На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Расчеты по инкассо, особенности правового регулирования

Информация:

Тип работы: Диплом. Предмет: Юриспруденция. Добавлен: 06.02.2014. Страниц: 59+приложения. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание

Стр.
Введение

3
Глава I.
Общие положения о расчетах в Российской Федерации
7

§1.
Понятие и виды расчетных отношений
7

§2.
Правовое регулирование расчетных отношений
20

§3.
Виды безналичных расчетов
22
Глава II.
Расчеты по инкассо по законодательству Российской Федерации
31

§1.
Общие положения об инкассо по законодательству Российской Федерации.
31

§2.
Коллизии в современном законодательстве в сфере правового регулирования расчетов в порядке инкассо.
35
Глава III.
Международное регулирование расчетных отношений по инкассо
42
Заключение
55
Список литературы
59
Приложение
65

Введение

Наша страна пережила множество потрясений и кризисов («перестройка», дефолт 1998 г., экономические кризисы). За любым из этих событий косвенно стояли правильные или неправильные действия законодателей, которые реагировали не вовремя на колебания нашей экономики.
За годы реформ в нашей стране накапливается свой собственный правовой опыт, который необходимо применять на практике. С убыстрением темпов роста экономики, убыстряется и хозяйственная жизнь страны. Возобновляются, либо уже возобновились прерванные было хозяйственные связи между хозяйствующими субъектами. Это влечет за собой все укрупняющийся товарный, денежный оборот. Что подразумевает за собой взаимные расчеты, которые осуществляются, в том числе, и в безналичной форме, которая является превалирующей при расчетах между юридическими лицами.
В результате фундаментальных изменений в финансово-эконо­мическом развитии России в процес­се формирования рыночной эконо­мики и рыночных отношений прои­зошли существенные сдвиги и пре­образование институционной струк­туры хозяйствующих субъектов, вы­разившиеся, в частности, в появле­нии коммерческих банков и иных кредитных организации, которые в настоящее время функционируют в рамках двухуровневой банковской системы. Внедрение рыночных инс­титутов в экономические отношения хозяйствующих субъектов наряду с гиперростом их числа и появлением разнообразных организационно-пра­вовых форм создало объективные предпосылки для существенного роста объема расчетных отношений в хозяйстве. Развитию этой тенден­ции способствовали также и либера­лизация внешнеэкономической дея­тельности российских предприятий и предпринимателей, широкая ин­теграция России в мирохозяйствен­ные связи и ее участие в междуна­родных финансово-экономических организациях. Все это, в конечном счете, обусловило повышенный ин­терес как отечественных, так и зару­бежных исследователей к вопросам правового регулирования расчетных отношений.
Темой данной дипломной работы является «Правовое регулирование расчетов по инкассо». Данный раздел Гражданского права относится к так называемым «Безналичным расчетам», которые имеют свою специфику. Впервые основные вопросы соверше­ния расчетных операций регулируются на уровне закона. ГК устанавливает, что платежи на территории РФ осуществляются наличными деньгами и в безналичной форме (п. 1 ст. 140 ГК). Расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью граждан, разрешаются наличными деньгами (ст. 861 ГК). Рас­четы с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны про­изводиться в безналичном порядке. Однако в настоящее время не предусмотрено каких-либо ограничений или запретов на осуществление расчетов с участием граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, наличными деньгами.
В соответствии с Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. №1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке» в настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 60 тыс. рублей. «Пла­тежи между юридическими лицами сверх указанной суммы дол­жны осуществляться в безналичном порядке»1
