На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Депозитная политика банков на современном этапе и ее реализация.Предложения по совершенствованию депозитной политики АО «Банк ЦентрКредит»

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 5.5.2014. Сдан: 2010. Страниц: 78. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Министерство образования и науки Республики Казахстан

Павлодарский государственный университет им. С. Торайгырова

Кафедра Финансы



Допущена к защите
«___»_______20___г.

Заведующей кафедрой ____________ Попп Л.А.
(подпись) (инициалы, фамилия)

ДИПЛОМНАЯ работа

На тему Депозитная политика банков на современном этапе и ее реализация (на примере АО «БанкЦентрКредит»)

по специальности 050509 Финансы
(шифр) (наименование)
Выполнил Сниткина О.В.
(подпись) (инициалы, фамилия)
Группа ЗФин-306 (2в)
Научный руководитель
Старший преподаватель кафедры финансов Шафеева Л.А.
(должность, ученая степень) (подпись) (инициалы, фамилия)
Нормоконтроль Мухамедова М.М.

Содержание

Введение 3
1 Экономическое содержание депозитных операций коммерческих банков и их классификация 5
1.1 Понятие и классификация депозитных операций 5
1.2 Основные принципы депозитной политики банка второго уровня 14
1.3 Зарубежный опыт осуществления депозитной политики БВУ 18
2 Особенности депозитной политики коммерческих банков на примере АО «Банк ЦентрКредит» 28
2.1 Характеристика деятельности АО «Банк ЦентрКредит» 28
2.2 Финансовый экспресс- анализ АО «Банк ЦентрКредит» 32
2.3 Основные действующие депозиты АО «Банк ЦентКредит» 45
2.4 Организация и управление депозитной политикой АО «Банк ЦентрКредит» 53
3 Предложения по совершенствованию депозитной политики АО «Банк ЦентрКредит» 56
3.1 Оптимизация депозитной политики АО «Банк ЦентрКредит» 56
3.2 Инвестиционный депозит как основной вид комбинированных депозитных продуктов 61
Заключение 68
Список использованной литературы 71
Приложение А Классификация депозитных операций 73
Приложение Б Консолидированный бухгалтерский баланс АО «Банк ЦентрКредит» за 2007 - 2008 гг. 74
Приложение В Консолидированный отчет о прибылях и убытках АО «Банк ЦентрКредит» за 2007 - 2008 гг. 75
Приложение Г Схема подразделений банка, участвующих в процессе формирования и реализации депозитной политики 76
Приложение Д Проблемы осуществления депозитной политики и пути их решения 77


