На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Курсовик Управление рисками в условиях конкуренции на примере СООО «Белвест»

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 22.2.2014. Сдан: 2013. Страниц: 62. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4
1 Теоретические аспекты управления риском 6
1.1 Сущность, содержание и виды рисков 6
1.2 Приемы и методы управления риском 16
1.3 Процесс управления рисками на предприятии 21
2 Риски в деятельности компании на примере СООО «Белвест» 27
2.1 Общая характеристика предприятия СОО «Белвест» 27
2.2 Анализ предпринимательских рисков компании 31
3 Предложения по совершенствованию системы управления рисками на предприятии 34
4 Разработка стратегического плана организации 39
4.1 Прогнозирование развития организации и планирование производственной программы 39
4.2 Ресурсное обеспечение планов развития организации и формирование бюджета 45
4.3 Инвестиционное обеспечение развития организации и оценка его эффективности 55
Заключение 58
Список использованных источников 61

ВВЕДЕНИЕ

При рыночной экономике производители, продавцы, покупатели действуют в условиях конкуренции самостоятельно, то есть на свой страх и риск. Их фи­нансовое, будущее, поэтому является непредсказуемым и мало прогнозируемым. Риск присущ любой форме человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход прини­маемых людьми решений.
Предпринимательства без риска не бывает. Наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Как известно все рыночные оценки носят многовариант­ный характер. Важно не бояться ошибок в своей рыночной деятельности, по­скольку от них никто не застрахован, а главное - оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Исторический опыт показывает, что риск недополучения намеченных результатов особенно проявляется при всеобщности товарно-денежных отношений, конкуренции участников хозяйственного оборота. Поэто­му с возникновением и развитием капиталистических отношений появляются различные теории риска, а классики экономической теории уделяют большое внимание исследованию проблем риска в хозяйственной деятельности.
Менеджер призван предусматривать дополнительные возможности для смягче­ния крутых поворотов на рынке. Главная цель менеджмента, особенно для ус­ловий сегодняшней России, добиться, чтобы при самом худшем раскладе речь могла идти только о некотором уменьшении прибыли, но ни в коем случае не стоял вопрос о банкротстве. Поэтому особенное внимание уделяется постоян­ному совершенствованию управления риском риск-менеджменту. Риск-менеджмент представляет систему оценки риска, управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе бизнеса.
На степень и величину риска можно реально воздействовать через финан­совый механизм, что осуществляется с помощью приемов стратегии и финан­сового менеджмента. Этот своеобразный механизм управления риском и есть риск-менеджмент. В основе риск-менеджмента лежит организация работы по определению и снижению риска.
Риском, можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и вовремя принимать меры к снижению степени риска.
Проблема состоит в том что, неопределенность хозяйственной ситуации, неизвестность условий, изменения политической и экономиче­ской обстановки и перспектив вынуждает предпринимателя принимать на себя риск этих условий. Чем больше неопреде­ленность хозяйственной ситуации при принятии решения, тем выше и степень риска. Из этого следует, что актуальность проблемы состоит в том что, независимо от стабильности социально -политической и экономической ситуации, изменений внешней и внутренней среды деятельности любой организации приводит к возникновению рисков, которыми необходимо управлять для успешного достижения целей.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКОМ

1.1 Сущность, содержание и виды рисков
Риск - это действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность (степень опасности) оказаться в худшем положении, чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия).
По своей природе риск делят на три вида:
1. Когда в распоряжении субъекта, делающего выбор из нескольких альтер­натив, есть объективные вероятности получения предполагаемого результата. Это вероятности, независящие непосредственно от данной фирмы: уровень инфляции, конкуренция, статистические исследования и т.д.
2. Когда вероятности наступления ожидаемого результата могут быть по­лучены только на основе субъективных оценок, т.е. субъект имеет дело с субъективными вероятностями. Субъектные вероятности непосредственно ха­рактеризуют данную фирму: производственный потенциал, уровень предметной и технологической специализации, организация труда и т.д.
3. Когда субъект в процессе выбора и реализации альтернативы располагает как объективными, так и субъективными вероятностями.
Благодаря этим видоизменениям риска субъект делает выбор и стремиться реализовать его. В результате этого риск существует как на стадии выбора решения, так и на стадии его реализации.
Более полно риск определяют как деятельность, связанную с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность дости­жения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.
Из последнего определения можно выделить основные элементы, кото­рые будут составлять сущность понятия "риск".[32]
1.Возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива ( отклонения как отрицательного, так и положительного свойства).
2.Вероятность достижения желаемого результата.
3.Отсутствие уверенности в достижении поставленной цели.
