На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 88337


Наименование:


Курсовик Ликвидность коммерческого банка на примере ОАО «Росбанк»

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 13.5.2015. Сдан: 2014. Страниц: 51. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………..…………3
1 Теоретические основы ликвидности коммерческого банка……….……......5
1.1 Экономическая сущность ликвидности коммерческого банка….…5
1.2 Методы оценки ликвидности коммерческого банка…………….......9
1.3 Принципы управления ликвидностью коммерческого банка…...…15
2 Анализ и оценка ликвидности коммерческого банка на примере ОАО «Росбанк» в 2012 году……………………………………………...………...21
2.1 Финансово-экономическое состояние ОАО «Росбанк»…...……….21
2.2 Анализ ликвидности ОАО «Росбанк»…...…………………………..25
3 Совершенствование управлением ликвидности коммерческого банка
3.1 Оптимизация управления пассивами и активами коммерческого банка……………………………………………………………………29
3.2 Нормы минимальных резервов как особый инструмент макрорегулирования ликвидности коммерческих банков………….33
3.3 План антикризисного управления ликвидностью коммерческого банка как инструмент оптимизации…………………………….……38
Заключение…………………………………………………………...…….45
Список использованных источников……………………………………..48

Приложения А-Б……………………………………………...................50-51


ВВЕДЕНИЕ

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Ликвидность банка является ключевой качественной характеристикой работы банка, под которой следует понимать способность банка выполнять свои обязательства в срок и без потерь. Именно поэтому ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая ликвидность является показателем того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке.
Для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Следовательно, ликвидность и платежеспособность отдельных коммерческих банков определяет стабильность и эффективность платежной системы страны, устойчивость всей банковской системы. Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что тема данной курсовой работы «Ликвидность коммерческого банка» более чем актуальна.
Цель исследования состоит в рассмотрении содержания ликвидности коммерческого банка, методов ее оценки и управления на примере ОАО «Росбанк».
В соответствии с целью в работе ставятся следующие задачи:
- раскрыть понятие «ликвидности коммерческого банка»;
- определить факторы, влияющие на ликвидность банка;
- рассмотреть методы оценки ликвидности коммерческого банка;
- охарактеризовать методы управления ликвидностью коммерческого банка;
- дать краткую экономическую характеристику ОАО «Росбанк»;
- оценить состояние ликвидности ОАО «Росбанк»;
- разработать рекомендации по повышению ликвидности ОАО «Росбанк».
Объектом исследования является ОАО «Росбанк».
Предметом исследования является ликвидность, её оценка и методы поддержания.
Теоретическую и методологическую базу исследования составляют работы отечественных экономистов (Лаврушин И.О., Валенцева Н.И., Кулаев М.Ю.,
Телиженко А.М., Байстрюченко Н.О.), посвященные банковской деятельности. В качестве исследовательского инструментария используются системный и функциональный подходы, общенаучные методы.
Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические основы ликвидности, а так же факторы, влияющие на ликвидность банка.
Во второй главе приведена краткая характеристика ОАО «Росбанк», а так же выполнен анализ ликвидности банка. Анализ выполнен на основании годовой отчетности банка. После анализа ликвидности в работе приведены рекомендации по повышению ликвидности ОАО «Росбанк».
Третья глава - методическая. В ней рассмотрены основные методы совершенствования управлением ликвидности коммерческого банка .


1 Теоретические основы ликвидности коммерческого банка
1.1 Экономическая сущность ликвидности коммерческого банка

Банки - необходимый финансовый институт на любом этапе развития экономики. Они помогают расширить производственные возможности, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий, оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.
Ликвидность - это как раз то, что является гарантом стабильности банковской системы, а также залогом доверия со стороны экономических субъектов.
В самом общем понимании ликвидность означает способность банка своевременно и в полном объеме обеспечивать выполнение своих обязательств[2].
В ряде случаев все обязательства банка сводят к обязательствам только по возврату заемных средств своим вкладчикам и кредиторам, т.е. к обязательствам по пассивам. Преимуществом такого подхода к определению обязательств банка является простота расчета общей суммы и сроков исполнения обязательств, так как все долговые обязательства уже существуют, по ним известны точные суммы, сроки возврата (кроме обязательств до востребования).
Однако такое определение представляется слишком узким. У банка есть и другие обязательства: по активным операциям, по внебалансовым обязательствам (например, по заключенным кредитным линиям, овердрафтному кредитованию, выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам).
Клиентам банка необходимо от него не только обеспечение сохранности вложенных средств и своевременного проведения платежей, но и получение денежных ресурсов на цели бесперебойного осуществления своей предпринимательской деятельности и расширения ее масштабов. Поэтому требование к тому, чтобы банк считался ликвидным, можно дополнить следующим образом: ликвидный банк, наряду с выполнением долговых обязательств, должен также быть в состоянии предоставлять кредиты своим клиентам по их требованию (заявкам)[13].
У банка есть также обязательства, как у любого другого предприятия, по общехозяйственным договорам, например перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате. Такие обязательства называются финансовыми.
При установлении источников погашения обязательств часто смешиваются два понятия - ликвидность баланса и ликвидность банка.
Сведение проблемы ликвидности банка к ликвидности его баланса предполагает оценку качества его активов, которые могут быть быстро и с минимальными потерями своей первоначальной стоимости превращены в денежные средства. Такой узкий подход к понятию банковской ликвидности означает ее характеристику как запаса средств.
Однако в современной экономической теории дается более широкое определение ликвидности банка: ликвидность можно понимать как «запас» или как «поток».
Таким образом, измерение ликвидности банка только через оценку его легкореализуемых активов является недостаточным. Для полной характеристики ликвидности коммерческого банка необходимо учитывать также и «поток»: способность банка для выполнения своих обязательств перед клиентами активно привлекать средства с денежного рынка (главным образом, кредиты других банков). Состояние же банковского баланса не дает возможности непосредственно определить, способен ли банк привлекать средства со стороны. То есть, ликвидность баланса банка и ликвидность банка - понятия не тождественные [13].
Баланс считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Следовательно, ликвидность баланса банка представляет собой меру согласованности активов и пассивов по суммам и срокам и является основополагающим фактором ликвидности банка [4].
В связи с изложенным, ликвидность коммерческого банка можно определить, как его способность своевременно, в полном объеме и без потерь выполнять долговые, финансовые и забалансовые обязательства перед своими контрагентами, обязательства банка по выдаче новых ссуд за счет имеющихся собственных ликвидных активов или путем привлечения дополнительных средств из внешних источников по цене (процентной ставке), которую он впоследствии может уплатить за счет будущих доходов [13] .
Понятие платежеспособность включает еще и способность банка своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера [15].
Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка (рис. 1).
В банковской литературе чаще всего используется термин надежность. Под этим в общем случае понимается комплексная (интегральная) характеристика текущего финансово-экономического состояния банка и его перспективна обозримое будущее, полученная, как правило, на базе дистанционного (бесконтактного) анализа его официальной и публикуемой отчетности[16].



