Здесь можно найти образцы любых учебных материалов, т.е. получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 87726


Наименование:


Курсовик Анализ пассивных операций на примере ОАО «Сбербанк России»

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 30.4.2015. Сдан: 2013. Страниц: 45. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение ……………………………………………………………………………2
1. Теоретические аспекты пассивных операций коммерческих банков.
1.1. Структура и общая характеристика пассивных операций коммерческих банков…………………………………………………………………..4
1.2. Структура собственных средств банка………………………………....6
1.3. Привлеченные средства коммерческого банка..………………………10
2. Анализ пассивных операций на примере ОАО «Сбербанк России»
2.1. Анализ структуры и динамики собственного капитала Сбербанка России………………………………………………………………………………….18
2.2. Анализ привлечённых средств на примере Сбербанка России………24
3. Анализ проблем и пути совершенствования депозитных операций
в ОАО «Сбербанк России»…………………………………………………………...28
Заключение ………………………………………………………………………..37
Список литературы ……………………………………………………………….39
Приложения……………………………………………………………………….41


ВВЕДЕНИЕ

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.
Среди основных банковских операций выделяются пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют в своих кассах как можно больше капиталов, то есть запасаются оборотными средствами, а посредством вторых - размещают эти капиталы. Пассивные операции банков - это операции по формированию собственных ресурсов для проведения кредитных и других активных операций банка.
С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
До недавнего времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого внимания, однако в период системного кризиса банки столкнулись с проблемой качественного формирования ресурсной базы.
В связи с этим, вопросы наращивания ресурсного потенциала и его анализ приобрели особую значимость и актуальность. Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства.
Целью исследования курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проведения пассивных операций коммерческого банка на примере банка ОАО «Сбербанк России»
Для достижения поставленной цели, в курсовой работе необходимо решить следующие задачи:
• рассмотреть структуру пассивных операций;
• дать общую характеристику пассивных операций;
• рассмотреть теоретические аспекты пассивных операций коммерческих банков;
• провести содержательный анализ пассивных операций Сбербанка;
внести предложения по направлению совершенствования проведения депозитных операций банка ОАО «Сбербанк России».
Объектом практического исследования является коммерческий банк ОАО «Сбербанк России».
Предметом практического исследования - анализ пассивных операций коммерческого банка.


1. Теоретические аспекты пассивных операций коммерческих банков.
1.1. Структура и общая характеристика пассивных операций коммерческих банков

Коммерческий банк - это институт, организующий движение ссудного капитала и платежный оборот в целях получения прибыли. Коммерческие банки являются ведущим элементом банковской системы. В рыночной экономике банки опосредуют движение денег. [10, с.89]
Коммерческие банки становятся специфическими предприятиями, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.
Услуги по пассивным операциям осуществляются в целях аккумуляции средств, прежде всего сбережений и временно свободных средств населения и предприятий.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков, т.е. увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. [15, с.213]
Значение пассивных операций для банка велико. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. [16, c.243]
Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков, хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.
Пассивные операции делятся на две группы:
• по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата.
• по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами) [9, с.311].
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка (взносы в уставный капитал);
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других юридических лиц;
4. депозитные операции (средства, получаемые от клиентов).
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. [24, с.76]
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:
• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).
Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10%, а на предприятиях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.
Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и др. [16, c.243]

