На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 83202


Наименование:


диплом Сущность и методы преднамеренного и фиктивного банкротства предприятий (организаций)

Информация:

Тип работы: диплом. Добавлен: 23.12.2014. Сдан: 2012. Страниц: 80. Уникальность по antiplagiat.ru: 83.27.

Описание (план):



Введение 4
Глава 1. Теоретико-правовые основы законодательного регулирования несостоятельности (банкротства) коммерческой организац 7
1.1 Виды и причины банкротства организаций 7
1.2 Несостоятельность (банкротство) как одна из сфер экономической преступной деятельности 17
1.3 Российское законодательство о несостоятельности (банкротстве) 33
Глава 2. Объективные и субъективные элементы и признаки неправомерных банкротств 40
2.1. Объекты и объективная сторона криминального банкротства 40
2.2. Субъекты и субъективная сторона криминального банкротства 43
2.3. Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства 47
Глава 3. Современные особенности противодействия и профилактики криминальных банкротств 65
3.1. Механизмы предотвращения противоправности несостоятельности (банкротства) предприятий 65
3.2. Роль органов внутренних дел в борьбе с криминальным банкротством 70
Заключение 74
Список литературы 77

Введение

Термин банкротство происходит от итальянских слов banco - скамья и rotto - сломанный. Банкротство означает неспособность должника платить по своим обязательствам, вернуть долги в связи с отсутствием у него денежных средств для оплаты.
Институт банкротства, обеспечивает минимальные гарантии имущественных интересов кредиторов за счет имущества должника, и обеспечивает интересы должника, поскольку при недостатке имущества юридического лица, либо индивидуального предпринимателя, действующего без образования юридического лица, не удовлетворенные требования кредиторов погашаются.
Институт банкротства является комплексным, имея важное экономическое и юридическое значение, данный институт выступает в роли инструмента «излечения» экономических отношений путем своевременного выведения из них «больных» субъектов.
Актуальность: Исследование фиктивных банкротств имеет не только научное, но и прикладное значение. Борьба с данным видом преступления осложнена тем, что носит латентный характер, скрываясь под видом гражданских правоотношений. Расследованию предшествует раскрытие этих преступлений. В институте банкротства существуют проблемы как теоретического (трудности в определении признаков несостоятельности), так и практического характера (быстроменяющееся законодательство, недостаточный статистики банкротств, возможности фиктивного банкротства).
Целью дипломной работы является комплексное изучение неправомерных действий при банкротстве, выявление на основе анализа уголовно - правовых норм их особенностей и выработка на основе теоретического и практического анализа материала путей решения преднамеренного и фиктивного банкротства.
Для этого необходимо решить следующие задачи:
- проанализировать научную литературу по данному вопросу;
- изучить нормативно-правовую базу института фиктивного банкротства;
- рассмотреть теоретические основы законодательного регулирования несостоятельности (банкротства) коммерческой организации
- изучить объективные и субъективные элементы и признаки неправомерных банкротств
- проанализировать и вынести предложения по предотвращению противоправности несостоятельности (банкротства) предприятий
Объект исследования - уголовная ответственность за преступления, связанные с фиктивным банкротством.
Предметом исследования являются общественные отношения, связанные с рассмотрением уголовной ответственности за преступления, связанные с банкротством.
Значимость дипломной работы заключается в том, что полученные в процессе выводы могут способствовать развитию перспективного направления в изучении преступности в сфере фиктивного банкротства.
В ходе исследования применялись следующие методы:
1) теоретические - анализ научной, учебной, методической, и специальной литературы в аспекте рассматриваемой проблемы, обобщение материала;
2) эмпирические - статистические данные МВД России: изучение уголовных дел и отказных материалов, связанных с криминальным банкротством интервьюирование практических работников органов предварительного следствия, а также обзоры и справочные материалы, характеризующие состояние работы следственных и оперативных подразделений по борьбе с криминальными банкротствами, использованы материалы практики арбитражного судопроизводства
Этапы исследования.
Первый этап: теоретико-поисковый - осуществлялся анализ научной литературы по теме исследования. В результате сформирована гипотеза исследования.
Второй этап: анализ состояния преступлений в сфере преднамеренных банкротств, судебная практика по делам о фиктивных банкротствах
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в ее
направленности на совершенствование правовых, организационных,
методических основ деятельности органов государственной власти,
законодателя, правоохранительных органов по предупреждению
неправомерных действий при банкротстве и противодействию
криминальным банкротствам. Результаты, полученные в ходе. Глава 1. Теоретико-правовые основы законодательного регулирования несостоятельности (банкротства) коммерческой организации

