На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Диплом Анализ кредитоспособности предприятий и разработка мероприятий по ее совершенствованию (на материалах Тульского ОСБ N 8604

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 28.5.2014. Сдан: 2013. Страниц: 82. Уникальность по antiplagiat.ru: 70.

Описание (план):


Содержание

Введение ……………………………………………………………………….3
Глава 1Теоретичеукие основы кредитоспособности заемщика
1.1. Принципы банковского кредитования 6
1.2. Сущность и необходимость оценки кредитоспособности 23

Глава 2 Анализ кредитоспособности предприятий ООО "Плюс" и
ООО "Минус" в Тульском ОСБ N 8604 28
2.1. Характеристика Сберегательного банка 28
2.2. Анализ структуры стоимости имущества предприятий 31

Глава 3 Методическте основы оценки кредитоспособности заемщика
3.1. Методика определения кредитоспособности заемщика. 57
3.2. Исследование методики определения кредитоспособности заемщика…….61

Заключение …………………………………………………………..………….65
Список используемых источников и литература 69
Приложения ……………………………………………………………………...71




Введение

Актуальность исследуемой темы состоит в том, что главным источником доходов банка является кредитный портфель, от которого зависит устойчивость банка. Для этого необходимо внимательно и качественно анализировать финансовое состояние заемщика на основе представленных балансов на отчетные даты. Кроме того, заемщик для получения кредита должен предоставить в банк ходатайство и перечень других документов для изучения анализа кредитоспособности клиента и его кредитной истории. Кредитные отношения между банком и заемщиком оформляются и регулируются кредитным договором.
Кредитоспособность заемщика в обобщенном виде отражает степень доверия банка к обязательству клиента возвратить кредит. Эта степень обусловливается рядом факторов. К числу таких факторов относятся:
характер заемщика (кредитная история клиента, опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом, цель кредита, серьезность намерений погасить задолженность);
способность заимствовать средства (подлинность клиента и гаранта, юридический статус заемщика);
денежные средства (наличие ликвидных резервов, достаточность планируемого потока наличности, структура капитала, оборачиваемость товарно-материальных запасов, показатели покрытия);
обеспечение (гарантии, право собственности на активы, состояние и структура активов);
условия (положение клиента в отрасли, конкурентоспособность продукции);
контроль (соответствующие законы в области банковской деятельности и правила относительно характера и качества приемлемых кредитов, правильно составленные документы на получение кредита).
Каждое из перечисленных обстоятельств имеет свою систему показателей, по которым и производится оценка.
Современные российские условия не позволяют говорить об общей высокой кредитоспособности субъектов экономики, причем реально возможный уровень их кредитоспособности необходимо определять, не отдавая предпочтения какому-либо ее фактору, а рассматривая все факторы в комплексе.
Сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к этой задаче - в зависимости, как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.
Существуют следующие способы оценки кредитоспособности:
на основе системы финансовых коэффициентов;
на основе анализа денежных потоков;
на основе анализа делового риска.
Каждый из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет оценить кредитоспособность клиента в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

Основная цель состоит в исследовании проблем и разработке основных направлений анализа кредитоспособности на примере предприятий ООО «Плюс» и ООО «Минус».
В работе решаются следующие задачи: раскрываются методические основы кредитоспособности заемщика, определяется сущность и необходимость оценки кредитоспособности заёмщика, приводится методика определения кредитоспособности заемщика, дается характеристика Тульского отделения № 8604 Сбербанка России, проводится анализ стоимости имущества предприятий.
Объектом исследования являются заемщики - юридические лица, находящиеся на расчетно-кассовом обслуживании в Тульском ОСБ № 8604 Сбербанка России ООО «Плюс» и ООО «Минус».
Предметом исследования является анализ кредитоспособности этих предприятий.
В процессе работы над темой ««Организация кредитования юридических лиц коммерческим банком» были использованы нормативно-правовые акты Российской Федерации, Тульской области, финансовая и бухгалтерская отчетность предприятий ООО «Плюс» и ООО «Минус», книги, монографии и статьи ведущих отечественных и зарубежных ученых-экономистов.