4.Возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
Принятие проекта связанного с риском предполагает выявление и сопос­тавление возможных потерь, доходов. Если риск не подкреплен расчетами, то он преимущественно кончается неудачей и сопровождается определенными по­терями. Чтобы сладить негативные явления, связанные с риском, необходимо выявить: основные черты и источники его возникновения, наиболее важные его виды, допустимый уровень риска, методы измерения риска, методы сни­жения риска.
Основными чертами риска являются: противоречивость, альтернативность и неопределенность.[45]
Такая черта как противоречивость в риске приводит к столкновению объ­ективно существующих рискованных действий с их субъективной оценкой. Так как наряду с инициативами, новаторскими идеями, внедрением новых перспективных видов деятельности, ускоряющими технический прогресс и влияющими на общественное мнение и духовную атмосферу общества, идут консерватизм, догматизм, субъективизм и т.д.
Альтернативность предполагает необходимость выбора из двух или не­скольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Если воз­можность выбора отсутствует, то не возникает рискованной ситуации, а, сле­довательно, и риска.
Неопределенностью называется неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта (решения). Существование риска непосредст­венно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию.
По источнику возникновения риск квалифицируется как хозяйственная деятельность, связанная с личностью человека и обусловленная природными факторами.
По причине возникновения риск выступает как следствие, он вызван не­определенностью будущего.
Основными причинами неопределенности являются:
I. Спонтанность природных процессов и явлений, стихийные бедствия (землетрясения, ураганы, наводнения, засуха, мороз, гололед).
II. Случайность. Когда в сходных условиях одно и то же событие происхо­дит неодинаково в результате многих социально-экономических и технологиче­ских процессов.
III. Наличие противоборствующих тенденций, столкновение интересов. Это военные действия, межнациональные конфликты.
IV. Вероятностный характер НТП. Практически невозможно определить конкретные последствия тех или иных научных открытий, технических изобре­тений.
V. Неполнота, недостаточность информации об объекте, процессе, явлении.
Эта причина приводит к ограниченности человека в сборе и переработке ин
формации, с постоянной изменчивостью этой информации.
VI. Ограниченность, материальных, финансовых, трудовых и др. ресурсов
при принятии и реализации решений; невозможность однозначного познания
объекта при сложившихся уровне и методах научного познания; ограниченность сознательной деятельности человека, существующие различия в социально психологических установках, оценках, поведении. Эффективность организации управления риском во многом определяется классификацией риска.
В зависимости от возможного результата(рискового события) риски можно поделить на две группы: чистые и спекулятивные.
Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нуле­вого результата. К этим рискам относятся следующие риски: природно- естественные, экологические, политические, транспортные и часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые). Ниже на рисунке 1 изображена схема риска. Помимо самого человека на его деятельность влияют факторы I,II ,III,IV,V,VI, создающие в ней ситуации неопределённости риска. Действия и решения человека могут повлиять как в лучшую сторону на результаты деятельности, так и в худшую, разрядить ситуацию неопределённости, изменить цель проекта. Риск существует как на этапе выбора действий (принятия решений), так и на этапе реализации проекта.
Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результанта. К этим рискам относятся финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.
В зависимости от основной причины возникновения рисков (базисный или природный риск) они делятся на следующие категории: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски.
К природно-естественным рискам относятся риски, связанные с проявлени­ем стихийных сил природы: землетрясение, наводнение, буря, пожар, эпиде­мия.
Экологические риски - это риски, связанные с загрязнением окружаю­щей среды.
Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и дея­тельностью государства.
К политическим рискам относятся:
невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие во­енных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стра­не, национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго, из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обяза­тельства и т.п.; введение отсрочки (моратория) на внешние платежи на опреде­ленный срок ввиду наступления чрезвычайных обстоятельств (забастовка, война и т.д.); неблагоприятное изменение налогового законодательства; запрет или ог­раничение конверсии национальной валюты в валюту платежа.
Транспортные риски - риски, связанные с перевозками грузов транспортные транспортом: автомобильным, морским, речным, железнодорожным, самолетами и т.д.
Коммерческие риски представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности. Они означают неопределенность ре­зультатов от данной коммерческой сделки
По структурному признаку коммерческие риски делятся на имущественные, производственные, торговые, финансовые.
Имущественные риски - это риски, связанные с вероятностью потерь имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, перена­пряжения технической и технологической систем и т.п.
Производственные риски - риски, связанные с убытком от остановки производства вследствие воздействия различных факторов и прежде всего с гибелью или повреждением основных и оборотных фондов (оборудование, сы­рье, транспорт и т.п.), а также риски, связанные с внедрением в производство новой техники и технологии.
Торговые риски представляют собой риски, связанные с убытком по причине задержки платежей, отказа от платежа в период транспортировки това­ра, недоставки товара и т.п.
Финансовые риски связаны с вероятностью потерь финансовых ресур­сов (т.е. денежных средств).