Безналичные расчеты производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Безналичные расчеты могут осуществляться также через банки, в которых не открыты счета физических или юридических лиц, осуще­ствляющих платежи, либо в пользу которых произведен платеж. Чаще всего это имеет место при выставлении счетов на инкассо, когда в банке плательщика отсутствует банковский счет полу­чателя соответствующих денежных средств (ст. 874 ГК). Ранее расчетные операции регулировались преимущественно банковскими правилами. С введением в действие части второй ГК безналичные расчеты регулируются нормами ГК и банков­скими правилами, в первую очередь Положением Центрального Банка России от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналич­ных расчетах в Российской Федерации», поскольку это пре­дусмотрено в ГК или ином законе (например, в Законе о бан­ках) и в части, не противоречащей положениям ГК.
Как уже упоминалось выше, расчеты по инкассо относятся к безналичным расчетам, но т.к. они выделены в отдельный вид, то имеют и свое отличие от других безналичных расчетов. В отличие от расчетов платежными поручениями или по аккредитиву, с помощью которых должник осуществляет оплату полученных товаров (выполненных для него работ), расчеты по инкассо направлены на получение кре­дитором платежей за предоставленные должнику товары (вы­полненные работы). ГК регулирует лишь общие правила со­вершения расчетов по инкассо. Порядок осуществления рас­четов по инкассо регулируется Положением о расчетах и другими банковскими правилами и применяемыми в банков­ской практике обычаями делового оборота.
Актуальность исследуе­мой проблематики заключается в том, что данная область достаточно не урегулирована, слишком много неувязок в рамках правового регулирования. Вместе с тем постепенное развитие и модификация отечествен­ной правовой доктрины и судебно-арбитражной практики ставят перед исследователями новые задачи и создают предпосылки для проведения дальнейшего научного исследова­ния. При написании данной работы использовались многочислен­ные доктринальные источники, ши­рокий круг нормативно-правовых актов и документы судебно-арбитражной практики. При проведении исследования статута расчетных правоотношений, в т.ч. правового регулирования расчетов по инкассо главным методоло­гическим инструментом выступил комплексный анализ различных пра­вовых институтов с позиции как час­тного, так и публичного права.
Таким образом, целью данного исследования явилось всесторонне рассмотрение такого вопроса как правовое регулирование расчетов по инкассо. Будет рассмотрена нормативно-правовая база, регулирующая данную область. Можно сказать, что современное законодательство далеко не совершенно. Подзаконные акты зачастую играют большую роль, чем законы. Сложность данной проблемы заключается в том, что разброс нормативного материала слишком широк, но при написании данной выпускной квалификационной работы будет использовано Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. №2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», которое на данный момент играет роль флагмана при регулировании безналичных расчетов в целом.
Таким образом, задачами данного исследования являются:
1. Дать общую характеристику безналичным расчетам;
2. Дать характеристику расчетам по инкассо по действующему законодательству;
3. Охарактеризовать коллизии в законодательстве в сфере правового регулирования расчетов по инкассо;
4. Определить правовое поле данного института;
5. Рассмотреть регулирование данного института на международном уровне.
При написании данной работы использовались труды таких теоретиков как: Г. Аванссовой, М.И. Брагинского, В.В. Витрянского, С. Бабиковой, В.А. Белова, Е.А. Васильева, Н.Ю. Ерпылевой, Л.Г. Ефимовой, Т.П. Лазаревой, Лунца Л.А., Д.М. Михайлова, Л.А. Новоселовой, Д.В. Полина, А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого, Е.А. Суханова, Л.С. Эльяссона, А. Эрделевского. А также материалы судебной практики и международные правовые акты.
Глава I. Общие положения о расчетах по действующему законодательству Российской Федерации .