Глава 1 Теоретические основы кредитоспособности заемщика

1.1. Принципы банковского кредитования

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления - с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием - с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата- с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитование дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.
К принципам кредитования относятся:
а) возвратность и срочность кредитования;
б) дифференцированность кредитования;
в) обеспеченность кредита;
г) платность банковских ссуд.
Рассмотрим подробнее каждый из принципов.
1. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Поэтому "золотое" банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.
2. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка.
3. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.
Если рассматривать вопрос ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя. 4. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" кредита.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:
- ставка рефинансирования ЦБ РФ;
- средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
- структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
- спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
- срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
В процессе кредитования современные банки используют ряд организационно-экономических приемов предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как частных действий по организации кредитного процесса, его регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется механизмом кредитования.[8 стр. 19-22]
В качестве составляющих элементов механизм кредитования включает в себя:
1. Анализ кредитоспособности заемщика.
2. Организационно-экономические приемы выдачи и погашения ссуд (элементы кредитования).
3. Методы кредитования.
4. Подготовка и заключение кредитного договора.
5. Осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора (кредитный мониторинг).
Рассмотрим подробнее каждый из элементов механизма кредитования:
1. При анализе кредитоспособности заемщика важно обратить внимание на порядок и степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции, при этом величина собственных средств в хозяйственном обороте предприятия влияет на величину подлежащего выдаче кредита опосредовано, а именно через установление по целому комплексу показателей классности клиента при определении его кредитоспособности.
Кредитоспособность клиента - это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении и прогнозировании:
- способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на ближайшую перспективу;
- степени риска, который банк готов взять на себя;
- размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
- условий предоставления ссуды.
Близким по смыслу является термин "платежеспособность клиента". Он характеризует наличие или отсутствие неплатежей на определенную дату, поэтому платежеспособность является менее емким термином, чем кредитоспособность, одним из факторов, характеризующих кредитоспособность клиента.
Выявление уровня кредитоспособности (степени кредитоспособности) является процессом определения индивидуального или частного кредитного риска для банка, т.е. риска, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выдаваемой клиенту.
Осуществление контроля.
Под контролем здесь понимается наличие законодательных основ деятельности клиента, наличие нормативных основ для осуществления клиентом кредитуемых мероприятий, учет влияния изменений в налоговой политике на кредитуемое мероприятие, соответствие кредитуемого мероприятия нормативам и правилам, регулирующим кредитную деятельность коммерческого банка.
При оценке кредитоспособности, то можно предложить следующий порядок проведения анализа:
1) оценка делового риска кредитуемого мероприятия;
2) оценка менеджмента ссудополучателя;
3) оценка финансовой устойчивости клиента (например, на основе системы коэффициентов);
4) анализ денежного потока заемщика ;
5) сбор информации о клиенте, получение психологического портрета заемщика, используя для этого личное интервью с ним и прочую доступную информацию;
6) составление заключения о работе клиента путем выезда на предприятие-ссудополучателя.
Хотелось бы отметить, что в современной российской банковской практике следует сразу же при рассмотрении заявки классифицировать клиента (крупный, средний, мелкий). Руководителю кредитного подразделения это требуется для того, чтобы понять, стоит ли основное внимание сосредоточить на анализе представленной клиентом и заверенной аудиторской фирмой документации, или, в случае мелкого клиента, сконцентрировать свои усилия на сборе информации из других источников, обязательно совершить выезд на предприятие, провести осмотр обеспечения (как правило, предоставляемого в форме твердого залога).
Крупные клиенты отличаются наличием в штате высокопрофессиональных финансовых сотрудников, которые могут представить подготовленную на хорошем уровне и заверенную аудиторской фирмой документацию, при анализе которой можно использовать следующие способы финансово-математического расчета:
а) статистические методы оценки кредитного риска (модель "Зета" и уравнение Альтмана, модель Чессера, техника кредитного скоринга Д.Дюрана и т.д.) получили распространение в зарубежной банковской практике;
б) система финансовых коэффициентов (есть разработка Мирового банка) используется во всем мире, в т.ч. и в работе российских банков.
Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтинг заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1,2,3) любого коэффициента и его доли соответственно в процентах. Так, например, к первому классу могут быть отнесены заемщики, набирающие от 100 до 150 баллов, ко второму - от 151- 250 баллов, третьему - от 251 до 300 баллов.
С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (без обеспечения) ссуды с установление во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков. Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличии соответствующих форм обеспечительных обязательств. Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда хозоргана. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.
В том случае если кредит был выдан клиенту ранее до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого - прекратить его дальнейшее кредитование.