Финансовые риски подразделяются на два вида: риски, связанные с покупа­тельной способностью денег, и риски, связанные с вложением капитала (инве­стиционные риски).
К рискам, связанным с покупательной способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, ва­лютные риски, риски ликвидности.
Инфляция означает обесценение денег и, естественно, рост цен. Дефляция -это процесс, обратный инфляции, выражается в снижении цен и соответственно в увеличении покупательной способности денег.
Инфляционный риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях предприниматель несет реальные потери.
Дефляционный риск - это риск того, что при росте дефляции происходят падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства.
Валютные риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.
Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.
Инвестиционные риски включают в себя следующие подвиды рисков: риск упущенной выгоды, риск снижения доходности, риск прямых финансовых потерь.
Риск упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления како­го-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование и т.п.).
Риск снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.
Риск снижения доходности включает следующие разновидности: процент­ные риски и кредитные риски
К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банка­ми, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами, селинговыми компаниями в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам. К процентным рискам относятся также риски потерь, которые могут понести инвесторы на рынке по облигациям, сертификатам и другим ценным бумагам в связи с изменением дивидендов по акциям, процентных ставок.[55]
Рост рыночной ставки процента ведет к понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным процентом. При повыше­нии процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитиро­ванных под более низкие фиксированные проценты и но условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фикси­рованным процентом при текущем повышении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем.
Процентный риск несет эмитент, выпускающий в обращение средне­срочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при те­кущем понижении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем.
Кредитный риск - опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. К кредитному риску относится также риск такого события, при котором эмитент, выпустивший долговые ценные бумаги, окажется не в состоянии выплачивать проценты по ним или основную сумму долга.
Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых фи­нансовых потерь.
Риски прямых финансовых потерь включают следующие разновидности: биржевой риск, селективный риск, риск банкротства, а также кредитный риск.
Биржевые риски представляют собой опасность потерь от биржевых сделок. К этим рискам относятся риск неплатежа по коммерческим сделкам, риск неплатежа комиссионного вознаграждения брокерской фирмы и т. п.
Риск банкротства представляет собой опасность в результате неправильно­го выбора вложения капитала, полной потери предпринимателем собственного капитала и неспособности его рассчитываться по взятым на себя обязательствам.
По другой классификации риски можно разделить на следующие виды:
1 Деловые риски: риски, связанные с возможностью ухудшения общего финансового состояния компании, снижением стоимости ее капитала (акций, облигаций);
2. Организационные риски, вызванные ошибками менеджмента компании (в том числе и при принятии решений), ее сотрудников; проблемами системы внутреннего контроля, плохо разработанными правилами работ и пр., то есть риски, связанные с внутренней организацией работы компании;
3. Рыночные риски- это риски, связанные с нестабильностью экономиче­ской ко?юнктуры: риск финансовых потерь из-за изменения цены товара, трансляционный валютный риск, риск потери ликвидности и пр.;
4. Окружа­щей среде (экологический риск); риск возникновения аварий, пожаров, поло­мок; риск нарушения функционирования объекта вследствие ошибок при про­ектировании и монтаже, несоблюдение производственных технологий иКредитные риски - риск того, что контрагент не выполнит свои обяза­тельства в срок;
5. Юридические риски- это риски потерь, связанных с тем, что законода­тельство или не было учтено вообще, или изменилось в период сделки; риск несоответствия законодательств разных стран; риск некорректно составленной документации, в результате чего контрагент в состоянии не выполнять условия договора и пр.;
6.Технико-производственные риски - риск нанесения ущерба окруж. процес­сов и пр.;
Данная классификация не только четко трактует принадлежность рисков к конкретной группе, позволяя унифицировать оценку риска, но и наиболее полно охватывает множество рисков, что позволяет грамотно подойти к проблеме выявления рискообразующих факторов (РОФ).
Выявить все РОФ достаточно сложно, так как большинство рисков имеет как общие факторы, так и специфические и каждый конкрет­ный риск может иметь различные причины возникновения в зависимости от вида деятельности коммерческой организации.
Анализ теоретических исследований, посвященных вопросам риска, по­зволяет сделать вывод о том, что в этих исследованиях уделяется недостаточ­ное внимание ряду проблем, недооценка которых при практическом исполь­зовании результатов теоретических исследований может привести к неполной или некорректной оценке влияния тех или иных РОФ на соответствующие виды рисков.
- Первая проблема состоит в том, что не акцентируется внимание на факте наличия целого ряда РОФ, о........
.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Федеральный закон «О, некоммерческих организациях» №7-ФЗ от 12
января 2005 года
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть 1,2. М. -2000-С.447
3. Анальгин А.П. Грани экономического риска. М. -2000. 362 с.
4. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М. -2000. 152 с.
