На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 82772


Наименование:


Курсовик АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «ЦЮРИХ»

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 14.12.2014. Сдан: 2012. Страниц: 59. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение………………………………………………………………………... 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ……………………………………………... 6
1.1. Сущность и виды инвестиционной деятельности 6
1.2 Особенности механизма управления инвестиционной деятельностью страховых организаций 10
1.3 Проблемы формирования инвестиционной политики страховой организации 18
1.4 Методические основы анализа инвестиционной деятельности страховой организации 23
ГЛАВА 1. АНАЛИЗ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ «ЦЮРИХ» 33
2.1. Организационно- экономическая характеристика ЗАО «Цюрих» 33
2.2. Анализ инвестиционных ресурсов ЗАО «Цюрих 37
2.3 Анализ финансовых результатов и эффективности инвестиционной деятельности страховой компании «Цюрих» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………... 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……… ……………………….. 58
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….. 61
ВВЕДЕНИЕ
В силу высокой социальной значимости страхования как института страховой защиты, а также очевидной тенденции к повышению стандартов страховой деятельности, крайне важными со стороны страховщиков становятся меры по укреплению финансовых основ их деятельности, росту гарантий, приводящие в результате к росту доверия со стороны потенциальных клиентов и активному привлечению партнёров по бизнесу. Объективная необходимость укрепления финансовых основ деятельности существует у всех страховых организаций вне зависимости от размера их уставного капитала, величины страховых резервов, объёма страхового портфеля и набора профильных видов страхования. Необходимость укрепления финансовых основ и повышения качества активов выявляется при детальном изучении финансовых результатов и относительных показателей её текущей, финансовой и инвестиционной деятельности.
Инвестиции играют важную роль в развитии любого бизнеса. Страховой бизнес не является исключением. За годы реформ в инвестиционной сфере образовался крупный узел чрезвычайно сложных проблем экономического, социального и организационного характера. Создалась парадоксальная ситуация, при которой экономика, располагающая уникальными по масштабам и разнообразию природными ресурсами, высококвалифицированной рабочей силой, значительным инновационным потенциалом, в течение многих лет переживала депрессию. Попытки правительства активизировать инвестиции и до сих пор не дали значительных результатов.
Инвестиционная активность является результатом воздействия всех составляющих хозяйственного механизма на экономическое поведение субъектов хозяйства. Для этого необходимы материальные стимулы к накоплению капитала и ускорению научно-технического прогресса: наличие конкурентного рынка инвестиционных товаров; адекватная рыночному хозяйству законодательная база; развитие производственной и рыночной инфраструктуры, в том числе в региональной экономике и в рамках муниципальных образований. Для эффективного развития муниципального сектора экономики необходима активная муниципальная инвестиционная политика, ориентированная на развитие производственного и жилищного строительства.
При этом производственное строительство имеет для муниципальных властей значение постольку, поскольку, во-первых, создает для населения рабочие места как в самой строительной отрасли, так и на созданных в регионе предприятиях, во-вторых, обеспечивает прирост поступлений в доходную часть муниципального бюджета за счет налогообложения введенных в строй предприятий.
Несмотря на наличие положительных тенденций на инвестиционном рынке России в последние годы, многие принципиально важные для бизнес- сообщества вопросы до сих пор не решены. Дефицит инвестиционных ресурсов на протяжении последних лет остается одной из главных проблемой российской экономики.
В этих условиях важнейшее значение для осуществления устойчивого социально-экономического развития муниципальных образований имеет совершенствование инвестиционного процесса. Именно в связи с нерешенностью многих проблем организации инвестиционного процесса в России, эта тема до сих пор остается актуальной
Цель работы состоит в теоретическом и практическом исследовании инвестиционной деятельности страховой организации (на примере страховой компании «Цюрих»).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие основные задачи исследования:
· раскрыть содержание понятия инвестиции, виды инвестиций, инвестиционной деятельности;
· изучить методики анализа инвестиционной деятельности применительно к страховым организациям;
· дать характеристику страховой компании «Цюрих»;
· проанализировать состав и динамику инвестиционных ресурсов страховой компании «Цюрих»;
· рассчитать и провести анализ показателей инвестиционной деятельности страховой компании «Цюрих».
Объектом исследования выступает страховая компания «Цюрих».
Предмет исследования - отношения, зависимости, тенденции, возникающие при осуществлении инвестиционной деятельности страховой компании.
Информационную базу исследования составили законы и нормативно-правовые акты федеральных органов власти РФ, данные статистики, труды отечественных ученых, а также данные финансовой отчетности страховой компании «Цюрих» за 2011-2013 годы.


ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИЗУЧЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ

1.1 Понятие и виды инвестиционной деятельности
В широком смысле инвестиции - это долгосрочные вложения денежных средств и иного капитала в объекты различной деятельности, предпринимательские проекты, социально-экономические программы, инновационные проекты с целью получения дохода или достижения иного полезного эффекта.
На макроуровне инвестиции являются основой для развития национальной экономики и повышения эффективности общественного производства за счет обновления основных фондов предприятий и непроизводственной сферы; ускорения научно-технического прогресса, улучшения качества и повышение конкурентоспособности отечественной продукции; создания необходимой сырьевой базы; снижения издержек производства и обращения; решения социальных проблем, в том числе проблем безработицы и т.д. При направлении капитальных вложений на увеличение реального капитала общества происходит увеличение производственного потенциала государства.
Инвестиции - долгосрочные вложения частного или государственного капитала в различные отрасли муниципальной экономики с целью получения прибыли.
Фактически, инвестициями являются все виды имущественных интеллектуальных ценностей, вкладываемых в объекты предпринимательской и других видов деятельности, в результате которой образуется прибыль (доход) или достигается определенный социальный эффект.
Такими ценностями являются:
- денежные средства, которые могут подразделяться на целевые банковские вклады (банковские депозиты), акции, паи, облигации и другие ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством;
- движимое имущество (машины, оборудование и другие материальные ценности);
- недвижимое имущество (здания, сооружения и т.п.);
- авторские права (интеллектуальная собственность);
- права пользования землей и другими природными ресурсами, а также иные имущественные права;
- технологии "ноу-хау" и другие ценности
Инвестиции в объекты предпринимательской деятельности осуществляются в различных формах, они очень многообразны и многофакторны. В соответствии с конкретными задачами, в целях учета, анализа, мониторинга и индикативного планирования, инвестиционная деятельность может быть классифицирована по следующим признакам.
1. По объектам вложений средств: реальные и финансовые инвестиции.
Реальные инвестиции - вложения средств в материальные (здания, сооружения, оборудование и т.п.) и нематериальные активы (патенты, лицензии, «ноу-хау», научно-технические и проектно-конструкторские работы в виде документации, программные средства и т.п.).
Финансовые инвестиции - вложения средств в различные финансовые инструменты - ценные бумаги, депозиты, целевые банковские вклады.
По характеру участия в инвестировании: прямые и непрямые инвестиции.
Прямые инвестиции - непосредственное участие инвестора в выборе объектов инвестирования и вложения средств. При этом инвестор непосредственно вовлечен во все стадии инвестиционного цикла, включая прединвестиционные исследования, проектирование и строительство объекта инвестирования, а также производство конечной продукции.
Непрямые инвестиции (косвенные) - инвестиции, осуществляемые через различного рода финансовых посредников (инвестиционные фонды и компании) аккумулирующих и размещающих по своему усмотрению наиболее эффективным образом финансовые средства.
По периоду инвестирования: краткосрочные и долгосрочные инвестиции.