1.1 Виды и причины банкротства организаций

Банкротство- это подтвержденная документально неспособность субъекта хозяйствования платить по своим долговым обязательствам и финансировать текущую основную деятельность из-за отсутствия средств.
Основным признаком банкротства является неспособность предприятия обеспечить выполнение требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков платежей. По истечении этого срока кредиторы получают право на обращение в арбитражный суд о признании предприятия-должника банкротом.
Банкротство предопределено самой сущностью рыночных отношений, которые сопряжены с неопределенностью достижения конечных результатов и риском потерь.
Несостоятельность субъекта хозяйствования может быть:
"несчастной", не по собственной вине, а вследствие непредвиденных обстоятельств (стихийные бедствия, военные действия, политическая нестабильность общества, кризис в стране, общий спад производства, банкротство должников и другие внешние факторы);
"ложной" (корыстной) в результате умышленного сокрытия собственного имущества с целью избежания уплаты долгов кредиторам;
"неосторожной" вследствие неэффективной работы, осуществления рискованных операций.
Одна из частых причин неплатежеспособности - это ошибочная оценка управленцев предприятий ожидаемых темпов и путей их развития. Отсутствие стратегического планирования в деятельности предприятия, нацеленного на краткосрочный результат, плохое понимание конъюнктуры рынка, слабая заинтересованность работников, низкий уровень профессионализма сотрудников, отсутствие грамотного и современного менеджмента издержек, слабая степень ответственности менеджеров компаний перед учредителями за итоги принятых решений, все это приводит к финансовым и экономическим затруднениям.


Рис. 1. Основные неумышленные причины финансовой неустойчивости предприятий в переходный период