5. Бартон Л., Шенкир Г., Уокер Л. Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься. М. -2003
6. Венцель Е.С. Теория вероятностей. М. -2002. 312 с.
7. Вяткин В., Хэмптон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. М. -2000
8 Грядов С.И.Риск и выбор стратегии в предпринимательстве.
М. -2003. 152 с
9 Дубров A.M. Моделирование рисковых ситуаций экономике и бизнесе. М.-2000. 319с.
10. Кадинская О.А. Управление финансовыми рисками, М. -2000. 295 с.
11. Коротков Э.М. Антикризисное управление. М. -2003. 432 с.
13.Лапу ста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.2003. 251 с.
14. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент. Ростов-на-Дону -
2004. 320 с.
15. Махров И.Е Понятие предпринимательской деятельности. Академический юридический журнал №4 (18) октябрь-декабрь 2004
16. Найт Ф.Х. Риск, неопределенность и прибыль. М- 2003
17. Половинкин П.Д. Риск в предпринимательской деятельности. М.2004. 320с.
18. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент. М. -2004. 234 с.
19. Поршнев А.Г. Управление организацией. М. -2003. 716с.
20. РайсбергБ.А. Предпринимательство, бизнес, риск. М. -2000.. 206 с.
21. РайсбергБ.А. Предпринимательство и риск. М. -2002. 168 с.
22. Романов В. Понятие рисков, их классификация как основной элемент теории рисков // Деньги и кредит №3. -2001
23. Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент на предприятии. М. -2002. 80 с.
24. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. М. -2004
25. Сумцова Н.В. Экономическая теория. М. -2000. 665 с
26. Татеиси к. Вечный дух предпринимательства. К. -2002. 203 с
27. .Фомичев А.А. Риск-менеджмент. М. -2004
28. Хохлов Н.В. Управление риском. М. -2003. 239 с
29. Цветкова Е.В., Арлюкова И.О. Риски в экономической деятельности. СП6.-2002. 186с.
30. Черкасов В.В. Деловой риск в предпринимательской деятельности. К. -2002.225с.
31. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. К. -2002. 317с.
32. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. М. -2003
33. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. СПб, -2000, 178с.
34. Шахов В.В. Страхование. М. -2000. 317 с.
35. Шумпетер И Теория экономического развития (исследование предпринимательской прибыли, капитала, кредита,
процента и циклако?юнктуры). М.-2001. 223 с.
36, Устав Компании ОАО «Мегафон»
37. Айзенберг М. - Менеджмент рекламы, М., ТОО "ИнтелТех" 2003
38. Дихтль Е. Хершген X. - Практический маркетинг, М., "Высшая школа"
2005
39 Котлер Ф - Основы маркетинга, М., "Бизнес-книга" "Има-Кросс Плюс" ноябрь 2004
40 Калашников В.А. - Словарь рыночной экономики, Москва 2003
41 Наймушин А.Д. - Основы организации рекламы, М., "Внешторгиздат" 2002
42. Под редакцией профессора Власовой В.М. Основы предпринимательской деятельности, М., "Финансы и статистика" 2006
43. Эванс Дж., Р. Берман Б. - Маркетинг, М., "Экономика" 2003
44. Шахов В.В. Страхование. М. -2000
45. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. -М.: Финансы и статистика. 2006.
46.Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. - Киев: ИТЕМлтд,
АДЕФ-Украина, 2006.
47.Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами.- М.: Финансы и
статистика, 2006.
48.Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. - С.-Петербург:
Специальная литература, 2005.
49.Дубров A.M. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. -
М.: Дело, 2001.
50.Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет. 2002,
51.Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. - М.
БШ « Интер - синтез», 2000.
52.Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде, риски,
стратегии, безопасность. - М.: Перспектива, 2001,
инвестиций. Анализ отчетности. ~М.: Финансы и статистика, 2006.
54. Кохно А.П„ Микрюков В.А., Комаров СЕ. Менеджмет. - М.: Финансы и
статистика, 2003.
55.Лапуста М.Г.5 Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности.
- М.: Финансы и статистика, 2002.
56.Лембден В.А., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе. - М.: Финансы и
статистика, Аудит, 2002.
57.Лялин В.А., Воробьёв П.В. Финансовый менеджмент (управление
финансами фирмы). - С.-Петербург: Юность, Петрополь, 2004.
58.Стоянова Е.С Финансовый менеджмент. Российская практика. М.:Перспектива, 2005.
60.Финансовое управление компанией/ Общ. Ред. Е.В.Кузнецовой. - М.: Фонд
"Правовая культура", 2005.
61.Финансовый анализ деятельности фирмы. -М.:Крокус Интернешнл, 2005.
62.Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. - М.: Дело, 2003.
63.Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа М: ИНФРА,
2005.
64. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. - М.: Финансы и
статистика, 2000.
65.Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. - М.: Фили?, 2006.



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.