На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 87032


Наименование:


Диплом Особенности кредитоспособности заемщика и оценка кредитного риска в банке ОАО Промсвязьбанк

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 14.04.2015. Сдан: 2013. Страниц: 97. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ВВЕДЕНИЕ


В современных условиях невозможно представить успешную деятельность предприятия без привлечения дополнительной поддержки в виде заемных средств (кредитов, займов). Без участия кредита процесс расширения производства и роста прибыли только за счет собственных накоплений протекал бы крайне медленно. Использование заемных средств позволяет осуществлять крупные затраты, связанные с реализацией целевых программ, созданием новых приоритетных производств, с внедрением новой техники, инновационных технологий, техническим перевооружением предприятий. Кредит позволяет поддерживать непрерывный кругооборот капитала в производстве, чем способствует повышению его эффективности.
Кредитные операции банка изначально являлись основным направлением его деятельности. В настоящее же время, на фоне постоянно снижающейся доходности других финансовых инструментов, кредитование становится важнейшим направлением вложения средств банков. Особенно это касается кредитования реального сектора экономики.
В связи с этим приоритетной задачей банка становится минимизация риска невозврата кредита.
Задачи коренного улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают на первый план необходимость обоснования использования экономических методов управления кредитом и банками, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный возврат ссуд, что имеет важное значение для повышения эффективности использования материальных и денежных ресурсов.
На современном этапе развития финансовых отношений для банков значительный интерес составляет рассмотрение проблем анализа кредитоспособности заемщиков. В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового опыта. Получение достоверных, полных и объективных результатов анализа кредитоспособности заёмщика возможно в случае реализации системного и комплексного подхода к исследованию конкретного хозяйствующего субъекта. Банк должен быть уверен, что заёмщик способен возвратить денежные средства с учётом процентов, банку важно знать направление и перспективы развития клиента, насколько велик риск банка, чем обеспечен возврат кредита.Перед кредитными учреждениями постоянно стоит задача выбора показателей для определения способности заемщика выполнить свои обязательства по своевременному и полному возврату кредита.
Полный финансовый анализ для оценки кредитоспособности предприятия складывается, как правило, из трех частей: анализа его финансовых результатов, финансового состояния и деловой активности. При этом необходимо учитывать цель проведения финансового анализа, от нее зависят содержание и акценты анализа деятельности предприятия. Так как для кредитного учреждения при выдаче займа основной задачей является оценка кредитоспособности заемщика и перспектив устойчивости его финансового положения на срок пользования кредитом, у него нет необходимости проводить финансовый анализ предприятия с высокой степенью детализации. Подробная детализация составных частей финансового анализа необходима самому предприятию для выявления своих «слабых мест», возможностей повышения эффективности деятельности, устранения ошибок в производственном процессе и определения дальнейшего направления развития.
Тема данной дипломной работы: «Анализ кредитоспособности заёмщика и оценка кредитных рисков на примере ОАО «Промсвязьбанк» - чрезвычайно актуальна для финансового рынка. Любая деятельность содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизится, а методики будут расширятся и дополняться. Самый большой интерес к данным о кредитоспособности предприятий и организаций проявляют банки: их доходность и ликвидность напрямую связана с финансовым состоянием клиентов. Снижение риска невозврата ссуд возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.
Для полноты раскрытия данном темы необходимо уделить внимание на исследования не только российских, но и зарубежных методик оценки кредитоспособности. В научной литературе подробно рассмотрены все аспекты данной проблемы, в частности финансовый анализ как предприятий, так и кредитных учреждений. Но в источниках недостаточно информации по оценке эффективности используемых банками методик оценки кредитоспособности клиентов.
Целью данной дипломной работы является совершенствование системы кредитования малого и среднего бизнеса и обеспечение снижения кредитных рисков на основе анализа особенностей кредитоспособности заемщика и оценки кредитного риска в банке.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1) Теоретические основы кредитоспособности заёмщика и оценки кредитных рисков (кредитоспособность заемщика и методика ее определения; зарубежный опыт оценки кредитоспособности на примере США и Франции; сущность, принципы и методы оценки кредитных рисков).
2) Анализ системы кредитования клиентов малого и среднего бизнеса на примере ОАО «Промсвязьбанк» (общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности банка и анализ кредитного портфеля; особенности кредитоспособности заемщика в сфере малого и среднего бизнеса; оценка кредитного риска в банке).
3) Совершенствование системы кредитования малого и среднего бизнеса и обеспечение снижения кредитных рисков на примере ОАО «Промсвязьбанк» (проблемы управления кредитными рисками в современных условиях; пути совершенствования оценки кредитоспособности заёмщика в банке; влияние предложенных мер на снижение кредитного риска в банке).
Последовательное решение указанных задач составляет содержание данной дипломной работы.
Первая глава раскрывает теоретические основы кредитоспособности заёмщика и оценки кредитных рисков. В ней рассмотрены основные понятия и критерии кредитования; методики определения кредитосопособности; зарубежный опыт оценки кредитоспособности на примере США и Франции; сущность, принципы и методы оценки кредитных рисков.
Во второй главе дан анализ системы кредитования клиентов малого и среднего бизнеса на примере ОАО «Промсвязьбанк» (общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности банка и анализ кредитного портфеля; особенности кредитоспособности заемщика в сфере малого и среднего бизнеса; оценка кредитного риска в банке).
В третьей главе предложены пути совершенствования системы кредитования малого и среднего бизнеса и обеспечения снижения кредитных рисков на примере ОАО «Промсвязьбанк» и сделаны предположения о влиянии предложенных мер на снижение кредитного риска в банке.
Предметом исследования дипломной работы являются показатели, характеризующие эффективность оценки кредитоспособности заемщиков в сфере малого и среднего бизнеса.
Объект исследования в дипломной работе - система кредитования ОАО «Промсвязьбанк».
В процессе подготовки дипломной работы использовались материалы бухгалтерской, управленческой отчетности, нормативно-правовая база и различные методические источники, теоретико-методические материалы российских и зарубежных авторов, Интернет- ресурсы.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, каждая из которых содержит по три пункта, заключения, списка используемых литературных источников и приложений.
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА И ОЦЕНКИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ


1.1 Кредитоспособность заемщика и методика ее определения

Вопросы кредитоспособности были достаточно актуальными и широко освещались еще в экономической литературе дореволюционного периода, а также в трудах экономистов 20-х годов. Последние в целом под кредитоспособностью понимали следующее:
• с точки зрения заемщика, кредитоспособность - это способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды в полном объеме с учетом начисленных процентов;
• с точки зрения кредитного учреждения, кредитоспособность - это правильно определенные размер и сроки допустимого кредита.
При анализе кредитоспособности заемщика, как правило, принимали во внимание следующие факторы:
• дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки;
• его моральный облик, репутация;
• наличие обеспечения ссуды;
• способность заемщика получать доход.
Моральному облику клиента особенно большое внимание уделялось в литературе дореволюционного периода. По мнению И. Ададурова, главное условие выдачи кредита - уверенность в нравственных качествах заемщика. При этом моральную основу кредитной сделки (честность и порядочность) напрямую связывали с фактором управления делами, компетентностью, умением руководителей хозяйств предвидеть изменение экономической конъюнктуры и пользоваться ими, своевременно перестраивать производство и т.д.
Очевидно, к числу важнейших аспектов кредитоспособности относилось наличие материального обеспечения ссуды. Отдельные специалисты даже придавали этому фактору решающее значение. Так, Н. Бунге связывал высшую кредитоспособность с наибольшей неподвижностью капитала, вложенного в недвижимое имущество, он писал, что "имущество недвижимое рассматривается как самая лучшая гарантия". И все же многие экономисты 20-х годов при принятии решения о выдаче кредита на первое место ставили возможность получения заемщиком дохода. На этом же делался акцент и в исследованиях 20-х годов.
В настоящее время под влиянием законов, регулирующих рыночные отношения, формируется широкая сеть как государственных, так и коммерческих банков, осуществляющих комплексное кредитно-расчетное и кассовое обслуживание организаций независимо от их организационно-правовой формы.
Основные обязанности банков - содействовать формированию рыночных отношений, укреплению экономики и финансов государства, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты.
При командно-административной экономике практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны административные методы управления, которые характеризовались высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении организаций, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов XX века оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости выяснения кредитоспособности предприятий.
Лаврушин О. И. под кредитоспособностью организации понимает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам). Кредитоспособность - это качественная характеристика заемщика, необходимая для решения вопроса о возможности и условиях его кредитования. Определение кредитоспособности необходимо, во-первых, с позиции характеристики финансового положения партнера для заключения договоров и выполнения работ и оказания услуг, а также предоставления коммерческого кредита. Следовательно, кредитоспособность - это совокупность материальных и финансовых возможностей получения кредита и его предельная сумма, определяемая способностью заемщика возвратить кредит в срок и полной сумме /22, с. 224/.
При изучении данного вопроса стоит рассмотреть само понятие термина кредитоспособность. Распространенным является такое его определение: кредитоспособность - способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, которое делает его неотличимым от другого термина - платежеспособность. Но на практике между ними существует различие.
Платежеспособность организации - это его возможность и способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженностей. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью организации погасить кредиторскую задолженность. Вместе с тем характеристика кредитоспособности должна быть несколько иной по сравнению с платежеспособностью, поскольку погашение ссуд возможно за счет выручки от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде или благодаря использованию гарантии своевременного возврата средств или даже за счет страхования погашения ссуды.
Понятие кредитоспособность уже, чем платежеспособность. Таким образом, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя из соотношения понятий ясно, что если заемщик платежеспособен, то это включает в себя и его кредитоспособность). Итак, различие между платежеспособностью и кредитоспособностью в том, что обычную свою задолженность (кроме ссудной) должна погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг), что же касается ссудной задолженности, то она, кроме названного, имеет еще три источника погашения:
• выручка от реализации имущества, принятого в банке в качестве залога по ссуде;
• гарантия другого банка или другого организации;
• страховые возмещения /22, с. 344/.
Кредитоспособность заемщика в отличие от платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются банковские аналитики при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, и в то же время баланс предприятия ликвиден, а размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для принятия решения о некредитоспособности клиента.
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени риска банка, связанного с выдачей ссуды заемщику.