Введение


До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления.
Кардинальные преобразования финансовых и денежно - кредитных систем под влиянием процессов глобализации, институционализации привели к усилению потока финансовых инноваций - прежде всего новых продуктов, которые существенно трансформировали финансово - кредитные институты, в том числе и банковскую деятельность. Одновременно происходит резкий рост конкуренции как внутри банковского сектора, так и между финансово - кредитными институтами. В настоящее время ситуация сложилась таким образом, что коммерческим банкам чтобы выжить уже недостаточно ждать прихода клиентов, а необходимо сосредотачивать усилия на поиске новых концепций и конкретных путей, которые позволили бы удержать уже имеющихся и привлечь новых.
В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Оценка современного состояния депозитных операций и решаемой научной проблемы были рассмотрены впервые в трудах Э. Долана и Д. Кэмпбелла. Именно они предложили коммерческим банкам отказаться от традиционных источников дохода, таких как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке и заменить их на более сложные и функциональные инновационные депозиты.
Исследованию общих теоретических и практических вопросов инновационного процесса в области финансов и банковского дела, в том числе и в сфере привлечения денежных средств во вклады и депозиты уделяется значительное внимание в работах как российских, так и отечественных ученых. Среди них: Е.Ф. Жукова, Н.Т. Стрельцова; казахстанские авторы - Г.С. Сейткасимов и В.Д. Мельников.
Также следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране не уделялось должного внимания. Это было связано с тем, что спрос на банковские услуги значительно превышал предложение при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов - эти условия обеспечивали высокую норму прибыли банковских операций, меняя саму природу их риска.
Исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и последующее развитие банковской системы РК подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.
В связи с вышеизложенным данная дипломная работа является актуальной не только в теоретическом плане, но и в практической реализации.
Актуальность темы и ее теоретическая и практическая значимость обусловили выбор направления исследования, определили его цели и задачи.
Целью данной дипломной работы является проведение анализа действующей депозитной политики банка и разработка теоретических положений и практических рекомендаций по совершенствованию деятельности в данной сфере. Реализация поставленной цели, обуславливает необходимость решения следующих задач:
- рассмотреть классификацию депозитных операций коммерческого банка, и их особенности;
- исследовать теоретические основы депозитной политики коммерческого банка, раскрыть ее сущность, принципы формирования, цели и задачи;
- изучить позиции анализируемого банка на депозитном рынке Казахстана;
- провести оценку теоретических подходов формирования и возможных результатов внедрения инвестиционных депозитов в линейку банковских услуг.
Объектом исследования выступает АО «Банк ЦентрКредит». Предмет исследования -депозитная политика данного банка.
Теоретической основой исследования является перечень трудов отечественных и зарубежных ученых и специалистов, внесших существенный вклад в анализ и решение проблем, исследуемых в дипломной работе.
Методологической основой исследования явилась: общая теория познания и диалектический метод, с помощью которых были определены источники возникновения, механизм развития и пути преодоления проблем на депозитном рынке. В работе использовались фундаментальный, логический и сравнительный анализ, обобщение и системный подход, приемы экономико-статистического анализа.
Информационной базой дипломной работы послужили законодательные и нормативные документы РК, внутренние организационные и финансовые документы АО «Банк ЦентрКредит», ресурсы сети Интернет.
Научная новизна дипломной работы заключается в формировании и внедрении принципиально нового вида депозитов - инвестиционного депозита, как инновационных услуг коммерческого банка.
Практическая значимость дипломной работы заключается в том, что предлагаемые пути совершенствования депозитной политики можно использовать в АО «Банк ЦентрКредит» с целью увеличения привлекаемых средств.


1 Экономическое содержание депозитных операций коммерческих банков и их классификация


1.1 Понятие и классификация депозитных операций

Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
- первичная эмиссия ценных бумаг;
- отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
- кредиты и займы, полученные от других юридических лиц;
- депозитные операции. [1]
Существуют различные и нередко противоположные точки зрения по вопросу депозитов и применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Наряду со вкладами в банках понятие депозит также означает взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов и т. д.
В российской банковской практике использовалось другое понятия термина депозит. Так, Л.С. Падалкина понимает под депозитами бессрочные вклады; Э.М.Родэ считает, что депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов банка кроме сберегательных. M.П.Березина считает, что депозитным может быть любой открываемый клиенту в банке счет, на котором хранятся его денежные средства. Исследуя сущность банковского депозита Э.С. Канцеленбум отмечал особенности, заключающиеся в его двойственной природе. [2]
Депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить в оборот соответствующую сумму в циркуляцию, но в то же время «банковские деньги» приносят процент, они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег , с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты а недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка, т.к. вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах составляет часть тех процентов, которые взимаются по активным операциям. [3]
Но наиболее емким считается следующее понятие.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций - физические и юридические лица - вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования. а также остатки средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. [2]
Вклад (депозит) - деньги, передаваемые одним лицом (депозитором) другому лицу - банку, в том числе Национальному Банку Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) на условиях их возврата в номинальном выражении, независимо от того, должны ли они быть возвращены по первому требованию или через какой-либо срок, полностью или по частям, с заранее оговоренной надбавкой либо без таковой, непосредственно депозитору либо переданы по его поручению третьим лицам. [4]
Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
Депозит может быть использован в двух значениях.
Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово - кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю). [5]
Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки.
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
- получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
- гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
- согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
- развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:
- Закон РК «О банках и банковской деятельности»;
- Гражданский кодекс РК;
- Положение НБ РК № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»;
- Письмо НБ РК «О депозитных и сберегательных сертификатах банков». [6]
Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада. Депозитные операции классифицируются:
а) Исходя из категории вкладчиков:
1) депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);
2) депозиты физических лиц.
б) По экономическому содержанию:
1) с учетом категорий вкладчиков;
2) по формам изъятия;
3) по порядку использования хранимых средств.
в) По форме изъятия средств:
1) срочные депозиты;
2) депозиты до востребования;
3) условные депозиты (подлежащие изъятию при наступлении зарание оговоренных условий).
Классификацию депозитов по форме изъятия более подробно можно представить схематично на рисунке 1. [7]

