На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 88715


Наименование:


Курсовик Понятие безналичных расчетов.Характер форм безналичных расчетов

Информация:

Тип работы: Курсовик. Добавлен: 19.5.2015. Сдан: 2014. Страниц: 44. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание:

Введение 3
1.Понятие безналичных расчетов 5
2.Характер форм безналичных расчетов 17
3.Перспектива развития безналичных расчетов 28
Заключение 37
Список использованных источников 42
Приложения 44


Введение

Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что важнейшим условием функционирования экономики является надежность платежной системы. Платежная система обеспечивает динамику и устойчивость хозяйственного оборота посредством переводов денежных средств от одних экономических агентов другим.
Эффективная система безналичных расчетов позволяет максимально ускорить платежи, особенно между плательщиками, географически разнесенными на большие расстояния, повысить безопасность расчетов, приводит к замещению наличных денег и снижению издержек обращения , т.е. к сокращению расходов на печатание наличных денег , их перевозку, пересчет и хранение . Кроме того , безналичные суммы находящиеся на счетах клиентов банков, в промежутках между платежами участвуют в кредитовании производства товаров и услуг, являясь одним из основных источников финансирования развития экономики любой страны.
В рыночных условиях особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет большую роль в хозяйственной жизни предприятия любой формы собственности.
Платежная система представляет собой комплекс организаций и учреждений, набор инструментов и процедур, необходимых для проведения денежных расчетов, возникающих в процессе производства и реализации товаров и услуг. Устойчивая и быстродействующая система платежей и расчетов является необходимой предпосылкой эффективного функционирования всего народнохозяйственного механизма, всех его секторов, экономических институтов и отдельных хозяйственных субъектов. В число основных участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки, небанковские учреждения, включая клиринговые палаты.
В соответствии с законодательством Банк России обеспечивает четкой руководство платежной системой, ставя основной целью необходимость обеспечения ее эффективности, стабильности, надежности и безопасности. Банк России является не только участником платежной системы, он еще координирует, регулирует и лицензирует расчетные и клиринговые системы, устанавливает правила осуществления безналичных расчетов.
В рыночных условиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливаться экономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.
Целью курсовой работы является анализ правового регулирования расчетов, а также проблем на практике при применении безналичных расчетов.
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Раскрыть понятие и правовую природу расчетов.
2. Рассмотреть принципы организации безналичных расчетов.
3. Рассмотреть организацию современных форм безналичных расчетов.
4. Выявить существующие проблемы практики и перспективы развития безналичных расчетов.
Предмет работы - правовые основы расчетов в России.
Объект исследования - проблемы практики и перспективы развития правового регулирования расчетов.
Теоретическая база работы сформировалась в результате изучения: нормативно-правовых источников, комментариев к действующему законодательству, учебных пособий, научной литературы, а также публицистических материалов.
Структура работы определена характером исследуемых в ней проблем. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы

1.Понятие безналичных расчетов

Правовая природа наличных денег имеет двойственный характер. С одной стороны, деньги рассматриваются в литературе как res corporales (телесная вещь), причем как вещь движимая, заменимая и потребляемая. С другой стороны, несравненно чаще, чем как вещь, деньги являются в сделках гражданского права просто как то или другое количество единиц ценности. Наличные денежные расчеты в валюте РФ между юридическими лицами РФ ограничены законодательством. Так, в соответствии с указанием ЦБ РФ от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке" установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тыс. руб.
Под безналичными расчетами обычно понимают процедуру исполнения денежных обязательств через профессиональных финансовых посредников, которыми чаще всего являются банки, другие небанковские кредитные организации, организации связи и т.п. (далее - банки). Такое определение, однако, является узким и не учитывает целого круга разнообразных безналичных операций, выполняемых банками. Многие из них не приводят к прекращению денежных обязательств, например, когда средства переводятся с одного на другой счет, принадлежащий тому же лицу, или средства перечисляются при отсутствии каких-либо обязательств и т.п. Нельзя также сказать, что безналичные расчеты - это расчеты, выполняемые при полном отсутствии наличных денег. Последние могут присутствовать как на начальном, так и на конечном этапе безналичных расчетов, если это не запрещено законодательством.
На основании изложенного под безналичными расчетами необходимо понимать любые операции банков по получению или передаче денег, которые осуществляются ими по поручению клиентуры путем совершения записей по соответствующим счетам. В результате многократных безналичных расчетов записи на банковских счетах клиентуры приобрели некоторые денежные функции и стали называться безналичными (кредитными) деньгами.
Вопрос о правовой природе безналичных денег спорный. Примерно до середины XX в. правоведы изучали, главным образом, наличные деньги. Применительно к безналичным деньгам, которые начали широко применяться в гражданском обороте, был сделан вывод о том, что они являются правами требования клиента к банку[1] < library/prosmotr.aspx?id=498934>.
В правовой литературе появились даже такие точки зрения, которые полностью отрицали объективный характер безналичных денег: "Понятие "безналичные деньги" - выдумка экономистов"[2] < library/prosmotr.aspx?id=498934>. Используя аналогичный подход, В.В. Витрянский сделал вывод об отсутствии денежного характера у обязательств, возникающих из расчетных сделок[3] < library/prosmotr.aspx?id=498934>.
Однако в середине 90-х гг. XX в. в противовес доминирующей точке зрения на правовую природу безналичных денег появился ее антипод - вещно-правовая теория безналичных денег и бездокументарных ценных бумаг[4] < library/prosmotr.aspx?id=498934>. Ее суть заключается в том, что безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги имеют смешанный вещно-обязательственный правовой режим. По изначальной природе они являются правами требования к банку. Однако в силу юридической фикции законодатель распространяет на безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги отдельные приемы правового регулирования вещных правоотношений.
Расчеты путем зачета встречных требований осуществляются без участия денег, как наличных, так и безналичных. На практике они могут оформляться как с использованием конструкции ст. 410 ГК (зачет взаимных требований), так и путем двустороннего или многостороннего клиринга. Клиринг применяется расчетными палатами бирж, другими специализированными клиринговыми организациями. С правовой точки зрения клиринг - сложное правовое явление, на определенном этапе которого происходит новация обязательства в форме делегации.
При изложении дальнейшего материала речь пойдет только о правовом регулировании безналичных расчетов. Безналичные расчеты регулируются гл. 46 ГК, определившей основные формы безналичных расчетов, а также рядом нормативных актов Банка России. Наиболее известные из них: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"[5] < library/prosmotr.aspx?id=498934>, Положение ЦБ РФ от 26 марта 2003 г. N 221-П "О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими лицами"[6] < library/prosmotr.aspx?id=498934>, Положение ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"[7] < library/prosmotr.aspx?id=498934>.
3. При расчетных операциях между кредитными организациями и их клиентами возникают особые правоотношения, названные в литературе расчетными. Они приобретают известную самостоятельность от основного договора между плательщиком и получателем средств, по которому производятся расчеты, ввиду несовпадения субъектного состава указанных правоотношений[8] < library/prosmotr.aspx?id=498934>.
Расчетные операции могут осуществляться банками как во исполнение договора банковского счета, так и при его отсутствии, если иное не установлено законодательством[9] < library/prosmotr.aspx?id=498934>. Однако если договор банковского счета не заключался, банки вправе отказать клиенту в расчетных операциях, руководствуясь принципом свободы договора.
Расчетные правоотношения возникают на основании совершаемых клиентами и их банками расчетных сделок, совокупность стандартных правил заключения и исполнения которых (механизм расчетов) традиционно носит в литературе название форм безналичных расчетов. Формы расчетов различаются видом расчетного документа, порядком документооборота, а также наличием или отсутствием условий предоставления денег в распоряжение получателя платежа. В ст. 862 ГК перечислены следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, инкассо, аккредитив, чек.
Понятие формы безналичных расчетов не является синонимом расчетной сделки. Учитывая, что при безналичных расчетах деньги проходят через несколько счетов, все формы расчетов неизбежно должны состоять из нескольких расчетных сделок. Каждая такая расчетная сделка, как правило, направлена на исполнение соответствующего договора банковского счета. В отдельных случаях расчетные сделки могут совершаться при отсутствии договора банковского счета (п. 2 ст. 863 ГК). Под расчетной сделкой предлагается понимать любую гражданско-правовую сделку, осуществляемую участниками системы безналичных расчетов (банками и их клиентами) в рамках определенной формы безналичных расчетов и направленную на перемещение (трансферт) безналичных активов с одного счета клиента на другой счет, принадлежащий как ему самому, так и третьему лицу.
Так, глава 46 ГК регулирует только безналичные расчеты денежными средствами. Следует иметь в виду, что безналичные расчеты возможны с помощью любого вида имущественных ценностей (активов), например бездокументарными ценными бумагами, безналичным золотом и т.п. Природа таких безналичных расчетов (как и механизм расчетов) одинакова. Однако в РФ иные виды безналичных расчетов регулируются специальным законодательством.
Расчетные сделки могут быть как двусторонними, так и односторонними. Так, при расчетах платежными поручениями двусторонними расчетными сделками являются: договор плательщика с обслуживающим его банком о кредитовом переводе средств и договор банка плательщика с банком-посредником о кредитовом переводе средств.
Двусторонние расчетные сделки (договоры) являются консенсуальными и каузальными.
Стороны любой расчетной сделки - клиенты, рассчитывающиеся по своим обязательствам, и обслуживающие их банки. Однако применительно к каждой форме расчетов в отдельности стороны расчетных сделок могут носить специальные наименования соответственно их роли в расчетных операциях.
Действующее законодательство устанавливает жесткие требования к форме расчетных документов, которые, однако, различаются в зависимости от того, составлены ли они на бумажном или электронном носителе.
Формуляры расчетных документов на бумажных носителях утверждены Положением N 2-П. Особенности применения установленных им формуляров для физических лиц определены Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" и Положением ЦБ РФ от 26 марта 2003 г. N 221-П "О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими лицами". В отличие от юридических лиц физические лица имеют право либо самостоятельно заполнить установленные Банком России формы расчетных документов, либо поручить оформление формуляров от их имени обслуживающему банку на основании заявления-поручения.
Особенности формы расчетных сделок, совершаемых в электронной форме, установлены рядом специальных правил Банка России[10] < library/........


