На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 84172


Наименование:


Диплом СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «Азиатский-тихоокеанский Банк»

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 28.1.2015. Сдан: 2008. Страниц: 58. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ………..…………………………………………………………..…3
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………………………………………………….…………..5
1.1. Понятие банковского кредитования: основы организации……...…...5
1.2. Овердрафт как один из видов банковского кредитования……………6
2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «Азиатский-Тихоокеанский банк»………………………………....8
2.1. Общая характеристика и организационная структура ОАО «Азиатский-Тихоокеанский банк»……………………………….……………….…….…8
2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Азиатский-Тихоокеанский банк»…………………………………………………………………............10
2.3. Анализ кредитного портфеля ОАО «Азиатский-Тихоокеанский банк»…………………………………………………………………............15
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОВЕРДРАФТНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «Азиатский-тихоокеанский Банк»…………………………………………………………………….…….22
3.1. Овердрафт в практике кредитования ОАО «Азиатский-Тихоокеанский банк»…………………………………………………………………………22
3.2. Мероприятия по совершенствования овердрафтного кредитования ОАО «Азиатский-Тихоокеанский банк»………………………………….35
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………...............41
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………….……….43
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………...46


ВВЕДЕНИЕ

Целью данной дипломной работы является исследование на основе имеющейся базы кредитования, кредита овердрафт в коммерческом банке и разработка мероприятий по его совершенствованию.
Актуальность выпускной квалификационной работы связана с усилением конкуренции на рынке кредитования, что влечет за собой серьезную необходимость разработки и применения коммерческими банками разумной кредитной политики, отвечающей современным условиям.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. определить понятие банковского кредита, принципов и методов кредитования в современных условиях;
2. изучить классификацию банковского кредитования;
3. дать понятие овердрафту, рассмотреть его основные функции;
4. дать краткую характеристику ОАО «Азиатско-Тихоокеанского банк»;
5. проанализировать основные направления кредитной политики ОАО «Азиатско-Тихоокеанского банка»;
6. проанализировать кредитный портфель ОАО «Азиатско-Тихоокеанского банк»;
7. рассмотреть процедуру оформления овердрафта на конкретном примере.
8. выявить недостатки овердрафтного кредитования банка и предложить мероприятия по усовершенствованию овердрафтного кредитованию.
Объект исследования - ОАО «Азиатско-Тихоокеантский банк»
Предметом исследования дипломной работы являются кредит овердрафт в ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк» и мероприятия по его совершенствованию.
Структурно дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, приложений, списка использованных источников.
В ведении формируются цель, задачи, объект и предмет дипломной работы.
В первой главе дипломной работы рассматриваются основы исследования кредитования, понятия «кредит», «ссуда», «принципы кредитования» «овердрафт», важнейшие для банка характеристики кредитоспособности клиентов, классификации кредитов, методы кредитования.
Во второй главе характеристика ОАО «Азиатско-Тихоокеанский банк», анализ его деятельности за 2005 - 2007 гг. на основе публикуемой отчетности, а также анализ кредитного портфеля.
В третьей главе рассматривается практика кредитования по овердрафту в ОАО «Азиатско-Тихоокеантский банк» предложения и рекомендации по совершенствования овердрафта.
Методы, применяемые при написании работы - диагностический, статистический, методы финансового анализа, синтеза, методы планирования и прогнозирования, группировки и сравнения.
Практическая значимость исследования заключается в проведении анализа, в результате которого были рассчитаны показатели, характеризующие кредитную операцию банка, выявлены недостатки и, в связи с этим, предложены некоторые возможные пути совершенствования, отраженные в 3 главе данной работы.


ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СОВРЕМЕННЫХ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Понятие банковского кредитования: основы организации

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся:
а) возвратность;
б) срочность кредитования;
в) дифференцированность кредитования;
г) обеспеченность кредита;
д) платность.
При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан, предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.
Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых технологий.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.
Структура кредитов многообразна и различна, из всего можно выделить основное сроки гашения, способы гашения, взимания ссудного процента, по способам предоставления по методам кредитования.