Краткосрочные инвестиции - вложения капитала на период не более одного года (например, краткосрочные депозитные вклады, покупка краткосрочных сберегательных сертификатов и т.п.).
Долгосрочные инвестиции - инвестиции, используемые на капитальные вложения и создание, увеличение размеров, а также приобретение необоротных активов длительного пользования (свыше одного года), не предназначенных для продажи.
По формам собственности инвестиционных ресурсов: частные, государственные, иностранные и совместные.
Частные инвестиции - вложения средств, осуществляемые гражданами, а также субъектами хозяйствования негосударственных форм собственности.
Государственные инвестиции - вложения, осуществляемые федеральными, региональными и местными органами власти и управления за счет средств бюджетов, внебюджетных фондов и заемных средств, а также государственными предприятиями и учреждениями за счет собственных и заемных средств.
Иностранные инвестиции - все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемых зарубежными инвесторами, а также зарубежными филиалами российских юридических лиц в объекты предпринимательской и других видов деятельности с целью получения прибыли.
По отраслевому признаку выделяют инвестиции в различные отрасли экономики: промышленность (топливная, энергетическая, химическая, пищевая, легкая и т.д.), сельское хозяйство, строительство, транспорт и связь, торговля и питание и пр.
По рискам различают агрессивные, умеренные и консервативные инвестиции.
Агрессивные инвестиции характеризуются высокой степенью риска. Они характеризуются высокой прибыльностью и низкой ликвидностью.
Умеренные инвестиции отличаются средней степенью риска при достаточной прибыльности и ликвидности вложений.
По объектам вложения инвестиции принято делить на портфельные и реальные.
Портфельные (финансовые) инвестиции - вложения в акции, облигации, другие ценные бумаги, активы других предприятий. При осуществлении портфельных инвестиций инвестор увеличивает свой финансовый капитал, получая дивиденды - доход на ценные бумаги.
Реальные инвестиции - вложения в создание новых, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий. В этом случае предприятие-инвестор, вкладывая средства, увеличивает свой производственный капитал - основные производственные фонды и необходимые для их функционирования оборотные средства.
В зависимости от периода инвестирования выделяют долгосрочные (в создание и воспроизводство основных фондов, в материальные и нематериальные активы) и краткосрочные инвестиции (в оборотные средства: товарно-материальные запасы, ценные бумаги и т. д.).
По формам собственности различают совместные, иностранные, государственные, муниципальные и частные инвестиции.
Кроме того, по характеру участия различают непрямые (предполагается наличие посредника) и прямые инвестиции (прямое вложение средств в материальный объект).
Инвестиции - более широкое понятие, чем капитальные вложения. Капитальные вложения - инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты.
В состав капитальных вложений входят затраты на строительно-монтажные работы при возведении зданий и сооружений; приобретение, монтаж и наладку машин и оборудования; затраты на проектно-изыскательские работы; затраты на содержание дирекций строящегося предприятия; затраты на подготовку и переподготовку кадров; затраты по отводу земельных участков и переселению в связи со строительством и др.