Депозиты


Депозиты до Срочные депозиты Условные депозиты
востребования
До востребования От 1 месяца Подумай о детях
От 3 - 24 месяцев
От 3 - 36 месяцев Чемпион
VIP
от 12 месяцев Долгосрочный
Свыше 12 месяцев


Рисунок 1 - Классификация депозитов коммерческого банка по форме изъятия

Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Они представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.
Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в Центральном банке Казахстанской Республики.
Сумма начисленного вознаграждения причисляется к сумме на счете банковского вклада ежемесячно. Выплата вознаграждения по желанию вкладчика может производиться ежемесячно.
С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36 %. В Казахстане же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.
К числу депозитов до востребования следует отнести так называемый контокоррентный счет.
Контокоррент, текущий счет - это единый счет, на котором учитываются все операции банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой - средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд.
Таким образом это активно - пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитное сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовые, что в оборот включены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту. По кредитовому сальдо банк начисляет проценты в пользу клиента, а по дебетовому - взыскивает проценты в свою пользу, как за предоставленную ссуду. Причем проценты в пользу банка начисляются по более высокой ставке, чем в пользу владельца счета. Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без специального оформления в каждом конкретном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.
Определенное сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между банком и клиентом допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету, над величиной остатков средств, что означает по заимствование кредита. Однако, следует видеть различие между этими счетами. При овердрафте в отличие от контокоррента, такие взаимодействия осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счета более характерен пассивный (кредитовый) остаток. [8]
Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытие клиенту для проведения определенных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то же время, как на контокоррентном счете сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юридических лиц, в то время, как счет с овердрафтом может быть открыт неюридическому лицу, а также физическому, для покрытия временных разрывов в поступлении расходных средств.
У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских средств. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличие на обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете, за счет сохранения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов). В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.
Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую можно перевести на срочные депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле (1) [9]

(1)

где Д - доля средств, хранящихся в течении года на различных текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;
Оср - средний остаток средства на расчетном или текущем счете за год;
Коб - кредитный оборот по расчетному или текущему счету за год.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.
Срочные вклады - это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.
Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:
-депозиты со сроком от 1 месяцев;
-депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
-депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
-депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
-депозиты со сроком свыше 12 месяцев.
При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств.
Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течении отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются расчетные текущие или бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах.
Банк, открывая счета клиентам, использует кредитовые остатки по счетам для проведения активных кредитных операций.
С точки зрения управления банковской ликвидностью, более выгодными для банков являются текущие счета и бюджетные, счета по финансированию капитальных вложений, счета специального назначения, поскольку характер движения средств по ним (суммы, сроки, периодичность осуществления платежей или поступления переводов) могут быть заранее известны банку.
Кроме того, владельцы текущих и бюджетных счетов в силу своего статуса (отсутствие прав юридического лица) не претендует на кредиты, что позволяет банкам активно использовать эти средства для кредитования хозяйства.
Преимущество всех срочных вкладов заключается в том, что они не зависят от курса (колебаний), как ценные бумаги. Для клиента преимуществом является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Срочные вклады создаются только за счет одновременного взноса клиента или перечисления.