1.2. Овердрафт как один из видов банковского кредитования

Виды овердрафтного кредитования:
- стандартный овердрафт;
- овердрафт авансом;
- технический овердрафт;
Суть такого кредита заключается в следующем: допустим предприятию нужно быстро что-либо, оплатить, а денег на расчетном счете нет или их не достаточно. Тогда банк автоматически выделяет предприятию краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег на счет, банк списывает с него сумму кредита и процента.
Овердрафтный кредит предоставляется как юридическим лицам, так и физическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим значительные постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную историю и устойчивое финансовое положение.
С банком заключается договор о предоставлении овердрафтных кредитов сроком устанавливаемых банком. Причем лимит овердрафта может пересчитываться банком при подписании каждого отдельного договора. Генеральное соглашение и договор оформляются в качестве приложения к договору банковского счета и не требуют оформление пакета общепринятой кредитной документации.
К числу преимуществ овердрафтного кредита в первую очередь относится простота процедуры его получения. Для этого нужно лишь направить в банк следующие документы: заявление на получение кредита, учредительные документы (устав изменения к нему, заявка на регистрацию или учредительный договор, свидетельство о государственной регистрации, карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера оттиска печати), финансовые и бухгалтерские документы; бухгалтерский баланс (форма №1), отчет о прибылях и убытках (форма №2), приложение к бухгалтерскому балансу, расшифровки дебиторской, кредиторской и ссудной задолженностей, свидетельство и постановка на учет в налоговом органе, предоставить обеспечение обязательств по установленному лимиту овердрафта в рамках требований инструкций банка и/или соответствующего кредитного Комитета.
Банк и клиент заключают между собой договор, в котором устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. Сумма овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском счете срока документооборота, объема среднесрочного оборотов по счету, опыта сотрудничества с банком.
Для погашения ссудной задолженности банк ежедневно проводит списания со счета, по которому был предоставлен овердрафтный кредит, поступающих на него денежных средств в сумме, необходимой или для погашения текущей ссудной задолженности, или в сумме имеющегося на счете остатка. В качестве платы за услуги по организации овердрафтного кредитования банк взимает плату за открытие лимита овердрафта.
Контроль за выполнением условий кредитного договора осуществляется в установленном банке порядке.
Преимущества овердрафтного кредитования:
- c предприятием может быть заключено договор об овердрафтном кредите на срок до одного года.
- лимит овердрафтного кредитования устанавливается, исходя из совокупного среднемесячного кредитового оборота по всем расчетным и текущим счетам, открытым предприятием в банке, и может быть увеличен в связи с увеличением кредитовых оборотов по счетам;
- при данной форме кредитования банк применяет минимальные проценты ставки по кредиту;
- срочные проценты по Договору об овердрафтном кредите начисляются только на плановую дату окончательного погашения задолженности по Договору.


ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНТСКИЙ БАНК»

2.1. Общая характеристика и организационная структура
ОАО «Азиатско-Тихоокеанского банка»