§1. Понятие и виды расчетных отношений
Платежи на территории России могут осуществляться налич­ными деньгами и в безналичной форме (п. 1 ст. 140 ГК). Предель­ные расчеты наличными деньгами между юридическими лицами составляют 60 тыс. руб. по одному платежу2. Расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предприниматель­ской деятельности, как и расчеты между организациями, долж­ны осуществляться в безналичном порядке.
Существует множество точек зрения на расчетные отношения. Что связано с наличными расчетами, то тут все более менее понятно. Нестыковки начинаются с безналичными расчетами. Одним определением нельзя определить правовую природу безналичных расчетов.
Безналичные расчеты регулируются Гражданским кодексом (гл. 46) и банковскими правилами, в первую очередь Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Банком России 3 октября 2002 г. № 2-П (с изм. и доп., внесенны­ми Указанием от 3 марта 2003 г. № 1256-У)3.
Безналичные расчеты, как правило, производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Однако такие расчеты возможны и через банки, в которых не от­крыты счета физических или юридических лиц, осуществляю­щих платежи либо в пользу которых произведен платеж.
К основным формам безналичных расчетов относятся: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо. Раз­решается применять любые другие формы безналичных расчетов, если они предусмотрены законом и установленными в соответствии с ними банковскими правилами либо соответствуют применяемым в банковской практике обычаям делового оборота (п. 1 ст. 862 ГК).
Действующим законодательст­вом предусмотрены два вида расчет­ных отношений:
наличными денежными средства­ми, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (бан­ковские и казначейские билеты), и
безналичными денежными средс­твами через банки (кредитные органи­зации)4.
Если расчеты производятся путем передачи наличных денег кредитору, то они становятся составной частью гражданско-правового обязательства, во исполнение которого они произво­дятся, и вне рамок данного обяза­тельства существовать не могут.
В современном мире подавляю­щее большинство расчетов осущест­вляется не путем передачи наличных денег от одной стороны к другой, а в безналичном порядке при помощи финансового посредника (банка, иной кредитной организации).
Видимое отличие безналичных расчетов от расчетов наличными де­нежными средствами состоит в том, что в первом случае не происходит передачи «материальных знаков стои­мости», т.е. банкнот и казначейских билетов как движимого имущества в материализованной форме.
Гораздо сложнее обстоит дело с расчетными отношениями в безна­личной форме, когда предметом рас­четных операций выступают так на­зываемые «безналичные деньги». По вопросу о юридической природе без­наличных денег в российской науч­ной литературе были высказаны раз­личные точки зрения, подчас совер­шенно противоположные по смыслу.
Так, Л.Г. Ефимова пришла к выводу о том, что «безналичные деньги могут быть объектом права собственности в силу юридической фикции, сущест­вующей в законодательстве». При этом под безналичными расчетами понимаются расчеты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям (например, по уплате налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды) с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.5
Е.А. Су­ханов, напротив, писал, что «вопрос о том, кто является собственником денежных средств, находящихся на счете, является бессмысленным и юридически некорректным»6. Наи­более интересные взгляды на проб­лему юридической природ.......