Выделяются следующие критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация руководителей и учредителей, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политики банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его работы в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).
Репутация руководителей оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже если клиент четко осознает цель запрашиваемого кредита, выдача ссуды будет являться рисковой, если цель противоречит утвержденной кредитной политике банка (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента юридического права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или ведения переговоров, то есть наличие определенных полномочий у представителя организации или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика - физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом может нанести финансовый ущерб банку.
Один из ключевых показателей кредитоспособности предприятия - это его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. В экономической литературе существует и другая позиция, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является средством защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, это не может является основным признаком кредитоспособности заемщика. Это связано с тем, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время.
Вложение средств в недвижимость связанно с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, прибыльность деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал клиента также является приоритетным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны два следующих аспекта его оценки: его достаточность, которая анализируется на основе принятых требований к минимальному уровню уставного фонда; и степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
Обеспечение кредита - это стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств значительно для погашения ссуды в случае банкротства заемщика, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях.
На качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя обращается особенное внимание при недостаточном денежном потоке у клиента, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозируемая экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
Последний, но не менее важный, критерий - контроль за соблюдением законодательных основ деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка дает банковскому аналитику ответы на следующие вопросы: имеются ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового); насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной политике соответствуют стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд /21, с. 224/.
По мнению Дюсембаева К. Ш., в теории оценки кредитоспособности заемщиков существует два больших вопроса: как оценивать перспективную финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедится в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора); и как оценить, насколько он готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить) /33/.
Адекватно оценить кредитоспособность заемщика - значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных вопроса.
Основными задачами анализа кредитоспособности организации являются: определение финансового положения заемщика, предупреждение потерь кредитных ресурсов в следствие неэффективности хозяйственной деятельности заемщика, стимулирование деятельности организации-заемщика в направлении повышения ее эффективности, повышение эффективности кредитования.
Тавасиев А. М. в своей книге «Банковское дело: управление и технологии» указывает на такие трудности при изучении кредитоспособности потенциальных заемщиков, как получение содержательной финансовой и иной информации о заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансового положения заемщика), тем более что такая информация не имеет представительной исторической ретроспективы с точки зрения работы в условиях рынка. Тем не менее, важно, чтобы персонал банка постоянно и активно искал адекватные данные /26, с. 385/.
Кредитоспособность зависит от многих элементов. И это само по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка - фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.
Еще большую сложность составляет оценка перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем. Способность погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем эти показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках (запасах) на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах (потоках) за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.
Дополнительные трудности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации, кредитной истории заемщика. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми.
Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей - активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов).
Для обоснованной оценки кредитоспособности, помимо информации в цифровых величинах, нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков. В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно понимать, что различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обуславливает изучением кредитоспособности, т.е. изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степень риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров /32/.
Большинство известных методик оценки кредитоспособности схожи между собой набором коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Выделяются следующие группы основных финансовых коэффициентов:
1. коэффициенты ликвидности;
2. коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;
3. коэффициенты финансового левериджа;
