании денег на руках у населения требуется эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банком, при сокращении -- изъятие денег из обращения.
2.1 Баланс денежных доходов и расходов населения
В современных условиях баланс денежных доходов и расходов населения составляется по следующей схеме (табл. 2.1).
Таблица 2.1

Баланс денежных доходов и расходов населения*

1998 г.
1999 г.
млн руб.
%
млн руб.
%
Денежные доходы
1751410,6
X
2748027,2
X
В том числе:
оплата труда
1135869,9
64,9
1764935,5
64,2
социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии)
237635,9
13,6
365586,7
13,3
доходы от предпринимательской деятельности
248682,2
14,2
391558,5
14,2
доходы от собственности
97070,6
5,5
202214,2
7,4
другие доходы
32112,0
1,8
24732,3
0,9
Денежные расходы
1488049,2
X
2369116,2
Х
. потребительские расходы
1355199,6
77,4
2170738,6
79,0
налоги и другие расходы
132849,6
7,6
198377,6
7,2
прирост сбережений в банках и наличных денег на руках, покупка валюты
263361,4
15,0

378911,0

13,8
В том числе:
организованные сбережения . .
19861,1
1,1
97960,0
3,6.
покупка валюты \,.f.
213645,0
12,2
226857,3
8,2
наличные деньги на руках -
29855,3
1,7
54093,7
2,0

* Рассчитано по данным годового отчета ЦБ РФ за 1999 г. экспертным путем.

2.2 Прогнозные расчеты кассовых оборотов

Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и выглядит следующим образом (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода

Статьи прихода и расхода
Символы
приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских
товаров (независимо от каналов их реализации)
02
Поступление выручки пассажирского транспорта
05
Поступление квартирной платы и коммунальных платежей
08
Поступление выручки зрелищных предприятий
09
Поступления выручки от реализации платных услуг населению
11
Поступления от реализации недвижимости
15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегатель-
ного банка РФ)
16
Поступления от предприятий
Государственного комитета РФ по связи и информатизации
17
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ
18
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринима-
тельскую деятельность без образования юридического лица
19
Поступления наличных денег от реализации государственных
и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ)
20
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций
от валютно-обменных операций с физическими лицами
30
Прочие поступления ,
32
Итого по приходу -- символы 02--32
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
начало отчетного периода
35
Поступления денег в операционную кассу кредитной организа-
ции из оборотной кассы учреждении Банка России, касс других
кредитных организаций, подведомственных учреждений
37
Баланс (итог символов 02---37 =. итогу символов 40--72)
РАСХОД
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера
40
Выдачи на стипендии
41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы
и выплатам социального характера
42
Выдачи на выплаты социального характера
44
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов
46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

50

Выдачи на другие цели
53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам
54
Выдачи со счетов по вкладам граждан
55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физи-
ческим лицам при совершении валютно-обменных операций
57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима-
тельскую деятельность без образования юридического лица
58
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного
комитета РФ по связи и информатизации
59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение
и покупку государственных и других ценных бумаг
60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ
61
И т о г о по расходу -- символы 40--61
Остаток операционной кассы в кредитных организациях на
конец отчетного периода
70
Пересылка наличных денег из операционной кассы кре и т.д.................


Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.