2. Рассмотрим содержание организационно-экономических приемов выдачи кредитов и осуществления погашения задолженности по судам.
Главным является определение способа, вида кредитования, т.е. механизма реализации принципов кредитования, связанных с участниками конкретной кредитуемой сделки или особенностями отдельных элементов кредитования, используемых в данном банке.
Выбор конкретного механизма кредитования зависит от следующих критериев:
1). Статус кредитора, который определяет следующую классификацию кредитов:
- официальные: ссуды, выданные ЦБ РФ;
- неофициальные: кредитование коммерческими банками и др. кредитными учреждениями;
- смешанные: выдача ссуд осуществляется ЦБ РФ через коммерческие банки;
- ссуды, выданные международными организациями.
2). Форма выдачи (предоставления) ссуды.
- налично-денежные ссуды (путем перечисления средств со счета на счет или которые выдаются наличными деньгами);
- рефинансирование (переучет векселей, ломбардные ссуды, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);[5 стр. 15-17]
- переоформление (реструктуризация долга);
- вексельные кредиты.
3). Валюта ссуды.
- выдача ссуды в национальной валюте;
- выдача ссуды в валюте страны кредитора;
- выдача ссуды в валюте третьей страны;
- предоставление ссуды в международных денежных единицах.
4). Количество участников кредитуемой операции.
- двухсторонние сделки;
- многосторонние («зеркальные», т.е. предоставление ссуды одним банком через другой; кредитование банковским консорциумом; синдицированные ссуды).
5). Цели и назначение ссуды.
- на увеличение капитала (на увеличение производственных фондов, на прирост запасов, на расширение объемов производства);
- на временное пополнение средств (платежные ссуды на оплату платежных документов, при кратковременных затруднениях - краткосрочные овердрафты);
- ссуды под готовую продукцию (например, товары отгружены, т.е. высвобождение средств);
- потребительские ссуды (кредиты предоставляются населению);
- ссуды на восполнение утраченного капитала.
6). Выбор метода и вида, формы ссудного.
Клиентский признак:
- кредиты крупным и средним предприятиям;
- ссуды мелким предприятиям;
- ссуды населению;
- межбанковское кредитование;
- кредитование государственных органов и государственных программ.
7). Степень обеспеченности суды.
обеспеченные;
необеспеченные (бланковые).
8). Техника предоставления ссуд.
- цельные ссуды, т.е., как правило, выдаваемые одной суммой;
- кредитные линии.
Отдельно остановимся на специфике такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии. Использование кредитных линий требует особенно тесной работы с заемщиком, т.к. означает, что заемщик может в любой момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной лини - это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика. Существуют следующие виды кредитных линий:
- сезонная;
- возобновляемая, т.е. клиент воспользовался кредитной линией, затем погасил всю задолженность и только потом имеет право опять пользоваться;
- кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, превышение этого предела либо недопустимо, либо за превышение берутся повышенные проценты;
- подтверждаемая: это означает, что каждый раз клиент согласовывает условия конкретной суммы в рамках кредитной линии.
Сроки пользования кредитом. В нашей банковской практике (хотя в каждом банке может быть разная классификация по срокам) используется следующая классификация:
- до востребования;
- краткосрочные (до 3 месяцев);
- среднесрочные (3 месяца- 6 месяцев);
- долгосрочные (свыше 6 месяцев).
Направления вложения.
- ссуды на текущие нужды;
- инвестиционные.
По экономическому назначению.
- ссуды на формирование запасов;
- кредиты на финансирование производственных затрат;
- расчетные;
- факторинг;
- учет векселей;
- под отгруженные товары;
- бланковые;
- потребительские;
- финансирование проектов;
- ссуды на увеличение фондов.
Степень укрупнения объекта кредитования.
- ссуды под единичные объекты;
- ссуды под совокупные потребности;
- ссуды под укрупненные объекты;
Вид процентной ставки.
- ссуды с фиксированной процентной ставкой;
- ссуды с плавающей процентной ставкой;
Способ погашения.
- ссуды, погашаемые одной суммой в конце срока (самая рискованная ссуда);
- ссуды, погашаемые равными долями в течение срока;
- ссуды, погашаемые выручкой, зачисляемой на специальный ссудный счет.
3. Методы кредитования.
Методы кредитования - это способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования, определяющие характер связи движения кредита с процессом кругооборота фондов и заемщика.
В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования:
- по остатку товарно-материальных затрат и производственных затрат;
- по обороту.
Рассмотрим каждый из методов кредитования.
1. Кредитование по остатку: движение кредита (т.е. выдача и погашение его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части, товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов, готовая продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода: период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.
Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту.[18 стр. 30-39]
2. Кредитование по обороту: движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер, т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). При данном методе кредитования предоставление нового кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).
3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от предоставления ссуд многочисленным и разрозненным объектам кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми особенностями для каждой).
В настоящее время этот метод кредитования можно назвать оборотно- сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов; погашение ссудной задолженности - как при методе кредитования по остатку).
В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные, торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может, т.к. он является переходным и существуют противоречия между двумя методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае приобретает больше черт одного из методов.
Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е. субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие банк........