Срочные вклады имеют преимущество и в том, что их можно выгоднее разместить в кредитных операциях, чем вклады до востребования.
Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении.
Иногда срочные вклады продлеваются (пролонгируются), если вкладчику пока не нужна денежная сумма. Причем пролонгация может осуществляться несколько раз.
Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному типу вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: и хранится один у вкладчика, а другой в банке, в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматривается сумма вклада, срок его действия, проценты, которые получит вкладчик после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальную величину вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента.
Существуют две формы срочных вкладов:
-срочный вклад с фиксированным сроком;
-срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.
Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.
Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от одного до трех, от трех до шести, от шести до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.
Если вкладчик желает изменить сумму вклада - уменьшить или увеличить, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.
Определяющим фактором при установлении процентной ставки по срочным вкладам является срок, на который размещены средства: чем длительнее срок, тем выше уровень процента. [10]
Существенным моментом является и частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. Используются также различные способы исчисления уплаты процентов.
Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банка.
В мировой банковской практике промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают условный вклад (депозит) - вклад, размещаемый в банке до наступления определенных договором обстоятельств (условий). То есть, момент возврата денег вкладчику определяется условием, которое должно содержаться в договоре банковского вклада. Условие должно не противоречить законодательным актам и не иметь неясностей, затрудняющих выдачу вклада. Для получения условного вклада вкладчик представляет банку документы, подтверждающие выполнение установленного условия.
Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции на:
-срочные;
- срочные с дополнительными взносами;
- условные;
- на предъявителя;
- до востребования;
- на текущие счета и другие.
Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично при поддержании минимального остатка и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д.
К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения - поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности.
Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков.
Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал.
Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.
Взнос вклада может производиться наличными только от физических лиц. От юридических лиц взносы на депозитные счета принимаются только безналичным путем. При закрытии вклада клиент должен представить в банк договор о вкладе и вкладную книжку, которая должна быть погашена. Банк предлагает клиенту оформить расходный кассовый ордер на сумму вклада и процентов по нему.
В ходе рассмотрения данного вопроса также необходимо отметить и тот факт, что депозитная политика отечественных коммерческих банков начинает применять инструменты зарубежной практики - это депозитный сертификат на предъявителя, который может обращаться на рынке как любая другая ценная бумага. [11]
Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом НБ РК «О депозитных и сберегательных сертификатах банков».
В соответствии с этими правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории Казахстана, использующего тенге в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат - только физическим лицам, проживающим на территории Республики Казахстан или другого государства, использующего тенге в качестве законного платежного средства.
Депозитный сертификат имеет два преимущества. Во-первых, он в отличие от других инструментов депозитной политики является предметом биржевой игры, и, следовательно, его владелец может рассчитывать на извлечение дополнительной прибыли в результате благоприятного изменения конъюнктуры рынка. Во-вторых, в случае осуществления правительством намерений о замораживании депозитов предприятий приобретение сертификата, имеющего свободное хождение на рынке, даст их владельцам некоторую свободу маневра. В этой ситуации сертификат становится альтернативным средством платежа.
Срок обращения по депозитным сертификатам (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита или вклада по сертификату) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов ограничивается тремя годами. [6]
Схематично классификация депозитных операций представлена в Приложении А.
Итак, делая вывод из изложенного теоретического материала, можно сказать, что для коммерческих банков вклады - главный и одновременно самый дешевый вид ресурсов. Увеличение доли данного элемента в ресурсной базе уменьшает процентные расходы, однако высокая их доля ослабляет ликвидность банка.

