Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 83074


Наименование:


Курсовик АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ АО «БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ»

Информация:

Тип работы: Курсовик. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 19.12.2014. Сдан: 2013. Страниц: 41. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
1 ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЕЮ
1.1 Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень.
1.2 Методы оценки ликвидности
1.3 Основные показатели ликвидности
2 КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АО «Банк ЦентрКредит» И ЕГО РОЛЬ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ КАЗАХСТАНА
2.1 История развития банка и основные направления его деятельности
2.2 "Портрет" банка
2.3 Место и роль АО «Банк ЦентрКредит» в банковской системе Казахстана
3 АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ АО «БАНК ЦЕНТРКРЕДИТ»
3.1 Анализ выполнения АО «Банк ЦентрКредит» пруденциальных коэффициентов ликвидности
3.2 Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
3.3 Методы управления банковской ликвидностью
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ


ВВЕДЕНИЕ

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежного производства исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйства, выступая посредниками в перераспределении капитала, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Актуальность темы курсовой работы на современном этапе развития банковской системы Казахстана, прежде всего, определяется тем, что она занимает одно из первых мест по значимости. Одной из главных причин банкротства казахстанских банков является его неквалифицированное управление ликвидностью, игнорирование степени риска при проведении отдельных банковских операций, особенно кредитных, что обуславливает необходимость анализа ликвидности.
Ликвидность банка является одной из важнейших обобщенных качественных характеристик деятельности банка. В действующих нормативных актах РК ликвидность банка определяется, как его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов.
Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся мировой финансовый кризис. Многие казахстанские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.
Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.
Целью курсовой работы является рассмотрение основных понятий и принципов анализа ликвидности коммерческого банка, проведение анализа на примере коммерческого банка и использования его результатов для повышения эффективности принимаемых решений по управлению финансовыми ресурсами банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы оценки и регулирования ликвидности банков второго уровня;
- изучить историю создания банка АО «Банк ЦентрКредит»;
- сформировать портрет исследуемого банка;
- определить место и роль АО «Банк ЦентрКредит» в банковской системе Казахстана;
- произвести анализ ликвидности деятельности АО «Банк ЦентрКредит»;
- выявить основные проблемы и рекомендации по повышению ликвидности коммерческих банков Республики Казахстан.
Объектом исследования курсовой работы является АО «Банк ЦентрКредит».
Предметом исследования - особенности оценки и регулирования ликвидности банков второго уровня.
Структура курсовой работы представлена введением, тремя главами, заключением, списком использованной литературы.


1 ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ЕЮ

1.1 Понятие ликвидности и факторы, определяющие её уровень.
Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого банка. Для того чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.
Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. [1, c.157]
Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.
Целью управления ликвидностью является обеспечение способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.
Управление ликвидностью осуществляется также в целях:
1. выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности;
2. определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах;
3. постоянного контроля за состоянием ликвидности;
4. создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.
Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами. [3, c.235]
Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.
Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, который необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.
Возможность быстрого превращения активов банка в денежную форму для выполнения его обязательств предопределяется рядом факторов, среди которых решающим является соответствие сроков размещения средств срокам привлечения ресурсов, тогда обеспечивается равновесие в балансе между суммой и сроком высвобождения средств по активу в денежной форме и суммой и сроком предстоящего платежа по обязательствам банка. [2, c.134]
На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:
1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.
2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).
3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам. [1, c.187]
Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.
Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.
Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до депозитов и займов, полученных банком от других кредитных востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.
На динамику ликвидности или излишка резервов влияют три фактора:
1. приобретение или утрата средств, в связи с увеличением или уменьшением вкладов;
2. приобретение или утрата средств, в связи с ростом или сокращением кредитов и инвестиций;
3. увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.
Требования ликвидности вступают в определенное противоречие с целевой функцией максимизации дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем соответственно ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности. [4, c.26]