Список используемой литературы
1. Гражданский Кодекс РФ; часть 1 и 2, с изменениями и дополнениями от 26.03.2003 № 37-ФЗ.
2. Закон РФ № 17 ФЗ “О банках и банковской деятельности” в редакции от 3 февраля 1996 года с изменениями и дополнениями от 23.12.2003г.
3. Закон РФ № 3930-1 “ О несостоятельности (банкротстве) предприятий” от 19.11.92г.
4. Закон РФ № 2872-1 от 29.05.92г. “ О залоге” с изменениями и дополнениями от 16.07.1998 г..
5. Закон РФ № 86-ФЗ от 10.07.02 “О центральном банке РФ (Банке России)” редакция от 23.12.2003 г.
6. Федеральный закон РФ № 157 - ФЗ от 31.12.97 г. “ Об организации страхового дела в Российской Федерации”, редакция от 17.07.1999 г.
7. Инструкция Сберегательного банка Российской Федерации №229-3-р от 04 марта 2005 года / Правила кредитования физических лиц учреждениями Сбербанка России.
8. Инструкция Сберегательного банка Российской Федерации № 285-4-р от 23 июля 2004г. / Порядок предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России.
9. Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиала резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности - № 455-5-р от 21,04,2005г.
10. Регламент по работе с просроченной и проблемной задолженностью клиентов Сбербанка России. - № 278-2/2-р от 10.06.05г.
11. Антонов Н.Г., Песель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М., 2001.
12. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой - М.: Экономика, 2003.
13. Глушенко В.В. Управление рисками. Страхование - г. Железнодорожный Моск. обл.: ТОО НПЦ «Крылья», 2000.
14. Гончаров А.А., Половников В.А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело. 2000, №3.
15. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М: Профико, 2001.
16. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово - экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов/ Под ред. Проф. Н.П.Лобушко .- М.: ЮНИТИ- ДАИА, 2001.
17. Маркова О.М.,Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. Учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2001.
18. Панова Т.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Церих-ПЭЛ, 2001.
18. Рынок ценных бумаг № 14 / 2000 стр. 18 “Долги ищут выход на фондовый рынок” Ю.Корж
19. Триф А.А. Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков.- М.: Экономика, 2000.
20. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк : управление и операции. - М.: ИПЦ “ВАЗАР-Ферро”,2003.
21. Учебник “БАНКОВСКОЕ ДЕЛО”/ Под ред. Колесникова В.И. Кроливецкой Л.П. - М.: Финансы и статистика, 2002.
22. Финансовые известия 06.05.02г. № 32 стр.3 “Сберегательный банк вступает в борьбу за корпоративного клиента” Е.Старостенкова.
23. Челноков В.А. Банки. Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство.- М.: АОЗТ “Антедор”,2000.
24. Экономика предприятия. В.Я.Храпич, Г.З.Суша, Г.К. Оноприенко / Под ред. В.А.Хрипача - М.: Эконопресс, 2000.
25. Ямпольский М.М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики // Деньги и кредит, 2001, № 7

26. Методические требования к структуре, содержанию и оформлению курсовых и дипломных работ / Под ред. Городецкого В.К., Елгаева А.Г.- Калуга: ИНУПБ, 2002.



Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.