1.2 Особенности механизма управления инвестиционной деятельностью страховых организаций
Инвестиционная деятельность - вложение инвестиций и осуществление практических действий в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта.
Анализ функционирования страховых организаций как субъектов инвестиционной деятельности выявил некоторые особенности. Активы страховщиков условно делятся на две группы.
Первая группа связана с осуществлением страховых операций, а перечень и объемы зависят от конкретного страхового портфеля, они могут приносить, а могут и не приносить инвестиционный доход.
Вторая группа - это активы, их можно рассматривать как инвестиции, приносящие определенный инвестиционный доход. Инвестиционная деятельность страховщика, направленная на получение инвестиционного дохода, связана с активами второй группы.
Инвестиционная деятельность страховой организации тесно связана с формированием и использованием финансовых потоков.
От того, как страховые компании распоряжаются своими финансовыми ресурсами (правильно осуществляют страховые и перестраховочные операции, формируют страховые резервы и размещают их и т.д.), зависит их способность своевременно выполнять свои обязательства перед страхователями. Финансовые ресурсы страховой организации постоянно находятся в движении и во временном аспекте представляют собой финансовые потоки, преимущественно в денежной форме.
Механизм формирования финансовых потоков страховой организации показан на рис. 1.


Рис. 1. Формирование финансовых потоков страховой компании

Денежный оборот страховой компании включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, связанный с организацией страхового дела, и оборот, обеспечивающий страховую защиту, который, в свою очередь, состоит из двух этапов:
1) формирования страховых резервов;
2) размещения средств страховых резервов в различные, разрешенные нормативными актами, финансовые инструменты(банковские вклады, ценные бумаги и т.д.).
Согласно Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов, утв. приказом Минфина России от 08.08.2005 № 100н, размещение средств страховых резервов должно осуществляться на основе диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. Под диверсификацией понимается наличие широкого круга объектов инвестирования с целью уменьшения возможного инвестиционного риска. Под возвратностью понимается максимальное надежное размещение активов и обязательная возможность возврата инвестированных средств в полном объеме.
Прибыльность - обязательное получение дохода от инвестирования средств. Ликвидность означает возможность быстрой реализации инвестированных активов при сохранении их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения взятых обязательств по страховым выплатам.
Страховщики в своей инвестиционной деятельности при управлении средствами страховых резервов должны обеспечивать высокую рентабельность вложений, позволяющую сохранить реальную стоимость вложенных средств в течение срока инвестирования, и в случае необходимости реализовать размещенные активы.
Эти принципы можно отразить в табл. 1.
Таблица 1
Принципы формирования сбалансированного инвестиционного портфеля
страховой организации
Основные характеристики Сбалансированный инвестиционный портфель страховой компании
Принципы формирования инвестиционного портфеля Надежность (возвратность) Прибыльность Ликвидность Диверсификация Подчиненность
Цель использования принципа Обеспечение максимальной безопасности вложений Получение прибыли Быстрая и безущербная для страховщика конвертация активов в наличные деньги Снижение риска возможных потерь капитала или доходов от него Обеспечение подчиненности инвестиционной деятельности по отношению к страховой


Инвестирование страховых резервов и собственных средств является вторым по величине после продажи страховых услуг источником дохода российских страховщиков. Для крупных зарубежных страховщиков инвестиционный доход часто является главным источником прибыли и средств для развития, поскольку собственно страховая деятельность в условиях жесткой ценовой конкуренции не обеспечивает прибыли. В подавляющем большинстве стран инвестиционная деятельность нормируется в отношении инвестиционных инструментов, лимиту вложений и условиям ликвидности. В странах Евросоюза действующие нормы представляют собой исчерпывающий список предельных относительных вложений страховых резервов в отдельные инвестиционные инструменты (активы). В некоторых странах допускается превышение этих пределов, однако инвестиции сверх установленных ограничений не считаются разрешенными активами для страховых резервов.
Существуют определенные особенности инвестирования средств страховых организаций. Это связано прежде всего с тем, что государство устанавливает ограничения по определенным видам активов, которые не принимаются в покрытие страховых резервов. В частности средства страховых резервов нельзя размещать в:
-ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики;
-вклады и доли в уставных капиталах страховщиков;
-активы, приобретенные страховщиком за счет средств, полученных по договорам займа и кредитным договорам.
Российские страховщики в обязательном порядке формируют математические резервы по страхованию жизни и технические резервы по иным видам страхования. Инвестирование страховых резервов производится в соответствии с Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденными приказом Минфина России от 24.09.08 № 100н, в действующей редакции. Эти правила определяют виды финансовых активов при условии выполнения требуемых соотношений между ними. Среди наиболее употребимых в страховой практике можно указать следующие виды активов:
1) государственные ценные бумаги субъектов РФ (не более30% суммарной величины резервов, но не более 15% резервов одного субъекта) и муниципальные ценные бумаги (не более10% суммарной величины резервов);
2) векселя и депозиты банков - не более 50% суммарной величины резервов и не более 20% на один банк, а для банков, не имеющих международного или национального рейтинга, -не более 20%, иные векселя - не более 10%;
3) акции - не более 15% и не более 10% на одного эмитента;
4) облигации - не более 20%;
5) жилищные сертификаты - не более 5% суммарной величины резервов;
6) инвестиционные паи - не более 10% резерв........