В результате обобщения можно выделить следующие причины неплатежеспособности для разных субъектов хозяйствования:
- обстоятельства, приведшие к падению уровня доходов или значительный рост величины заемных средств финансирования;
- уменьшение спроса на продукцию/услуги в виду всеобщего уменьшения платежеспособного потребительского спроса, перенасыщения рынка, плохого качества или высокой стоимости;
- задержка платежей потребителями, вызванная недобросовестными или неплатежеспособными партнерами;
- запреты, квотирование, таможенные или другие ограничения, приводящие к ограничению доступа на рынки сбыта продукции;
- нехватка собственного капитала и отказы кредитных учреждений в выдаче дополнительных элементов финансирования
- трудности с качеством денежных потоков;
- отсутствие эффективных и результативных систем бюджетирования и стратегического менеджмента;
- жесткая конкуренция и допущение ошибок при ценообразовании.
Предпосылки банкротства многообразны - это результат взаимодействия многочисленных факторов как внешнего, так и внутреннего характера. Их можно классифицировать следующим образом.
Различают несколько видов банкротства:
- по неосторожности;
- фиктивное;
- преднамеренное;
-по объективным причинам.
Рассмотрим каждый из видов банкротства более подробнее.
Неосторожное банкротство - это бесхозяйственные или рискованные действия (например, спекуляции на курсе ценных бумаг), совершенные должником в предвидении возможной несостоятельности и повлекшие или увеличившие ее.
Под неосторожным банкротством, по мнению Тимербулатова А.Х, следует понимать неосторожное создание или увеличение неплатежеспособности. К неосторожным действиям, в результате которых создается или увеличивается неплатежеспособность, следует отнести рискованные сделки, необоснованные расходы, необеспеченные кредиты и т.п. Эти действия, как правило, грубо противоречат требованиям об обоснованном риске (ст. 41 УК РФ) и установленным нормам поведения в той или иной сфере предпринимательской деятельности. К таковым нормам относятся положения о порядке выдачи кредитов, установленные для кредитных учреждений, правила заключения различного рода договоров и т.п. От несостоятельности, возникшей в силу объективных причин, и от преднамеренного банкротства, совершаемого умышленно и в личных интересах, рассматриваемый вид банкротства отличается неосторожной формой вины в виде легкомыслия или небрежности.
Фиктивное банкротство - это заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ).
Возникает, когда руководитель предприятия скрывает денежные средства, имущества для того, чтобы не платить по долгам. Поэтому правительство приняло постановление «О предотвращении фиктивного банкротства». Это значит, арбитражный управляющий проводит анализ, проверяет документы и учетные регистры за период не менее двух лет. Наибольший вопрос у правоприменителя вызывает определение субъекта этого преступления. Согласно ст. 197 УК РФ к нему относятся либо руководитель организации, либо собственник организации, либо индивидуальный предприниматель. Рассмотрим каждого из них.
А. Гуев, анализируя понятие "руководитель организации", пришел к выводу, что "именно руководитель, а не другое лицо, относящееся к числу лиц, осуществляющих управленческие функции", может быть субъектом фиктивного банкротства. В силу ст. 2 ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника - это единоличный исполнительный орган или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее в соответствии с федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности. Так, согласно пункту 1 ст. 72 ГК РФ каждый участник полного товарищества вправе действовать от имени последнего, если учредительным договором не установлено, что все его участники ведут дела совместно либо ведение дел поручено отдельным участникам.
Преднамеренным по Закону о несостоятельности считается банкротство должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц (включая единоличный исполнительный орган должника), имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия.
Статья 196 УК РФ предусматривает ответственность за преднамеренное банкротство, то есть "умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия".
Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются охраняемые законом основы экономической деятельности, а также права и интересы кредиторов. Дополнительными объектами в ряде случаев выступают трудовые права работников предприятий - банкротов.
Объективную сторону преднамеренного банкротства образует создание или увеличение неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб или иные тяжкие последствия.
С субъективной стороны преднамеренное банкротство предполагает умысел и цель совершения действий в личных интересах или интересах иных лиц. Об умышленном совершении преступления свидетельствует название статьи - "Преднамеренное банкротство". В русском языке "преднамеренный" означает заранее обдуманный, умышленный. Преднамеренное банкротство совершается в личных интересах виновного или интересах иных лиц. Интересы могут быть прежде всего корыстные, т.е. выражаться в стремлении получить имущественную выгоду без изъятия чужого имущества и безвозмездного обращения его в свою пользу.
Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, по своей сути, совершается путем растраты (разбазаривания) должником своего имущества и имущества, предоставленного ему другими лицами. Имущество безвозвратно выбывает из владения виновного из-за заведомо несостоятельного ведения дел.
Такая ситуация может возникнуть в результате продажи имущества по заниженным ценам и других убыточных сделок, необоснованных расходов, заведомо невыгодного использования кредитов.
Признаки преднамеренного банкротства появляется до начала банкротства, а также в ходе процедур банкротства. Выявление признаков преднамеренного банкротства ведут в два этапа:
-проводят анализ значений и динамики результатов, характеризующих платежеспособность должника;
- анализ сделок должника и действий органа управления.
Особое внимание уделяют сделкам по купле - продаже и по отчуждению имущества должника.
Самыми распространенными причинами деловой несостоятельности являются экономические, финансовые факторы и факторы, связанные с профессионализмом управления.
В экономической литературе также распространена классификация факторов, обуславливающих несостоятельность (банкротство) организаций на внешние и внутренние.
К внешним факторам, оказывающим сильное влияние на хозяйственную деятельность предприятия, относятся размер и структура потребностей, уровень доходов и накоплений населения; политическая стабильность и направленность внутренней политики; развитие науки и техники, определяющие все составляющие процесса производства товара и его конкурентоспособность; международная конкуренция; последствия общеэкономического спада, инфляции.