Список литературы

I. Нормативные акты
1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.// Российская газета. - №237. - 25 декабря 1993 г.
2. Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть I)// СЗ РФ. - 1994.- № 32 - Ст.3301; 2003. - №46. – Ст.4434; 2003. - №52. – Ст.5034
3. Гражданский кодекс РФ от 26 января 1996 г. (часть II)// СЗ РФ. - 1996.- №5.-Ст.410; 2003. - №46. – Ст.4434; 2003. - №52. – Ст.5034
4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. №145-ФЗ//СЗ РФ. – 1998. – №32. - Ст.3823; 2003. - №52. – Ст.5038; 2003. - №52. – Ст.5036
5. Федеральный конституционный закон от 31 декабря 1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации»//СЗ РФ. – 1997. - №1. - Ст. 1
6. Федеральный закон «О банках и банковской дея­тельности» от 03 февраля 1996 г.//СЗ РФ. – 1996. - №6. – ст. 492; 2003. - №52. – Ст.5033; 2003. - №52. – Ст.5037
7. Федеральный Закон «О государственном регулировании агропромышленного производства» от 19.07.1996 г.//СЗ РФ. - 1997. - №29. - Ст. 3501; 2003. - №2. – Ст.160; 2003. – №52. – Ст.5038;
8. Федеральный Закон РФ «О финансировании судов РФ» от 10.02.99 г.// СЗ РФ. – 1999. - №7. - Ст. 877
9. Федеральный Закон «О введении в действие части первой Налогового Кодекса РФ» от 16.07.98 г. (в ред. Федерального Закона от 09.07.99г. №155-ФЗ)//СЗ РФ. - 1999 г. - №28. - Ст. 3488
10. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве»//СЗ РФ. - 1997. - №30. – ст. 3591; 2003. - №50. – Ст.4847; 2003. - №52. – Ст.5038;
11. Постановление Правительства РФ от 12 июля 1996 года №801 «О бесспорном списании пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами РФ»//СЗ РФ. - 1996. – №29. - Ст. 3503
12. Положение Центрального Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»// Нормативные акты по банковской деятельности. – 2003. - №3
13. Положение Центрального Банка России от 26.03.2003 № 221-П «О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями – физическими лицами»//Вестник Банка России. – №20. – 16 апреля 2003 г.
14. Приказ МНС РФ от 23 января 2003 г. № БГ-3-28/23 «Об утверждении порядка предоставления налоговыми органами информации взыскателю»//Российская газета. - №33. - 20 февраля 2003
15. Приказ МНС РФ и Минюста РФ от 25 июля 2000 г. № ВГ-3-10/265/215 «Об утверждении Порядка взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и служб судебных приставов органов юстиции субъектов Российской Федерации по принудительному исполнению постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов»//Российская газета. – №168. – 30 августа 2000
16. Инструкция ГТК РФ № 1010 «О взимании таможенных сборов за таможенное оформление» от 9 ноября 2000 г. № 1010//Экономика и жизнь. – №52. – декабрь 2000
17. Указание ЦБ РФ № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов на­личными деньгами в РФ между юри­дическими лицами по одной сделке» от 14 ноября 2001 г.//Нормативные акты по банковской деятельности. – 2002. - №2
18. Стандарт передачи векселей, утвержденный решением Общего собрания представителей членов Ассоциация участников вексельного рынка от 29 апреля 1998г., протокол № 6.
19. Унифицированные правила по инкассо. Публикация Торгово-промышлен­ной палаты РФ. № 522. М., 1996
I. Специальная литература
16. Аванссова Г. Расчеты по инкассо за поставленные товары//Хозяйство и право. - 2003. - № 4. - С. 162-172
20. Бабикова С. Расчеты по инкассо//Хозяйство и право. - 2002. - № 4. - С.47-52
21. Бабикова С. Виды документарных аккредитивов согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов//Хозяйство и право. – 2001. - № 1. - С.27-35
22. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. Юридические очерки. - М.: Спарк, 2002. – 520 с.
23. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право: Договоры о передаче имущества. - М.: Бек, 2000. – 610 с.
24. Васильев Е.А. Гражданское и торговое право капиталистических государств. – М.: Просвещение, 1992. – 723 с.
25. Витрянский В.В. Договор купли-продажи и его отдельные виды. - М.: Спарк, 1999. – 245 с.
26. Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы теории правового регулирования международных расчетных отношений// Законодательство и экономика. - №7. – 2001. – С.20-29
27. Ерпылева Н.Ю. Актуальные проблемы практики правового регулирования международных расчетных отношений//Законодательство и экономика. – 2001. - №7. – С.18-32
28. Ефимова Л.Г. Правовые проблемы безналичных денег//Хозяйство и право. - 2002. - № 2. - С.49-62
29. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и арбитражной практики. – М.: БЕК, 2000. - С.76-78
