На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Осуществление коммерческих банков перевода денежных средств по счетам физических лиц

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 16.3.2014. Сдан: 2014. Страниц: 47. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Введение 3
1. Теоретические и правовые основы осуществления коммерческим банком перевода денежных средств по счетам физических лиц 7
1.1 Правовое регулирование операций коммерческих банков перевода денежных средств по счетам физических лиц 7
1.2 Сущность и классификация операций коммерческим банком перевода денежных средств по счетам физических лиц 12
2. Методика бухгалтерского учета операций осуществления коммерческим банком перевода денежных средств по счетам физических лиц ,анализ деятельности анализируемого коммерческого банка за 2011-2012гг 19
2.1 Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАО АКБ «Росбанк» Северо - Западный филиал 19
2.2 Технология осуществления и методика учета переводов коммерческих банков по счетам физических лиц 34
2.3 Порядок осуществления операций перевода денежных средств по счетам физических лиц. 42
Заключение 44
Список литературы 45
Приложение 48

Введение
· Денежные переводы - это уникальная банковская операция. Она очень удобна для тех, кто, например, хочет отправить денежную помощь своим родственникам, либо планирует совершить крупную покупку в другом городе или стране и не хочет перевозить большую сумму денег, либо во время своего отпуска обнаруживает, что все деньги закончились.
Денежные средства являются наиболее подвижными активами, поэтому операции с денежными средствами носят массовый характер, затрагивают практически все сферы финансово-хозяйственной деятельности.
Одним из важных направлений работы коммерческих банков являются денежные переводы и платежи. КБ осуществляют перевод денежных средств, как на территории Российской Федерации, так и за ее пределы. Осуществление КБ перевода денежных средств по счетам физических лиц включает в себя списание определенного количества средств с банковского вклада или счёта в пользу адресата (физического лица), для выдачи ему денег наличными, либо их зачисления на его банковский счет. Кроме того, списание со счета может быть осуществлено и в свою пользу, для получения средств наличными в любом отделении банка.
Актуальность темы ПЭР заключается в том, что основными факторами, влияющими на положительную динамику спроса на услуги денежных переводов, являются активное развитие рынка переводов и рост доверия клиентов к «цивилизованным» способам отправки денежных средств, а также усиление миграционных процессов в мире. Эти услуги сегодня становятся важной составляющей конкурентной позиции банка в обслуживании физических лиц.
Последние несколько лет этот рынок начал активно развиваться и в России. Многие предпочитают не возить крупные суммы с собой по стране, а заранее оформить перевод денежных средств в нужный город. Реальная экономическая ситуация, сложившаяся на постсоветском пространстве, делает услуги по переводу денежных средств чрезвычайно актуальными. На протяжении нескольких лет Россия является страной - отправителем переводов, так как она принимает у себя многих трудовых мигрантов из стран СНГ. Рост миграции населения стимулировал спрос на услугу денежного перевода. В свою очередь, высокий спрос на данную услугу способствовал расширению количества участников рынка и постепенному снижению среднерыночных тарифов.
Все переводы, которые отправляются или выплачиваются на территории России, попадают под действие российского законодательства.
Целью письменной экзаменационной работы является, выявление особенностей, преимуществ и недостатков осуществления Коммерческих Банков перевода денежных Средств по счетам физических лиц.
Исходя из поставленной цели , необходимо выполнить следующие задачи:
· Рассмотреть правовое регулирование и теоретические основы осуществления перевода денежных средств по счетам физических лиц;
· •Проанализировать деятельность коммерческого банка осуществления перевода по счетам физических лиц, на примере ОАО АКБ «Росбанк»;
· Изучить порядок осуществления и учета перевода денежных средств по счетам физических лиц.

Объектом ПЭР является ОАО АКБ «Росбанк».
Акционерный коммерческий банк «Росбанк» - многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 марта 2010 г. собственный капитал Росбанка составил 43 014,83 млн. рублей, а суммарные активы - 1 194 962,03 млн. рублей.
Мажоритарным акционером банка является французская банковская группа «Сосьете Женераль».
Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.
Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking).
В настоящий момент Росбанк обладает крупнейшей в стране частной региональной сетью: около 700 подразделений сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты.
Переводы могут осуществляться как резидентами (лицами, постоянно зарегистрированными или постоянно проживающими на территории РФ), так и нерезидентами (лицами, имеющими постоянное место жительства за пределами РФ, в том числе временно находящимися в РФ).
Отправление и получение переводов осуществляется по предъявлению документа, удостоверяющего личность.
· Предметом ПЭР является порядок осуществления перевода денежных средств коммерческих банков по счетам физических лиц. ПЭР состоит из двух глав, заключения, списка литературы и приложений.
При написании письменной экзаменационной работы были использованы нормативно-правовые документы по теме выпускной практической квалификационной работы «Осуществление коммерческих банков перевода денежных средств по счетам физических лиц» статьи из журнала «Бухгалтерский учет в кредитных организациях», статьи из методического пособия «Методика бухгалтерского учета в кредитных организациях», а также такие сайты как Центральный Банк Российской Федерации (www.cbr.ru < /www.consultant.ru>), Агентство по страхованию вкладов (www.asv.org.ru), Bankir.Ru (bankir.ru), banki.ru (www.banki.ru), официальный сайт банка «РОСБАНК» (www.rosbank.ru).
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