Внутренние факторы, определяющие развитие предприятия и влияющие на результаты его хозяйственной деятельности, в экономической литературе в общем виде представляются четырьмя основными группами. Это стратегия предприятия, принципы его деятельности, ресурсы и их использование, качество и уровень маркетинга. В свою очередь, данные группы факторов включают десятки, если не сотни конкретных причин, действующих на каждом предприятии избирательно. Некоторые авторы, конкретизируя внутренние факторы, усиливающие кризисную ситуацию предприятия, выделяют в данной группе факторов ряд подгрупп.
Помимо рассмотренных выше классификаций, факторы банкротства можно разделить на количественные и качественные. К количественным факторам несостоятельности можно отнести небольшую величину показателя отношения движения денежных средств к общим обязательствам; высокую величину показателя отношения долговых обязательств к акционерному капиталу и показателю отношения долговых обязательств к общей сумме активов; незначительный доход на инвестиции; скромную величину отношения нераспределенной прибыли к общей сумме активов; низкий уровень отношения оборотного капитала к общей сумме активов и отношения оборотного капитала к продажам; недостаточный уровень отношения необоротных активов к среднесрочным и долгосрочным обязательствам; малый коэффициент покрытия процента; нестабильную прибыль; скромные размеры компании, определяемые объемами продаж и (или) общей суммой активов; цену облигаций предприятия; существенное увеличение коэффициента «Бета»; большую разницу между рыночной ценой акции и ее балансовой стоимостью; снижение дивидендных платежей; значительный рост WACC; высокий показатель отношения постоянных затрат к общим затратам; неспособность поддерживать должный уровень внеоборотных активов.
К качественным причинам банкротства можно отнести плохую систему финансовой отчетности и неспособность предприятия контролировать расходы; неопытность руководства компании; наличие спада в промышленности; неспособность фирмы получать соответствующее финансирование и значительные кредитные ограничения на любое получаемое финансирование; неспособность погасить просроченные обязательства; неквалифицированное управление компанией; неспособность менеджеров быстро перестраиваться в связи с изменениями на рынке, идти в ногу со временем, особенно в технологически ориентированном бизнесе; высокий уровень коммерческого риска; неудовлетворительное страховое покрытие; осуществление незаконных мошеннических действий; недоучет менеджерами особенностей циклической деятельности бизнеса; неспособность перестраивать производство в соответствии с изменениями запросов потребителей; учет потенциальной ненадежности поставщиков; пересмотр долговых и арендных соглашений; недостаточно качественную систему бухгалтерской и финансовой отчетности.
Все представленные в литературе подходы к классификации причин банкротства имеют как преимущества, так и недостатки. Целесообразно обобщить, уточнить и дополнить уже имеющиеся перечни причин, приводящих к несостоятельности (банкротству) организаций и предложить их классификацию, более полную и адекватную относительно специфических условий экономики России.
Рассмотрим специфические причины банкротства компаний в России.
В первую очередь, приведем характеристики причин, обусловленных отрицательным воздействием внешних факторов. В их числе выделяются экономические факторы, такие как кризисное состояние экономики страны в целом; акцент государственной политики на фискальной функции при слабом внимании к поощрительно-распределительной; несовершенство и нестабильность финансово-кредитной политики; ошибки, допущенные в экономическом регулировании. Не меньшее значение имеют социально-политические факторы, например, политическая нестабильность в обществе, недостаток квалифицированных специалистов, демографические проблемы, бедность населения. К информационным факторам можно отнести отсутствие опыта антикризисного менеджмента и неэффективность антикризисного регулирования; отсутствие качественной информации о рыночной конъюнктуре. Рыночные факторы представлены отсутствием адекватной рыночным условиям системы регулирования различных видов хозяйственной деятельности; неразвитостью инфраструктуры бизнеса; низким уровнем конкурентоспособности отечественной продукции; функционированием на рынке предприятий-монополистов; инфляцией и гипертрофией рыночных отношений, процветанием теневой экономики; низким уровнем культуры участников отечественного рынка. Организационные факторы можно охарактеризовать как разрыв экономических связей со странами ближнего зарубежья и соответственно между предприятиями; изменение условий экспорта и импорта товаров. Правовые факторы включают в себя несовершенство и противоречивость законодательной базы. Научно-технические факторы ответственны за снижение научно-технического потенциала предприятий вследствие отсутствия средств на обеспечение его поддержания и развития; недоступность источников информации о научно-технических достижениях.
Второй блок причин банкротства предприятий в России связан с отрицательным воздействием внутренних факторов. К их числу относятся материально-технические факторы, такие как слабое материально-техническое обеспечение с высоким уровнем морального и физического износа основных фондов и, как следствие этого, снижение эффективности использования материально-технических ресурсов и производственной мощности основных фондов; дефицит оборотных средств и низкая их оборачиваемость. Организационные факторы включают неэффективность и нерациональность организации производственного процесса, вызывающую необоснованно высокие его издержки; отсутствие финансовой прозрачности затрат, и как следствие, невозможность ими управлять; несоизмеримый с результатами труда размер условно-постоянных расходов; применение консервативных методов управления; заключение руководством компаний сделок сомнительной целесообразности; сбои в поставках материальных ресурсов. К социально-экономическим факторам банкротства можно отнести последствия «лоскутной» реструктуризации; манипулирование активами предприятия в результате искажения их текущей стоимости под воздействием инфляции и переоценок; неэффективную маркетинговую политику; невосприимчивость деятельности предприятий к инновациям; неумение управлять инвестиционными ресурсами; упущенное время.
Правильное понимание причин и видов банкротства способствует правильному пониманию назначения и эффективности института несостоятельности (банкротства), а это является определяющим с точки зрения результатов его функционирования. Будучи всесторонне разработанными, процедуры банкротства становятся гарантом благоприятных структурных сдвигов в долгосрочной перспективе. И, наоборот, при однобоких, не до конца продуманных и неправильно регламентированных процедурах банкротства уже в среднесрочной перспективе можно наблюдать неблагоприятные тенденции, как в структуре экономики, так и в характере складывающихся экономических отношений.
1.2 Несостоятельность (банкротство) как одна из сфер экономической преступной деятельности