30. Ефимова Л.Г. Кредитовый перевод//Банковское право. - 2000. - № 2. - С.23-36
31. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах. - М.: Лира, 1996. – 630 с.
32. Ефимова Л.Г. Правовое регулирование аккредитива//Хозяйство и право. -2000. - № 7. - С.25-39
33. Ефремова Т.Ф. Новый словарь русского языка. Толково-словообразовательный. - М.: Русский язык, 2000. – 750 с.
34. Красавчиков О.А. Советское гражданское право. - М.: Просвещение, 1969. - Т.2. – 322 с.
35. Курбатов А. Правовое регулирование расчетов в Российской Федерации// Приложение к журналу «Хозяйство и право». - 2002. - № 7. - С.3-15
36. Лазарева Т.П. Международное торговое право: расчеты по контрактам. Сборник международных документов и комментарии. - М. - 1996. - С.97-110
37. Лазарева Т.П. Новое в правовом регулировании внешнеторговых расчетов по инкассо//Журнал российского права. - 2002. - № 9. - С.99-109
38. Резолюция 1933 г. (публикация Международной торговой палаты № 500) /Лазарева Т.П. Международное торговое право. - М.: Струна, 2003. - С. 40-53.
39. Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства в гражданском праве. - Серия «Классика российской цивилистики». - М.: Норма-Инфра-М, 1999. – 330 с.
40. Лунц Л.А. О правовой природе обычаев: Международное частное право. - М.: Просвещение, 1970. – 152 с.
41. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. - М.: Спарк, 1998. - С.253-263
42. Международное частное право. Сборник нормативных документов. – М.: Юрист, 1994. - С.385-437
43. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. – М: Струна, 2003. – 121 с.
44. Новоселова Л.А. Проценты по денежным обязательствам. - М.: Зерцало, 2000. – 192 с.
45. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. - М.: Банкир, 2003. – 542 с.
46. Полин Д.В. К вопросу о понятии аккредитива в российском праве//Банковское право. - 2003. - № 2. - С.16-21
47. Регистр текстов конвенций и других документов, касающихся права международной торговли. - Нью-Йорк. - 1971. - Т. 1. - С.232-269
48. Гражданское право России. Курс лекций/Отв. редактор Садиков О.Н. – М.: Юридическая литература, 2003. – С. 443
49. Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. - М.: Бек, 2003. – 320 с.
50. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Гражданское право. Учебник для вузов. - Часть вторая. - М.: Бек, 1997. – 720 с.
51. Суханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет//Хозяйство и право. - 2002. - №7. - С.22-29
52. Суханов Е. Ответственность банков при осуществлении ими инкассовых операций//Хозяйство и право. - №12 (227). – 2003. – С.62-70
53. Шмиттгофф К. Экспорт: право и практика международной торговли. М.: Лира, 1993. - С. 216
54. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. - М., 1926. – 340 с.
55. Эрделевский А. О расчетах по аккредитиву//Хозяйство и право. - 2000. - № 3. - С.32-43
56. Научно-практический комментарий к ФЗ «Об исполнительном производстве»/Под ред. М.К. Юкова, В.М. Шерстюка. Использован текст в БД «Гарант»

II. Материалы судебной практики
50. Постановление Пленума Высшего Арбитраж­ного Суда РФ № 13/14 «О практике применения положений Граждан­ского кодекса РФ о процентах за пользование чужими денежными средствами» от 8 октября (в редак­ции от 4 декабря) 2000 г.//Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1998. - № 11
57. Постановление Пле­нума Высшего Арбитражного Суда РФ № 5 «О некоторых вопросах прак­тики рассмотрения споров, связан­ных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» от 19 апреля 1999 г. № 534//Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. - 1999. - № 7
58. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» от 19.04.99 г. №5// Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1999. - № 7
59. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов»//Библиотечка Российской газеты. - №17. – 1999
60. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ «Обзор практики разрешения споров, связанных с применением Арбитражными судами норм Гражданского кодекса РФ о поручительстве» от 20.01.98 г. № 28// «Налоговый вестник». – 1998. - №3
61. Информационное письмо Высшего Арбитражного Суда РФ «О Федеральном Законе «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 03.02.99 г. № С5-7/УЗ-124// Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. - 1999. - № 3
62. Письмо Ассоциации российских банков от 15.05.2002 №А-01/05-239//Бизнес и банки. - 2002. - № 27-28.


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.