На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Понятие и правовые основы валютных операций. Основные операции коммерческого банка РФ.

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 6.2.2014. Сдан: 2014. Страниц: 44. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Оглавление


Введение………………………………………………………………….………3
Глава 1 Понятие и правовые основы валютных операций…………………..5
1.1 Понятие, сущность и классификация валютных операций……….……..5
1.2 Правовая основа проведения валютных операций………………………10
1.3 Валютные риски и методы их снижения………………………………….16
1.4 Лицензирование валютных операций……………………………………21
Глава 2 Основные операции коммерческого банка РФ
с иностранной валютой………………………………………………………..25
2.1 Открытие и ведение счетов юридических и
физических лиц в иностранной валюте………………………………………25
2.2 Покупка-продажа валютных средств коммерческими банками РФ
на российских рынках и за рубежом ………………………………………..31
Заключение……………………………………………………………………..40
Литература……………………………………………………………………..42
Приложение 1…………………………………………………………………..44

Введение


В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая ситуация, характеризующаяся рядом отличительных черт, к которым относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур.
Происходят изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.
В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.
Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Реализация этой необходимости происходит через особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операциями коммерческих банков.
В данной работе предполагается изучение валютных операций коммерческих банков, рассмотрение наиболее важных и ключевых понятий данного вопроса.
Перестройка внешнеэкономической деятельности нашей страны требует соответствующих изменений в работе коммерческих банков во всем многообразии их внешних и внутренних связей. Таким образом, сделки в иностранной валюте движимы фактором сосуществования международной торговли и национальных валют.
Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.
Данная работа актуальна, и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, со становлением конвертируемости рубля, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в нашей стране. Знание техники проведения валютных операций на рынке позволяет банкам и участникам внешнеторговых сделок страховаться от валютных рисков, избегать необоснованных потерь иностранной валюты, получать дополнительную прибыль на спекулятивной игре и разнице курсов. Все это призвано помочь банкам Российской Федерации в освоении международного валютного рынка.
Целями и задачами осуществления операций с иностранной валютой в Российской Федерации является проведение международных расчетов в режиме реального времени, а также модернизации платежной системы России.
Предметом данной работы является рассмотрение валютных операций в коммерческом банке РФ и перспективы развития операций.
Для достижения заданной цели поставлены следующие задачи:
- изучить теоретическую базу осуществления коммерческими банками валютных операций, сформулировав основные понятия данного вопроса и определив место валютных операций в деятельности банка;
- изучить правовые основы осуществления валютных операций в Российской Федерации
- рассмотреть основные операции на валютном рынке.

Глава 1 Понятие и правовые основы валютных операций

1.1 Понятие, сущность и классификация валютных операций
Валютные операции в широком смысле - это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.
Валютные операции в узком смысле - это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.
Валюта - это денежные знаки иностранных государств:
1)денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;
2)средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах.
Валюта РФ включает:
• находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из
обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монеты;
• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
• средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и ЦБ РФ с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве законного платежного средства;
• ценные бумаги в валюте Российской Федерации - платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства, выраженные в рублях.
Под валютными операциями следует понимать:
• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ валютных ценностей;
• осуществление международных денежных переводов.
К валютным ценностям относятся:
1)иностранная валюта;
2)внешние ценные бумаги;
Субъектами валютных отношений являются юридические и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники взаимосвязей на валютных рынках и сфере международных расчетов (табл.1.1)
Таблица 1.1
Субъекты валютных операций
Участники Посредники
резиденты нерезиденты Банк России Уполномоченные банки
Физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации постоянно проживающие в РФ иностранные граждане и лица без гражданства.Юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ находящиеся за перделами территории РФ филиалы,представительства и иные подразделения резиденттов. Дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные пердставительства РФ,находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственноых или межправительственных организациях РФ, субъекты РФ,муниципальные образования а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в т.ч. временно находящиеся в РФ; б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством ино странных государств, с местонахождением за пределами РФ; в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с мес тонахождением за пределами РФ; г) находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства; д) находящиеся в РФ филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах б) и в). Определяет порядок валютных расчетов и операций. Является агентом валютного контроля и органом валютного регулирования. Агенты валютного контроля, имеющие лицензию Банка России на проведение валютных операций.
Таким образом, в целом к валютным операциям следует отнести:
1)приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
2)ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;
3)перевод иностранной валюты в РФ и из нее.
В соответствии с действующим законодательством к операциям в иностранной валюте относятся:
-ведение валютных счетов клиентуры;
-неторговые операции;
-установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными и иностранными банками;
-международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
-покупка и продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
-привлечение и размещение валютных средств внутри Российской Федерации;
-кредитные операции на международных денежных рынках;
-депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону «О валютном регулировании валютном контроле», указам Президента РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.
Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками, получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых валютных операциях по установленным формам.
Классификацию банковских валютных операций можно произвести по различным критериям, как общим для всех банковских операций, так и специфическим, характерным только для валютных операций.
Основополагающая классификация валютных операций приведена в Законе «О валютном регулировании и валютном контроле», однако она касается только операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте. Согласно Закону данные операции подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.