Рисунок 1 - Ликвидность как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка

Понятие - надежность банка, отражает как бы взгляд на него извне, прежде всего со стороны клиентуры. Взгляд самих банков на собственную надежность и способы ее обеспечения лучше всего выражается понятием устойчивость [17].
Связь ликвидности, платежеспособности и надежности банка представлена на рисунке 2.


Рисунок 2 - Основные условия соблюдения надежности

Ликвидность банка является залогом его устойчивости и работоспособности, поскольку банк, обладающий достаточным уровнем ликвидности, в состоянии с минимальными потерями для себя выполнять следующие функции:[18].
проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных, текущих и корреспондентских счетах, зарезервированных для расчетов);
возвращать кредиторам (вкладчикам) средства как с наступившими сроками погашения, так и досрочно (средства в депозитах);
удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств, например, по заключенным кредитным договорам, кредитным линиям;
погашать выпущенные банком ценные бумаги;
отвечать по обязательствам, которые могут наступить в будущем, например, по забалансовым обязательствам (выданным гарантиям, доверительному управлению, наличным и срочным сделкам) и т. д.
Таким образом, для коммерческого банка ликвидность является необходимым условием устойчивости его финансового состояния наряду с рискованностью активных и пассивных операций, сбалансированностью портфелей (ссудного, ценных бумаг, инвестиционного) банка, доходностью операций.

1.2 Методы оценки ликвидности коммерческого банка

Ликвидность является важнейшей качественной характеристикой деятельности банка, которая свидетельствуют о его надежности и стабильности. Однако в связи с проблемами на макроэкономическом уровне поддержание ликвидности коммерческими банками значительно осложняется. Для того чтобы в постоянно меняющихся условиях коммерческий банк мог стабильно и эффективно функционировать, руководство банка должно уделять большое внимание анализу показателей деятельности банка и проводимых операций.
Оценка ликвидности позволяет выявить потенциальные и реальные тенденции, свидетельствующие об ухудшении ликвидности баланса банка и принять соответствующие меры по корректировке ситуации [12].
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности:
- посредством расчета коэффициентов;
- на основе сопоставления денежных потоков.
Основу метода коэффициентов составляют обязательные нормативы ликвидности, установленные Банком России [10].
Действующая в настоящее время Российская банков­ская надзорная практика основывается на анализе лик­видности как запаса. Именно так излагается Инструкции Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков» вступившей в силу с 1 января 2013 года. Это новый нормативный документ, который заменил ин­струкцию № 110-И, отмененную в конце 2012 года. В Инструкции Банка России № 139-И установлены три обязательных норматива - Н2, Н3, и Н4, расчет которых базируется на балансовых данных за прошлые даты [2].
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования по следующей формуле (1):
, (1)

где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;
Овм * - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%. Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней по с........

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
2 Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И «Об обязательных нормативах банков»;
3 Письмо Банка России от 27.07.2000 г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»;
4 Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2007. - 368 с.;
5 Белоглазова, Г.Н., Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. - СПб.: Питер, 2008. - 458 с.;
6 Жуков, Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. - М.: 2011. - 783 с.;
7 Коробова, Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2008. - 751 с.;
8 Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. - М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. - 360 с.;
9 Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник. - 3-е изд., перераб. и доп - М.: Финансы и. статистика, 2007. - 672 с.;
10 Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс. - М.: КНОРУС, 2009. - 352 с.;
11 Лаврушин, О.И., Валенцева, Н.И.. Банковские риски: учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.;
12 Тагирбеков, К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). - М.: ИНФРА-М, 2008. - 720 с.;
13 Тен, В. В., Герасимов, Б. И., Докукин, А. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка. - Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007. - 104 с.;
14 Тютюнник, А.В., Турбанов, А.В. Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 608 с.;
15 Жарковская, Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с.
16 Тавасиев, А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 671 с.
17 Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2004. - 480 с.
18 Тавасиев, A.M., Бычков, В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов - М.: Финансы и статистика, 2005. - 304с
19 Годовая финансовая отчетность ОАО «Росбанк» за 2011 год;
20 Годовая финансовая отчетность ОАО «Росбанк» за 2012 год;
21 Устав ОАО АКБ «Росбанк».




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.