1.1 Правовое регулирование операций коммерческих банков перевода денежных средств по счетам физических лиц
Нормативно-правовую базу операций кредитных организаций с банковскими переводами денежных средств образуют различные федеральные законы, положения Банка России, указания Президента и инструкции.
Обслуживание операций перевода денежных средств по счетам физических лиц осуществляется на основании следующих нормативно правовых актов:
· Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ (ред. От 07.05.2013) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
· Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. От 23.07.2013) «О банках и банковской деятельности»;
· Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. От 28.06.2013) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступающими в силу с 31.07.2013);
· Положение №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 №385-П)
· Инструкция Банка России от 02.04.2010 №135-И (ред. От 09.12.2011) «О порядке ведения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012);
· Положение Банка России №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 №385-П) (с изм. и доп., от 15.07.2013);
· Указание Банка России от 24.12.2012 N 2945-У "О порядке составления и применения банковского ордера"
· Указание Банка России от 14.08.2008 N 2054-У (ред. от 10.06.2013) "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации";
· "Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 10.08.2012);
· Инструкция Банка России от 16.09.2010 N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц";
· Инструкция Банка России от 10.03.2006 N 128-И (ред. от 19.02.2013) "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации";
· Указание Банка России от 29.12.2008 N 2161-У (ред. от 04.03.2013) "О порядке составления и оформления мемориального ордера";
· В соответствии с Положение №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта кредитных организациях, расположенных на территории РФ» коммерческие банки, расположенные на территории Российской Федерации, осуществляют бухгалтерский учет в соответствии с правилами, приведенными в Приложении к настоящему Положению.
· По депозитам могут осуществляться безналичные операции по перечислению денежных средств по поручениям владельцев счетов Положение №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» устанавливает правила осуществления перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации.
· В настоящее время основным инструктивным документом по переводу денежных средств по счетам физических лиц является - Положение №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» устанавливает правила осуществления перевода денежных средств Банком России, кредитными организациями на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации.
Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России (далее при совместном упоминании - законодательство) в рамках применяемых форм безналичных расчетов, на основании предусмотренных пунктами 1.10 и 1.11 настоящего Положения распоряжений о переводе денежных средств (далее - распоряжения), составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (дале........


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (ГК РФ). Часть 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. 23.07.2013) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
2. Инструкция Банка России от 02.04.2010 №135-И (ред. От 09.12.2011) «О порядке ведения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
3. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2013) «О банках и банковской деятельности» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
4. Инструкция Банка России от 14.09.2006 №28-И (ред. От 28.08.2012) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
5. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ (ред. от 07.05.2013) «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
6. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 28.06.2013) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
7. Положение №385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 №385-П) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
8. Положение Банка России №383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (утв. Банком России 19.06.2012 №385-П) (с изм. и доп., от 15.07.2013); // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
9. Положение №39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражением указательных операций по счетам бухгалтерского учета» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
10. Указание Банка России от 29.12.2008 №2161 -У (ред. от 04.03.2013) «О порядке составления и оформления мемориального ордера» // Справочная правовая система «Гарант». Режим доступа: [www/garant.ru]
11. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 24.04.2008 №318-П) (ред. 07.02.2012) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
12. Положение Банка России №39-П от 26.06.1988 (ред. от 26.11.2007) «О порядке начисления процентов по операциям связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражением указательных операций по счетам бухгалтерского учета» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru];
13. Инструкция банка России от10.03.2006 «128-И (ред. от 19.02.2013) «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru].
УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ
14. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская - М.: ОМЕГА-Л, Москва 2006. - с.452 [c. 183-194];
15. Костерина Т.М. Банковское дело: учебное пособие / Костерина Т.М. - М: Москва, 2009. - 360 с. [c. 67-72];
16. Лаврушина О.И. Банковское дело: учебник / Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, Москва 2005. - с.672 [c.86-94].
СПРАВОЧНАЯ ЛИТЕРАТУРА
17. Журнал «Бухгалтерский учет в кредитных организациях // Москва №2 (26) 2012;
18. Журнал Банковское дело // Москва № 11 2003 [с. 94];
19. Статистические данные Центрального Банка России по работе коммерческих банков с вкладами (депозитами). Режим доступа [www.cbr.ru];
20. Книга памяти ОАО «Акционерный Банк «Пушкино». Режим доступа: [www.banki.ru];


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.