1.2 Основные принципы депозитной политики банка второго уровня

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.
Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.
При выдаче ссуды банк, а не клиент, решает вопрос о передаче денег заемщику, то есть имеет значительную возможность маневра денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остается за клиентом, а банк вынужден вести нередко жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко. Безусловно хорошие заемщики тоже представляют собой большую ценность и формирование их широкого круга - одна из важнейших задач банка. Но первичным все же является привлечение, а не размещение ресурсов.
Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции, ведет к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам. [12]
Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные и сберегательные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем. При анализе депозитные привлеченные средства группируются по срочности, чтобы знать, на какой срок привлекается та или иная сумма средств. Увеличение доли вкладов до востребования уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую процентную прибыль. Однако следует иметь ввиду, что эти вклады - самый непредсказуемый финансовый инструмент, поэтому высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.
Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсикации (разнообразия) депозитных операций. К примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им расчетного счета.
Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком. Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета или в течении согласованного с банком срока (от одного до трех месяцев), в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента.
Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае закрытия клиентом расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве досрочного кредита. Его характеризуе........


1 Чацкис Е. Д. Толковый словарь финансово-бухгалтерских терминов и понятий / Е. Д. Чацкис. - М. : Сталкер, 2006. - 324 с.
2 Гарбузов А. К. Финансово-кредитный словарь / А.К. Гарбузов. - М. : Финансы и статистика, 2006. - 456 с.
3 Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник для вузов по экономическим специальностям / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.; под ред. О. И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 2005. - 573 с.
4 Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: учебник для вузов по специальности Финансы и кредит / Е. Ф. Жуков, Л. М. Максимова, О. М. Маркова и др. - М. : Банки и биржи : ЮНИТИ, 2007. - 471 с.
5 Стрельцова Н. Т. Стратегия развития коммерческого банка / Н. Т. Стрельцова, Н. А. Кравченко, А. С. Новоселов и др.; под ред. А. С. Маршаловой, Н. А. Кравченко. - Новосибирск : ЭКОР, 2005. - 299 с.
6 Антонов Н. Г., Пессель Н.А., Денежное обращение, кредит и банки. - М. : Финстатинфор, 2005. - 643 с.
7 Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции. - М., 2007. - 203 с.
8 Коробов Ю. И., Рубин Ю. Б., Солдаткин В. И Банковский портфель-2. - М. : «Соминтэк», 2005. - 752 с.
9 Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Лаврушина О. И. - М. : Финансы и статистика, 2006. - 321 с.
10 Жуков Е. Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 267 с.
11 Маркова О. М. Коммерческие банки их операции: Учебное пособие. - М. : Банки и биржи, 2005. - 491 с.
12 Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е. Б. Ширинская - М. : Финансы и статистика, 2008. - 432 с.
13 Сейткасимов А. Г. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. - Алматы : «?аржы ?аражат», 2007. - 456 с.
14 Захаров В. С. Становление системы коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2003. - № 8. - С. 24-27.
15 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан: Закон РК от 31 августа 1995 г. №2444 - Алматы : ?аржы, 2005. - 77 с.
16 Банковское дело: Учебник для вузов/Под ред.Г.С. Сейткасимова. - алматы: Каржы - Каражат, 2005. - 576с.
17 Долан Э. Дж., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э. Дж. Долан, Р. Дж. Кэмпбелл - М. : Ленинград, 2007. - 546 с.
18 Мельников В.Д.Основы финансов: учебник. - Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2005. - 560с.
19 О банках и банковской деятельности: Сборник нормативных актов - Вып. 30. ч.1. - Алматы : ?аржы, 2006. - 58 с.
20 Гражданский кодекс Республики Казахстан. Общая часть - Алматы : ?ділет Пресс, 2007. - 383 с.
21 Калимуллина Ф. Ф., Сагитдинов М. Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2005. - № 10. - С. 7-11.
22 www.nationalbank.kz
23 www.centercredit.kz < >24 Абрютина М. С. Финансовый анализ коммерческой деятельности : уч.пособие / М. С. Абрютина. - М. : ФинПресс, 2005. - 173 с.
25 Закон РК от 30 марта 2005 г. №2155 «О Национальном Банке Республики Казахстан» (с изменениями и дополнениями 2007 г.).
26 Игнатова И.М. Перспективные банковские продукты // Банки Казахстана. - 2007. - №6. - с. 37 - 40.
27 Лаврушина О. И. Организация депозитной политики / О. И. Лаврушина. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 245 с.
28 Попова Г. С.Депозитная политика коммерческого банка / Г. С. Попова. - М. : Элита, 2007. - 234 с.
29 www.afn.kz
30 Роуз П. Банковский менеджмент / П. Роуз. - М. : Элита, 2005. - 256 с.
31 Сахариев С.С., Сахариева А.С., Сахариев А.С. Финансы: учебник. - Алматы: Юридическая литература, 2008. - 450с.
32 Травкин А. А., Арефьева Н. Н., Карабанова К. И. Способы осуществления депозитной политики / А. А. Травкин, Н. Н. Арефьева, К. И. Карабанова. - Волгоград : Волгогр. гос. ун-т, 2005. - 354 с.
33 Хамитов Б. Д. Банковское дело // Б. Д. Хамитов. - Алматы : Знание, 2005. - 245 с.
34 Игошина Л.М. Перспективные банковские депозиты // Банки Казахстана. - 2007. - №6. - с. 37 - 40.
35 www.kase.kz
36 Макарова О. В.Депозитные операции : Учебное пособие. - М. : Банки и биржи, 2005. - 491 с.
37 Губанов А. И. Комбинированные депозитные продукты / А.И. Губанов. - М. : Финансы и статистика, 2006. - 456 с.
38 Кораблев Ю. И., Рябцев Ю. Б., Солдатников В. И., Структура депозитного портфеля. - М. : «Соминтэк», 2005. - 752 с.
39 Козлюк В.А. Особенности банковской инновационной деятельности // В.А. Козлюк. - Новосибирск : СИБПРИНТ, 2009. - 345 с.
39 Мельников В.Д.Основы финансов: учебник. - Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2005. - 560с.
40 Маркова О. М. Коммерческие банки их операции: Учебное пособие. - М. : Банки и биржи, 2005. - 491 с.



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.