4. коэффициенты прибыльности;
5. коэффициенты обслуживания долга /21, с. 125/.
На основании этого можно сделать вывод, что методики оценки кредитоспособности односторонни и, в основном, сводятся к расчету финансовых коэффициентов, что объективно дает неполную картину для принятия решения о целесообразности кредитования той или иной организации. Необходимо принимать во внимание и вторичные факторы кредитоспособности:
• передаваемое в залог обеспечение;
• региональные риски;
• кредитная история организации;
• субъективные факторы кредитоспособности.
Первые два вторичных фактора дают дополнительную количественную, два последние - качественную оценку кредитоспособности. Рассмотрение принимаемого в залог обеспечения необходимо для погашения за счет него кредита и процентов по нему при невозможности погашения их денежными средствами заемщика. Реализация имущества должна производиться оптом в короткие сроки и по выгодным для банка ценам, чтобы вырученные средства полностью покрывали сумму основного долга и начисленных на него процентов. Для этого при заключении договора на предоставление кредита соответствующие специалисты банка должны оценить рыночную стоимость передаваемого в залог имущества, его ликвидность и права заемщика на данное имущество. Содержание банком службы квалифицированных оценщиков достаточно дорого, поэтому банкам целесообразно заказывать у специалистов по оценке имущества периодические обзоры рынка основных товаров, принимаемых в залог и на основании этого делать вывод о целесообразности принятия в залог какого-либо имущества.
Региональные риски связаны с тем, что кредитование организаций, находящихся вне зоны работы банка или его филиала, значительно осложнено. Повышенному риску так же способствуют внешние факторы: политическая нестабильность в регионе, экстремальные погодные условия, перебои в снабжении электроэнергией, водоснабжении, разногласия федерального и местного законодательств, уровень безработицы, динамика задолженности по выплате заработной платы бюджетным организациям и всевозможных пособий. Регион можно считать привлекательным при наличии благоприятного инвестиционного климата, защиты вложенных средств на уровне региональной власти, отлаженной судебнаой системы, наличия полезных ископаемых, высокой квалификации кадров. Указанные выше стороны развития региона оцениваются как положительные и отрицательные и как следствие добавляют или отнимают некоторое количество баллов при оценке кредитоспособности заемщика.
Финансовый анализ, оценка передаваемого в залог имущества, оценка региональных рисков оценивают потенциальную возможность организации генерировать денежный поток для оплаты кредита. Остается неопределенной еще одна важная сторона потенциального заемщика - его намерение погасить кредит или его отсутствие, то есть кредитоспособность стоит рассматривать как возможность и желание заемщика погасить кредит. Оценить желание заемщика, на наш взгляд, могут помочь два фактора - кредитная история и субъективные факторы кредитоспособности.
Кредитная история показывает кредитный опыт заемщика, как прежде он расплачивался по полученным кредитам и займам, были ли задержки в уплате основного долга и процентов. Очевидно, что если организация на протяжении всего существования исправно оплачивало все свои обязательства, то имеется вероятность того, что при прочих равных условиях, в дальнейшем организация так же без задержек будет рассчитываться по имеющимся обязательствам. Если же кредитная история не безупречна, то необходимо выяснить, что являлось причиной просрочки платежа. В случае объективных причин и небольшого срока просрочки (до 5 дней), такой задержкой можно пренебречь. Однако если просрочка была более длительной и вызвана субъективными причинами, то данный факт должен насторожить кредитора, а при наличии непогашенных просроченных кредитов необходимо отказать заемщику в получении нового.
Другим источником качественной информации о потенциальном клиенте является интервью представителя заемщика с кредитным работником банка. При проведении данной беседы, на наш взгляд, было бы целесообразно проговорить следующие моменты в деятельности заемщика:
• положение на рынке (как давно организация на рынке, какие есть конкуренты и как компания с ними работает, может ли измениться спрос на продукцию, позиция клиента на основном рынке);
• зависимость от нерыночных факторов (участвует ли организация в каких-либо судебных разбирательствах, возможно, у нее есть привилегированные отношения с властью, влияние госорганов);
• зависимость от рыночных факторов (ценовые риски, насколько организация зависит от конкретных поставщиков и от покупателей);
• управление компанией (качество высшего руководства фирмы, общее качество управления в компании);
• финансы, учет, контроль (организованы ли налаженный контроль затрат и рисков, правила финансового регулирования, качественная бухгалтерская система отчетности);
• динамика финансовых показателей (динамика рентабельности, стабильность оборотов по счетам в банках, возможность стороннего финансирования).
На основе такого интервью кредитный работник банка составляет общее мнение о заемщике, что является немаловажным при принятии кредитным комитетом банка решения о выдаче ссуды.
Исходя из сказанного выше, методика оценки кредитоспособности заемщика должна включать не только односторонний финансовый анализ, но и ряд других блоков, позволяющих анализировать состояние организации с разных сторон. Описанные дополнительные блоки не претендуют на полноту полученной с их помощью информации, но, являются необходимым минимумом для принятия решения о кредитовании.