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алиев Б.Х. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по спец. «Финансы и кредит», «Бух. Учет, анализ и аудит»/ Б.Х Алиев, Ю.М. Махдиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011-415 с.
2. Ахвледиани Ю.Т. Финансовый менеджмент в страховании [Электронный ресурс]: учебник/ Ахвледиани Ю.Т., Юлдашев Р.Т., Турбина К.Е. - М.: Финансы и статистика, 2010. -320 c.
3. Ахвледиани Ю.Т. Страхование [Электронный ресурс]: учебник для студентов вузов, обучающихся по спец. «Финансы и кредит», «Бух. Учет, анализ и аудит»/ Ахвледиани Ю.Т. -2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. -567 c., С. 119.
4. Бороненкова С.А. и др. Бухгалтерский учет и экономический анализ в страховых организациях. - М.: ИНФРА-М, 2010.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 6.04.2011) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3302; 2011. № 15. Ст. 2038
6. Годин А. М. Страхование: Учебник / А. М. Годин, С. Р. Демидов, С. В. Фрумина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2010. - 504 с.
7. Закиров А.И., Беспалова О.В. Методический подход к анализу эффективности инвестиционной деятельности страховых организаций// Страховое дело - 2011 - №6.
8. Кварандзия А.А. Порядок составления и представления отчетов по формам №7-страховщик и №14-страховщик //Налогообложение, учет и отчетность страховых организаций - 2009 - №6.
9. Кварандзия А.А. Инвестиционная среда страховых резервов: планирование и контроль //Налогообложение, учет и отчетность страховых организаций - 2009 - №6.
10. Кирсанов А.В. Новые требования: состав и структура активов изменяется// Страховые организации: бух.учет и налогообложение. - 2010 - №6.
11. Концепция развития страхования в Российской Федерации. Одобрена распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-р.
12. Методические рекомендации по сбору аудиторских доказательств при проверке правильности формирования страховых резервов// Одобрено Советом по аудиторской деятельности при Минфине России, протокол №25 от 22 апреля 2004 г.
13. Михайлова Э.А., Орлова Л.Н. Экономическая оценка инвестиций; Учебное пособие. - Рыбинск: РГАТА, 2008, С.14 Нешитой А.С. Инвестиции: Учебник - 5-е изд., перераб. и испр. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007., С.13.
14. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5.08.2000 № 117-ФЗ (в ред. от 19.07.2011) // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340; 2011. № 30 (ч. 1). Ст. 4593.
15. Нешитой А.С. Инвестиции: Учебник - 5-е изд., перераб. и испр. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007., С.13.
16. Николаев М.А. Инвестиционная деятельность [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Николаев М.А. - М.: Финансы и статистика, 2014. -336 c.
17. Никулина Н.Н. Инвестиционная политика в страховых организациях. Теория и практика: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика», «Менеджмент»/ Никулина Н.Н., Березина С.В., Эриашвили Н.Д. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.-5 11 c.
18. Никулина Н.Н. и др. Страховой менеджмент. - М.: ЮНИТИ, 2011.
19. О бухгалтерском учете: Федеральный закон от 29.11.1996 № 129-ФЗ (в ред. от 28.09.2010) // СЗ РФ. 1996. № 48. Ст. 5369; 2010. № 40. Ст. 4969.
20. Об организации страхового дела в РФ// Федеральный закон от 27 ноября 1992 г. №4015-1 (в ред. от 18.07.2011 г.).
21. О рынке ценных бумаг// Федеральный закон № 39-ФЗ от 22 апреля 1996 г.;
22. Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни// Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 г. № 51-н (ред. Приказа Минфина РФ от 01.10.2009 г. № 101-н)
23. Об утверждении порядка страховых резервов по страхованию жизни// Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 г. № 32-н
24. Об утверждении правил размещения страховщиком средств страховых резервов// Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 г. № 100-н ( ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 г. № 72-н)
25. Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика// Приказ Минфина РФ от 16.12.2005 г. № 149-н ( ред. Приказа Минфина РФ от 13.07.2009 г. № 71-н).
26. О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг// Федеральный закон № 46-ФЗ от 5 марта 1999 г.;
27. Петрова В.И. и др. Бухгалтерский учет, анализ и аудит деятельности страховой организации. - М.: Финансы и статистика, 2008.
28. Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, , чем страхование жизни// Утв. Приказом Минфина РФ от 11.06.2002 г. № 51-н (ред. Приказа Минфина РФ от 09.04.2007 г. № 32-н).
29. Рыжков О.Ю. Оценка инвестиционного потенциала региональных страховых компаний. Регион: экономика и социология. -2007. - №2.
30. Стратегия развития страховой деятельности РФ на среднесрочную перспективу (до 2013 года).
31. Титов, В.И. Экономика предприятия: учебник / В.И. Титов. М.: Эксмо, 2008
32. Эксперт-РА. Управление активами российских страховщиков: порядок их хаоса (аналитическая записка) // http: www. raexpert.ru





Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.