Современное уголовное законодательство нередко заимствует различные институты и понятия смежных отраслей права. УК РФ предусмотрены группы преступлений, совершаемых в сфере экономики, признаки состава которых становятся понятными лишь после обращения к другим нормам законодательства. Преступления, связанные с банкротством, такая же неизбежная реальность, как, допустим, преступления против личности. Во многих странах мира институт банкротства давно и успешно используется субъектами экономической деятельности в преступных целях, - отмечает О.Г. Соловьев. Борьба с этими преступлениями осложнена тем, что они носят латентный характер, скрываясь под видом гражданских правоотношений. В апреле 2002 г. Президент России в своем ежегодном послании Федеральному Собранию РФ констатировал, что «поточное» банкротство предприятий уже успело стать доходным бизнесом, и указал на необходимость срочного наведения порядка в этой сфере. В Программе социально-экономического развития Российской Федерации, сказано, что «институт банкротства должен обеспечивать решение таких задач, как реструктуризация убыточного сектора экономики, повышение платежной дисциплины, защита прав кредиторов».
Это наблюдается, в частности, в ст. ст. 195 - 197, цель которых - защита установленного порядка осуществления банкротства, предотвращение преднамеренного и фиктивного банкротства. Понятие несостоятельности (банкротства) раскрывается в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. "О несостоятельности (банкротстве)".
Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой ГК РФ", в п. 22 сказано, что "при разрешении споров, связанных с ответственностью учредителей (участников) юридического лица, признанного несостоятельным (банкротом), собственника его имущества или других лиц, которые имеют право давать обязательные для этого юридического лица указания либо иным образом имеют возможность определять его действия (ч. 2 п. 3 ст. 56), суд должен учитывать, что указанные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности лишь в тех случаях, когда несостоятельность (банкротство) юридического лица вызвана их указаниями или иными действиями".
В отличие от гражданского законодательства названные статьи УК предусматривают ответственность за банкротства, признаваемые криминальными, лишь "руководителей" или "собственников организаций", а равно "индивидуальных предпринимателей". Расширительное толкование этих норм недопустимо, поскольку противоречит принципу законности.
Таким образом, нормы гражданского законодательства имеют более широкое применение по субъектам ответственности за несостоятельность (банкротство) по сравнению с нормами уголовного закона.
Еще одно отличие заключается в том, что уголовная ответственность в этих случаях может наступать лишь при наличии прямого умысла.
В то же время сама суть неправомерных действий при банкротстве в уголовно - правовом смысле и в смысле гражданско - правовых отношений содержит много общего.
Издержки и грубые просчеты экономической политики переходного периода, экономически и социально немотивированный радикализм и непоследовательность в осуществлении реформ, - все это оказало значительное влияние на криминализацию данного сектора экономики. Б.И. Колб видит причину возрастания числа банкротств в «стремлении криминальных элементов использовать этот институт для прикрытия уголовно наказуемых действий, когда факт причинения материального вреда в результате хозяйственных операций отрицать невозможно».
В России круг банкротских правонарушений впервые был очерчен Законом «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19 ноября 1992 г. Этот Закон оказал значительное влияние на развитие уголовного законодательства, в частности, норма о фиктивном банкротстве позаимствована из Преамбу........