........


СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правове акты

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1 и 2) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (в редакции от 14.11.2013 года).
О банках и банковской деятельности. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 N 395-1 (в редакции от 01.01.2014 года).
О кредитных историях. Федеральный закон Российской Федерации от 30.12.2004 N 218-ФЗ (в редакции от 23.07.2013 года).
5. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П (в редакции от 25.10.2013 года).
6. О принципах кредитования малого и среднего бизнеса. Положение ОАО «Промсвязьбанк» от 07.12.2012 г.
7. О формах бухгалтерской отчетности организаций. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 г. N 66н (в редакции от 04.12.2012 года).
8. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах. Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П (в редакции от 05.03.2009 года).
9. Об утверждении и введении в действие Перечня документов, предоставляемых клиентами для рассмотрения заявок в рамках кредитования клиентов малого и среднего бизнеса. Приказ ОАО «Промсвязьбанк» от 07.08.2013 г.
10. Оценка финансового положения клиентов малого и среднего бизнеса. Методика ОАО «Промсвязьбанк» от 03.12.2007 г.
11. Программа кредитования клиентов малого и среднего бизнеса ОАО «Промсвязьбанк» от 04.07.2007 г.


Учебники, монографии, брошюры

Алексеева Д.Г. Комментарий к Федеральному Закону «О кредитных историях (постатейный). - М.: Wolters Kluwer, 2006. - 344 с.
Балацкий Е. Проблемы управления кредитными рисками // Финансовый менеджмент. - 1998. - № 4. - С. 105-109.
Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. - М.: ТК Велби, 2008. - 360 с.
Егорова Н.Е Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование. - М.: Дело, 2002. - 456 с.
Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.
Ковалев А.И. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2001. - 256 с.
Копбаева Г.Ш. Подходы к организации системы управления кредитными рисками (Опыт Банка ТуранАлем) // Банковские услуги. - 2002. - №1. - С. 26-29.
Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономист, 2006. - 766 с.
Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков. - Спб.: Скифия, 2010 - 440 с.
Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник для студентов вузов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 224 с.
Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс. - М.: КноРус, 2007. - 344 с.
Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. - 2004. - №3. - С. 30-35.
Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ «ДИС», 2009. - 464 с.
Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки. - Алматы: Экономика, 2008. - 430 с.
Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: Юнити-Дана, 2005. - 672 с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов/ Под ред. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, Юнити, 2009. - 639 с.
Цветкова Е.В. Риски в экономической деятельности. - СПб.: ИВЭСЭП, Знание, 2002 - 200 с.
Шаталова Е.П. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск-менеджменте. - М.: КноРус, 2011. - 168 с.
Яншина О.В. Оценка кредитного риска // Бухгалтерский учет. - 2011. - №3. - С. 121-122.

Электронные ресурсы

31. Агеев В.И. Основные модели оценки кредитного риска в коммерческом банке // Электронный научный журнал «Исследовано в России.
< >
32. < > - Школа банковского дела.
33. http//www.Iawmix.ru < > - Юридический портал.
34. >35. < > - Официальный сайт «КонсультанПлюс».
36. < >
37. ankir.ru/


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.