Закрытое акционерное общество «Амурский акционерный инвестиционно-коммерческий промышленно-строительный банк» (ранее областная контора «Промбанка СССР», «Стройбанка СССР», «Промстройбанка СССР») образован в ноябре 1991 года. ЗАО «Амурпромстройбанк» зарегистрирован Центральным банком России 14 февраля 1992 года, регистрационный номер №1810.
ЗАО «Амурпромстройбанк» образован на базе областного управления государственного коммерческого промышленно-строительного банка по Амурской области, входившего в систему «Промстройбанка СССР». В ноябре 1991 года крупнейшие предприятия области, положительно оценив опыт сотрудничества с банком, проявили заинтересованность в дальнейшем его развитии. 25 из них выступили учредителями на стадии коммерциализации банка.
В 2004 г. «Амурпромстройбанк» вошел в группу «Экспобанк» (г.Москва), общая сеть которого насчитывает 7 финансовых организаций по России (КБ «ЭКСПОБАНК» ООО, ОАО «Колыма-Банк», «Камчатпромбанк», «М2М Прайвет банк» (старое название «Национальный банк развития»), ЗАО «Амурпромстройбанк», ООО «ЭКСПО-лизинг», страховая компания «ГЕЛИОС-РЕЗЕРВ»).
В связи со значительным расширением мест присутствия банка на территории Дальнего Востока, развитием новых направлений деятельности, акционерами банка было принято решение об изменении формы собственности и переименовании банка на «Азиатский-Тихоокеанский банк» (ОАО). 5 мая 2006 года ЗАО «Амурпромстройбанк» переименован в «Азиатско-Тихоокеанский банк» (ОАО).
Миссия банка - предоставление доступных, надежных и качественных банковских услуг клиентам "Азиатского-Тихоокеанского Банка" (ОАО) на основе современных технологий и высокой корпоративной культуры. Содействие экономическому развитию Дальнего Востока и Сибири, развитию клиентского бизнеса и повышению благосостояния населения. Выход на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохраняя позиции современного конкурентоспособного Банка, создание устойчивой системы корпоративного управления.
Банк является:
- Участником системы обязательного страхования вкладов (Банк включён в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов 18 ноября 2004 года под номером 204)
- Членом международной платёжной системы Western Union
- Ассоциированным членом Международной платёжной системы VISA International
- Членом Ассоциации региональных банков «Россия» Членом общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T.)
Таблица. 2.1.1.
Основные финансовые показатели на 01.02.2008
Уставный капитал 309 999 999,99 рублей
Собственные средства 1 421 887 000 рублей
Активы (публикуемая форма баланса) 8 123 922 114 рублей
Кредитный портфель 7 877 570 472 рублей
Средства физических лиц 4 442 396 072 рублей
Средства юридических лиц 2 540 827 456 рублей

Подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.
Не малое значение имеет обслуживание юридических лиц и корпоративных клиентов, предоставление персонального сервиса. Учитывая экономическую ситуацию и конъюнктуру банковского рынка, приоритетными направлениями в организации кредитования, как корпоративных клиентов, так и розничного кредитования.


2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Азиатско-Тихоокеанского Банка»