Список литературы
1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ в действующей редакции.
3. Федеральный закон "О несостоятельности (Банкротстве)" от 26.10.2002 N 127-ФЗ.
4. "Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации" от 18.12.2001 N 174-ФЗ
5. Распоряжением ФСФО от 19 ноября 2001 г. N 355-р
6. Послание Президента РФ В. В. Путина Федеральному Собранию Российской Федерации от 18 апреля 2002 года «России надо быть сильной и конкурентоспособной» // Российская газета, 2002. - 19 апреля.
7. Правительство Российской Федерации. Постановление от 27 декабря 2004г. N 855. Об
8. Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" // Российская газета. 2004. 7 дек.; п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" // Российская газета. 2006. 31 дек.
9. Антикризисное управление. Методическое пособие. < > Электронная версия методического пособия "Антикризисное управление"// < page/zakonodatelstvo-o-nesostojatelnosti-bankrotstve>
10. Арбитражный суд Удмуртской Республики Решение от 12 марта 2009 года По делу № А71-10058/2008 < cases/list/?f_cases%5b%5d=%D0%9071-10058%2F2008>
11. Архив городского суда Удмуртской Республики за 2009 год
12. Беркович Н.В. Банкротство: уголовно-правовой и криминологический аспекты: Автореф. дис. …канд. юрид. наук / Н.В. Беркович. - Саратов, 2002, с. 18.
13. Бобков А.В. Криминальное банкротство в исторической ретроспективе // Социальные конфликты в правовом контексте: анализ и проблемы регулирования: Сб. научных работ аспирантов и соискателей. - Омск: Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского, 2005. С.46
14. Бондарь Е. А. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о несостоятельности (банкротстве): Дис. …канд. юрид. наук / Е. А. Бондарь. - Нижний Новгород, 2002, с. 8-9.
15. Бриллиантов А.В.. Комментарий к уголовному кодексу Российской Федерации, 2011 < pravo-ugolovnoe/kommentariy-ugolovnomu-kodeksu.html>
16. Викторов И.М. Надзор за исполнением законодательства о несостоятельности (банкротстве) / И.М. Викторов, Н.Г. Сапожников // Законность, 2003. - № 6. - С. 17-21.
17. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления) / Б.В. Волженкин. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2002, с. 289.
18. Гаухман Л.Д. Преступления в сфере экономической деятельности / Л.Д. Гаухман, С.В. Максимов. - М., 1998, с. 160; Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Под ред. Н. Ф. Кузнецовой. - М., 1998, с. 462; Максимов С. В. Криминальное банкротство / С. В. Максимов // эж-ЮРИСТ, 2003. - № 42; Тимербулатов А.М. Неправомерные действия при банкротстве / А.М. Тимербулатов // Законность, 2001. - № 6. - С. 12-14.
19. Гуев А. Комментарий к УК РФ для предпринимателей. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 2000.
20. Законность, 1999. - № 4. - С. 14-19.
21. Клепицкий И.А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве/ И.А. Клепицкий // Государство и право, 1997. - № 11. - С. 52-60.
22. Колб Б.И. Объективная сторона криминальных банкротств / Б.И. Колб // Законность, 2001. - № 1. - С. 13-15.
23. Колб Б.И. Разграничение мошенничества и преднамеренного банкротства / Б.И. Колб // Законность, 2001. - № 11. - С. 14.
24. Концепция реформирования предприятия // Вопр. экономики. - 1997. - №9. - С. 36.
25. Коренная А.А. Субъективная сторона преступлений, предусмотренных статьями 195, 196, 197 УК РФ// « Адвокатская практика", №1, 2008 год
26. Костецкий Б., Янковский Н. Антикризисное управление - основа оздоровления предприятия // Экономист. - 2002. - №10.С.18
27. Криминология. Степанчикова С.А. М.: 2010. - 190 с
28. Кудрявцев А.Г. Актуальные проблему уголовной ответственности за преступления, связанные с банкротством, на современном этапе: Дис. …канд. юрид. наук / А.Г. Кудрявцев. - Воронеж, 2003, с. 9.