1.2 Методы оценки ликвидности

Как следует из определения, ликвидность коммерческого банка - это его способность обеспечить своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву, и, следовательно, она определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса, т.е. степенью соответствия сумм и сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Для обеспечения ликвидности банку необходимо формировать такую структуру баланса, при которой активы, не утрачивая при этом своей стоимости, могут своевременно преобразовываться в денежные средства по мере востребования пассивов. Таким образом, структурный анализ активов и пассивов банка является неотъемлемой частью анализа его ликвидности.
Оптимальное соотношение сроков привлечения и размещения ресурсов подразумевает балансовое равновесие между суммами и сроками высвобождения денежных средств по активу и предстоящими платежами по обязательствам банка.
Поскольку указанное соответствие сроков имеет важное значение для обеспечения ликвидности, то банки должны постоянно проводить соответствующий анализ. Для этой цели можно использовать следующую группировку активов и пассивов по срокам.
Равенство соответствующих статей актива и пассива баланса будет свидетельствовать о состоянии ликвидности баланса банка.
При изучении структуры направления использования средств банка используются такие основные статьи актива баланса, как:
- денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах;
- выданные кредиты, в том числе факторинговые и лизинговые операции;
- межбанковские кредиты;
- вложения в негосударственные ценные бумаги, включая средства, перечисленные для участия в деятельности других предприятий и в государственные ценные бумаги.
Рассматривая структуру средств банка, необходимо учитывать, приносит ли конкретная группа активов доход или является иммобилизацией средств в активы, не приносящие дохода и создающие лишь условия для работы банка. Так, например, вложения банка в недвижимость и оборудование не приносят дохода, т.к. используются только для внутренних нужд банка. Положительной является такая динамика изменений структуры активов, при которой доля активов, приносящих доход, увеличивается более быстрыми темпами, чем валюта баланса.
Что касается влияния структуры активов банка на его ликвидность, то в этом случае справедливо утверждение: чем больше доля первоклассных ликвидных активов в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка.
По степени ликвидности активы банка делятся на следующие группы:
1. Высоколиквидные активы - средства, находящиеся в состоянии немедленной готовности при их востребовании, а именно:
- денежные и приравненные к ним средства, в том числе наличная валюта и платежные документы, а также драгоценные металлы;
- средства на корреспондентских счетах, открытых в НБ РК и в банках-нерезидентах стран из числа «группы развитых»;
- вложения в государственные ценные бумаги, не обремененные обязательствами;
- депозиты, размещенные в НБ РК;
- средства, предоставленные различным заемщикам до востребования.
Если денежные средства и средства на корсчетах могут быть сразу использованы для проведения платежей или погашения обязательств, то вложения в ценные бумаги и размещенные ссуды должны быть предварительно трансформированы в денежные средства, что, во-первых, требует времени, а во-вторых, может повлечь за собой убытки.
2. Ликвидные средства - средства, которые имеются в распоряжении банка и могут быть обращены в денежные средства достаточно быстро:
- средства на корсчетах в банках-корреспондентах, в банках-нерезидентах стран, не входящих в «группу развитых», в СКВ и в иностранных валютах с ограниченной конвертацией;
- кредиты и другие платежи (например, по факторинговым операциям) в пользу банка сроком исполнения в ближайшие 30 дней;
- межбанковские кредиты, предоставленные на срок до 30 дней;
- вложения в ценные бумаги негосударственных эмитентов, обращающиеся на вторичном рынке ценных бумаг.
3. Активы долгосрочной ликвидности, например:
- долгосрочные кредиты, выданные банком;
- лизинговые операции банка;
- долевое участие в деятельности других предприятий и банков;
- ценные бумаги, приобретенные с инвестиционными целями;
- нематериальные активы.
4. Наименее ликвидные или неликвидные активы банка:
- просроченные и безнадежные (проблемные) долги;
- капитальные вложения;
- здания, сооружения и оборудование, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам. [5, c. 80]
Структура активов может изменяться в зависимости от изменения структуры пассивов, т.е. обязательств, которые они призваны обеспечить. Таким образом, устанавливая рациональную структуру активов, банк должен выполнять требования к ликвидности и, следовательно, иметь оптимальный размер высоколиквидных, ликвидных и низколиквидных средств по отношению к обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов.
В зарубежной практике общий резерв ликвидности банка разделяют на первичный и вторичный резервы. Первичный резерв ликвидности является основным источником ликвидности банка и представляет собой активы, включаемые в статью «наличность и задолженность других банков»: ден........


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Банковское дело учебник, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика 2011.- 576 с.
2. Деньги. Кредит. Банки учебник для вузов, под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ 2010.- 703 с.
3. Финансы, деньги, кредит учебник, под ред. О. Соколовой.-М.: Юристъ 2012.- 784 с.
4. Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? //Финансы,- 2008.- N 11. -С. 26-28
5. Колесников В.И. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2000 г.
6. Поляков В.П., Москвина Л.А. Основы денежного обращения и кредита. - М., Инфра-М, 2009 г.
7. Гражданский кодекс РК: Особенная часть. Алматы, 2003.
8. < >
9.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.