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. Пассивные операции характеризуют источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру активов, которые отражены в приложение 4 «Структура источников ОАО Азиатский-Тихоокеанский Банк».
Анализируя структуру источников, можно сделать вывод о том, что основную их долю составляют привлеченные средства, а точнее средства клиентов.
Для коммерческих банков вклады - это главный вид пассивов, а, следовательно, такой же по значимости ресурс для проведения активных кредитных операций, как и собственные средства. Причем от характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка.
В ходе анализа видно, что в исследуемом периоде произошло увеличение объема средства кредитных организаций на 48,26% по сравнению с 2006 годом, в них банки выступают в разных ролях, что отражает разное экономическое содержание активов банка.
Динамика совокупных годовых активов банка, а также удельных весов их структурных составляющих позволяет выявить основные тенденции в развитии банка в целом и изменения в составе его активов, произошедшие за несколько рассматриваемых лет. Показатели объема и динамики активов, характеризующие эффективность управления активами банка, отразим в приложение 5 «Структура активов банка».
Анализ динамики состава и структуры активов ОАО «Азиатский-Тихоокеанский Банк» показал, что за период 2006 г. по 2008 г. наблюдается увеличение актива банка в 6,7 раз с денежных средств на корреспондентских счетах.
В 2008 г. по сравнению с 2006 г. выросли в 1,3 раза внеоборотные активы банка, которые составили 526808 тыс. руб., на их долю в структуре активов приходится 8,32% против 11,42% в 2006 году. Это говорит о том, что банк продолжает расширять свою деятельность, и активы за период с 2006 г. по 2008 г. выросли.
Центральное место в анализе финансовых результатов банка ОАО «Азиатский-Тихоокеанский Банк» принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов и расходов ОАО «Азиатский-Тихоокеанский Банк» приведена в приложение 6 «Структура доходов и расходов»).
Прибыль Банка представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние жизненного цикла. Получение прибыли является одной из основных целей Банка, поскольку решает большинство важнейших задач стоящих перед ним, таких как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа. Темп роста составил 305,12% или 50225 тыс. рублей.
Великолепный результат прироста прибыли ОАО «Азиатский-Тихоокеанский Банка», как видно из таблицы, более чем в четыре раза, можно объяснить следующими основными причинами:
- Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 337575 тыс. рублей;
- Рост других доходов составил 77,57%;
- Отношение показателя «другие расходы» на три отчетные даты составило 500,9%, в сторону их повышения.
Хотя прибыль и является одним из важнейших оценочных показателей, она не всегда дает достаточно объективную информацию об уровне эффективности деятельности банка. Анализ рентабельности активов приведенный в таблице 2.2.1., осуществляется путем изучения показателей использования активов и маржи прибыли, соотношений прибыли и средств её получения, позволяет детализировать факторы, оказывающие влияние на показатель рентабельности, и определить основные направления его повышения.
Таблица 2.2.1.
Анализ рентабельности активов ОАО «Азиатский-Тихоокеанский Банк» тыс.руб.
п/п Наименование показателей 01.01. 2006 01. 01. 2007 01. 01. 2008 Темп роста
ед. %
1 Операционные доходы, тыс. руб. 78794 375426 817005 738211 +936.89
2 Чистая прибыль, тыс. руб. 16461 50735 66686 50225 +305.12
3 Сумма активов, тыс. руб. 681967 2239239 4614292 3932325 +576.61
4 Маржа прибыли, долей ед. 0.21 0.13 0.08 -0.13 -61.9
5 Использование активов (стр 1 : стр 3), долей ед. 0.12 0.16 0.18 0.06 50
6 Прибыль на активы (стр 4 : стр 5), долей ед. 1.75 0.81 0.44 -1.31 -74,9

Показатели, приведенные в таблице, позволяют дать удовлетворительную оценку структуры активов банка.
Коэффициент использования активов, в анализируемом периоде увеличился на 0.06. Следовательно, у банка произошло незначительное изменение доходной базы активов, которую возможно нарастить путем повышения в активных операциях банка доли высокодоходных активов.
<При ><расчете ><коэффициентов ><ликвидности ><учитывают ><первые ><три ><группы ><активов ><из ><2-го ><раздела ><баланса, ><><так ><как ><именно ><оборотные ><активы ><привлекаются ><предприятием ><для ><расчетов ><по ><долгам ><при ><теку­><щей ><деятельности. ><Внеоборотные ><активы ><привлекаются ><для ><оценки ><возможности ><расчетов ><по ><долгам ><обычно ><на ><стадии ><банкротства ><предприятия ><или ><для ><оц........


овой устойчивостью банка. - М.: Анкил, 2006.Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. Под ред. профессора Дробозиной Л.А. - М.: «ЮНИТИ», 2004.
27. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под редакцией профессора Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, «ЮНИТИ», 2007.
28. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2006.
29. Авдеева В. Д. Заветный рубеж достигнут // Финансовые известия. - 2003. - №9.
30. Быковская Е.В. Анализ финансовых результатов деятельности банка // Аудитор - 2006. - №4.
31. Волошин И.В. Анализ денежных потоков коммерческого банка // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке.- 2004.- № 4.
32. Заславская О. Д. Надежность в обмен на доход // Деловая хроника. - 2007.
33. Карпов М. Т. Вкладчики возвращаются в банки // Сегодня. - 2005. - №21.
34. Ковалев П.П. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками // Журнал «Управление финансовыми рисками» №4 ноябрь 2005.
35. Ковалев П.П. Некоторые актуальные вопросы управления банковскими рисками // Деньги и Кредит - январь 2006.





Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.