29. Лопашенко Н.А. Неправомерные действия при банкротстве / Н.А. Лопашенко // Законность, 1999. - № 4. - С. 14-19.
30. Лопашенко Н.А. Неправомерные действия при банкротстве / Н.А. Лопашенко // Законность, 1999. - № 4. - С. 14-19.
31. Михалев И.Ю. Банкротство и уголовный закон: Автореф. дис. …канд. юрид. наук / И.Ю. Михалев. - Владивосток, 2000, с. 11.
32. Михалев И.Ю. Криминальное банкротство / И.Ю. Михалев. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2001, с. 104.
33. Моисеев В.А. Квалификация преступлений по ст. Ст. 195, 201 УК РФ
34. Моисеев В.А. Квалификация преступлений по ст. 195, 201 УК РФ / В.А. Моисеев// Законность, 2003. - № 2. - С. 8-11.
35. Надзорное определение СК по уголовным делам ВС РФ от 12.10.2005 N 50-Д05-22.
36. Общие сведения о состоянии преступности в Российской Федерации за 2003-2004 гг.
37. Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. - М.: Юристъ, 2003.
38. Программа социально-экономического развития Российской Федерации на 2002-2003 гг. (утв. Распоряжением Правительства Российской Федерации от 10 июля 2001 г.) // Собрание законодательства, 2001. - № 31. - Ст. 3295.
39. Рарог А.И. Настольная книга судьи по квалификации преступлений: Практ. пособие. М.: ТК Велби; Проспект, 2007. С. 72
40. Рукинов М. В. Проблемы современной экономики, N 1 (25), 2008
41. Смородинова Н.С. Предвидение банкротства в уголовном праве / Н.С. Смородинова // Актуальные проблемы дифференциации ответственности и законодательная техника в уголовном праве и процессе: Сб. науч. статей / Под ред. профессора, заслуженного деятеля наук РФ, действительного члена МАН ВШ И РАЕН Л.Л. Кругликова. - Ярославль, 2003. - С. 99-108.
42. Соловьев О.Г. Особенности законодательной регламентации преступлений в сфере несостоятельности (банкротства) в уголовном законодательстве ФРГ / О.Г. Соловьев, А.С. Грибов // Актуальные проблемы юридической ответственности за нарушения в сфере экономической деятельности и налогообложения: Материалы третьей научно-практической конференции / Отв. ред. Л.Л. Кругликов. - Ярославль, 2004. - С. 97-102.
43. Статистический отчет МВД РТ за 2002-2003 гг.
44. Тай Ю.В., Преднамеренное банкротство
45. Телюкина М. В. Основы конкурсного права. М.: Волтерс Клувер, 2004. - С. 68-69.
46. Тимербулатов А. Банкротство и финансовое оздоровление < static/301/arbitration.narod.ru>
47. Тимербулатов А.Х. Неосторожное банкротство как противоправное деяние. Законность, 2009
48. Торкановский Е. Антикризисное управление // Хозяйство и право. - 2002. - №1. -С.499.
49. Трайнин А. Несостоятельность и банкротство. - М., Статут. 2001. - С. 27.
50. Уголовный кодекс Республики Польша / Перевод с польского Д.А. Барилович. - СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2001, с. 200-201.
51. Устинова Т.А. Состояние уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ) / Т.А. Устинова, А.Ф. Истомин, В.К. Бурковская, Е.А. Четвертакова // Уголовное право, 2001. - № 2. - С. 40-45.
52. Утверждении Временных Правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства
53. Экспертиза преднамеренного (фиктивного) банкротства // Автономная некоммерческая организация «Центр судебных экспертиз» [Электронный ресурс]. Режим доступа: < expertizi.php?p=52&m=2377>. Дата обращения: 30.05.2011.
54. Яни П.С. Криминальное банкротство. Банкротство преднамеренное и фиктивное / П.С. Яни // Законодательство, 2000. - № 3. - С. 3-8.
55. Яни П.С. Неправомерные действия при банкротстве / П.С. Яни // Законодательство, 2000. - № 2. - С. 15-19.





Перейти к полному тексту работы


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.