1.2. Структура собственных средств банка

Собственный капитал банка очень важен для его деятельности.
Собственный капитал банка выполняет три основных функции: защитную, регулирующую и оперативную.
Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.
Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населения, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).
Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал. [17, c.248-249]
В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка. Капитал первого уровня - это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь. Капитал второго уровня - относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков. [9, c.314]
К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный капитал, эмиссионный доход, сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счет отчислений от прибыли, нераспределенная прибыль. [10, c.87]
Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды - в процессе деятельности последнего.
Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер уставного фонда, формы его образования и изменения определяются в Уставе банка. Порядок формирования уставного фонда зависит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников.
Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли. [9, c.313]
Эмиссионный доход может быть получен двумя способами: во- первых, как разница между номинальной стоимостью акций и суммой взноса в уставный капитал в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату внесения взноса; во-вторых, как разница между номинальной и продажной стоимостью акций в рублях. По­следнее может быть как заслугой самого банка, так и результатом благоприятной рыночной конъюнктуры. В некоторых случаях эмиссионный доход может в несколько раз превышать уставный капитал кредитной организации (т.е. номинальную стоимость всех проданных акций);
Сумма переоценки основных средств, как правило, не зависит от деятельности кредитной организации и составляет несущественную часть в собственных средствах банка. Она часто является нереальной, и ее используют для фиктивного увеличения капитала, оценивая стоимость объекта переоценки намного выше рыночной. В настоящее время прирост стоимости основных средств в результате переоценки может быть включен в состав его капитала не чаще одного раза в три года: лишь в случае реальности балансовой стоимости объекта переоценки и ее соответствия рыночной стоимости аналогичного объекта основных средств. Вместе с тем в последнее время она может быть получена в результате бонусной эмиссии. Бонусная эмиссия связана с тем, что резервы переоценки, создаваемые для покрытия разницы между рыночной и балансовой стоимостью основных средств банка, могут затем капитализироваться в виде бесплатного размещения акций между акционерами банка. Таким образом, новые акции увеличивают акционерный капитал, но при этом не распыляют собственность и не уменьшают стоимость выпущенных до этого акций.
Фонды, созданные за счет отчислений от прибыли включают резервный, потребления, накопления и др. В частности, резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих в результате основной деятельности банка. Его минимальная величина определена в размере не менее 5% величины уставного капитала. За счет отчислений от при­были коммерческие банки могут формировать фонды потребления, фонды накопления и т.д.
Нераспределенная прибыль представляет ........


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями и дополнениями. Ч.1,2.
2. ФЗ от 03.02.99 г. №17 - ФЗ «О банках и банковской деятельности».
3. Федеральный закон от 02.12.99 № 394-1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями и дополнениями.
4. Новая редакция инструкции от 30.01.96 N1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций"
5. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО Финстатинформ, 2009. - 296 с.
6. Асхауэр Г. Введение в банковское дело: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика, 2009. -627 с.
7. Баканова М.И. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие - М.: Финансы и статистика, 2010. -656 с.
8. Беляцкий Н.П., Семенов Б.Д., Вермеенко С.Д. Банковский менеджмент: Учебное пособие. Екатеринбург.: УрГЭУ, 2008. - 267 с.
9. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки: Учебник 4-е издание - М.: ЮНИТИ, 2010. - 785 с.
10. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. Ценные бумаги: Практикум 2-е издание - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 430с.
11. Иванов В.В. Анализ надежности банков. Учебное пособие. Изд. 2-е перерб. и доп. - М.: Русская деловая литература, 2010г. - 320 с.
12. Колесников В.И. Банковское дело: Учебник / 2-е изд., стереотипное - М.: Финансы и статистика, 2008. -480 с.
13. Копытова А. И. Банки и банковское дело : учеб. пособие / А. И. Копытова; ГОУ ВПО. - Томск : Изд-во ТГПУ, 2009. - 248 с.
14. Кравцова Г.И., Василенко Н.К., Козлова И.К. и др. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Под ред. Г.И.Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2009. - 504с.
15. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика 2001. - 574 с.
16. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 260с.
17. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2010. - 320с.
18. Мамонов И.Д., Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. и др. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебник / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. М.: Юристъ, 2009. -688 с.
19. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2009. -179с.
20. Рубин Ю.Б. Введение в банковское дело. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010. -626 с.
21. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. -Тернополь: ОАТарнекс, ЦММС Писпайп, 2009. -656 с.
22. Тагирбеков К.Р., Журкина Н.Г., Тагирбеков Р. Г. и др. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учебное пособие / Под общ. ред. К.Р.Тагирбекова. М.: Издательский Дом ИНФРА, 2010. - 720
23. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. ВА Швандара. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 380 с.
24. Черкасов В.Е., Плотицына Л.А. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М., 1995.-208 с.
25. Чувахина Т.Г. Пассивы банковских учреждений США: структура, практика управления. - М., 1994, с.18
26. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 256 с.
27. Сенько В., Ноздрина-Плотницкая Е. Тенденции и перспективы развития сберегательного дела в РФ . // Банковский вестник, №2, 2009. - с. 2-5.
28. Финансовая отчетность ОАО «Сбербанк России» - Режим доступа: < chuvashia/ru/investor_relations/accountability/>
29. Сайт ОАО «Сбербанк России» - Режим доступа: < >



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.