Валютные операции можно классифицировать по следующим признакам (таб.2)
Таблица 2
Наименование признака Вид операций
1) По объекту операции с иностранной валютой; операции с ценными бумагами в иностранной валюте; операции с драгоценными металлами; операции с природными драгоценными камнями и жемчугом; операции с валютой Российской Федерации (связанные с осуществлением расчетов между резидентами и нерезидентами)
2) По субъектам операции физических лиц; операции организаций; операции национально-государственных, административно-территориальных и муниципальных образований операции Российской Федерации, иностранных государств и международных организаций
3) По режиму осуществления универсальные - операции, правовой режим осуществления которых не зависит от резидентного статуса субъекта операции индивидуализированные - операции, правовой режим осуществления которых зависит от резидентного статуса субъекта операции
4) По территории осуществления внутрироссийские, в результате совершения которых валютные ценности остаются на территории РФ трансграничные, в результате совершения которых валютные ценности ввозятся (вывозятся), переводятся или пересылаются с территории или на территорию РФ зарубежные, в результате совершения которых валютные ценности остаются за пределами территории РФ

Текущие валютные операции:
1) Переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней. Надо отметить, что до 30 декабря 1998 г. данный срок составлял 180 дней.
2) Получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней.
Для целей валютного законодательства согласно разъяснениям ЦБ РФ понятие "финансовый кредит" включает как кредиты, так и займы, поскольку финансовые кредиты и займы по своей сущности имеют единую экономическую природу. При получении кредита расчет указанного срока (180 дней) ведется с даты зачисления средств в иностранной валюте на валютный счет до даты списания средств, направляемых в виде возврата кредита (займа). Аналогично рассчитывается срок при предоставлении кредита (займа).
3) Переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала.
Отметим, что условием отнесения данной операции к текущей является факт ранее осуществленной капитальной операции. В противном случае данная валютная операция должна квалифицироваться как капитальная.
4) Переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включающие выплаты заработной платы, стипендий, пенсий; оплату расходов, связанных с командированием работников за рубеж; взносы в международные общественные объединения и другие валютные операции, определенные Законом.
Перечень «переводов неторгового характера» Закон оставляет открытым.
Валютные операции, связанные с движением капитала:
1) Прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием.
2) Портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг.
3) Переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость.
4) Предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).
5) Предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней.
6) Все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
В отношении других групп операций (по объекту) такое деление неприменимо, и Закон устанавливает специальные правила осуществления таких операций.
Классификация валютных операций имеет большое значение не только для понятия их сущности. Как свидетельствует судебно-арбитражная практика, «большинство споров, связанных с применением валютного законодательства, возникает по поводу определения валютной операции как текущей или капитальной и сводится к применению ответственности к лицу за совершение капитальной операции без соответствующего разрешения Банка России»[5] < view.aspx?id=499459>.
Ранее уже упоминалось о классификации валютных операций в зависимости от режима осуществления. Существуют некоторые ограничения на осуществление валютных операций резидентами и нерезидентами.
Резиденты:
- осуществляют текущие валютные операции без ограничений;
- осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала, в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ (на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала, требуется разрешение Банка России).
Нерезиденты:
- имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценностив Российскую Федерацию при соблюдении таможенных правил;
- имеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту Российской Федерации в порядке, устанавливаемом Центральным банком РФ;
- имеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из Российской Федерации валютные ценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности были ранее переведены, ввезены или пересланы в Российскую Федерацию или приобретены в Российской Федерации на основаниях, указанных в предыдущем пункте, и в иных случаях в соответствии с законодательством РФ.
Приведенные выше классификации базируются на российском законодательстве и имеют юридическую основу. Они служат в большей степени для целей валютного регулирования и контроля. Приведем другую классификацию, которая по мнению автора более обоснована с экономической точки зрения. В соответствии с ней валютные операции коммерческих банков можно разделить на следующие группы:
1) Открытие и ведение валютных счетов клиентуры;
2) Купля-продажа валютных средств;
3) Неторговые операции коммерческого банка;
4) Установление корреспондентских отношений с иностранными банками и осуществление операций по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
5) Операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

1.2 Правовая основа проведения валютных операций
Операции с иностранной валютой являются объектом валютного контроля.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ, указам Президента, постановлениям Правительства, а также нормативным документам Центрального Банка и Министерства финансов России.
Основным документом, регламентирующим проведение валютных операций, является Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном кон........

Литература
Нормативно-правовая документация:

1. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями.
3. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.
4. Положение ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П «О безналичных расчетах в кредитных организациях»
5. Федеральный закон «О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций т иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ" Инструкция от 28.04. 2004г № 113-И
6.Федеральный закон "О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделки" Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-И // Правовая система Консультант Плюс
7.Гражданской кодекс РФ: в 2 частях. - М., 2004

Основная:
1. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: ФиС, 2006
2. Жарковская Е. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2005
3. Красавина Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. - М: «Финансы и статистика», 2006 г.


Дополнительная:
1. Банковское дело / Под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ, 2004 Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2003
2. Челноков В.А. Банки и банковские операции. - М.: Высшая школа, 2004



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.