[1] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. М., 2013. С. 20; Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности. М., 2013. С. 38; Суханов Е.А. Комментарий Гражданского кодекса Российской Федерации. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного требования. Банковский вклад. Банковский счет (гл. 42 - 45) // Хозяйство и право. 2012. N 7. С. 16
[2] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Белов В.А. Юридическая природа "бездокументарных ценных бумаг" и "безналичных денежных средств" // Рынок ценных бумаг. 2011. N 6. С. 49; Он же. Юридическая природа безналичных расчетов и безналичных денег // Бизнес и банки. 2012. N 52. С. 4
[3] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Витрянский В.В. Ответственность банков по договору банковского счета // Закон.2010. N 1. С. 21
[4] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Вемушкина Е. Безналичные ценные бумаги - фикция или реальность? // Рынок ценных бумаг. 1996. N 18 - 20; Ефимова Л.Г. Об ответственности по договору банковского счета // Бизнес и банки. 2012. N 39 (сентябрь). С. 5; Она же. Правовые аспекты безналичных денег // Закон. 1997. N 1. С. 102 - 103; Она же. Правовые проблемы безналичных денег // Хозяйство и право. 2013. N 1 - 2; Она же. Понятие и правовая природа безналичных денег // Банковское право. 2009. N 1 - 2. С. 24; Потяркин Д. Безналичные деньги - имущество? // Хозяйство и право. 2009. N 3. С. 136 - 140
[5] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Оно регулирует только расчеты юридических лиц // ВБР. 2012. N 74 (далее - Положение N 2-П).
[6] < library/prosmotr.aspx?id=498934> ВБР. 2011. N 20.
[7] < library/prosmotr.aspx?id=498934> ВБР. 2010. N 24.
[8] < library/prosmotr.aspx?id=498934> См., например: Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 2009. С. 13.
[9] < library/prosmotr.aspx?id=498934> см.: Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов N 508, утвержденный Приказом ЦБ РФ от 12 декабря 2011 г N 02-371 // ВБР. 2011. N 63
[10] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Витрянский В.В. Ответственность банков по договору банковского счета // Закон. 2013. N 1. С. 21
[11] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Косой A.M. Принципы безналичных расчетов // Деньги и кредит. 2011. N 6. с. 23
[12] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Егорова М. Новый порядок безналичных расчетов // Финансовая газета. Региональный выпуск. -2013. - № 24-28
[13] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Терехов А.Г. Комментарий к Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации // Новое в бухгалтерском учете и отчетности. -2010. - № 11.
[14] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Ивасенко А.Г. Безналичные расчеты: сущность, проблемы и перспективы развития. - Н., 2011
[15] < library/prosmotr.aspx?id=498934> Захаров B.C. Проблемы совершенствования расчетов // Деньги и кредит. - 2009. - N 7. С. 12.

Список использованных источников:
1. Банки и банковское дело: Учеб. пособие / Под ред. И.Т.Балабанова. - М.,2011. - 304с.
2. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М. Тавасиева. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 673с.
3. Банковское дело: Учебник. - М.: Финансы и статистика / Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П.,2013.- 615с.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая): федеральный закон от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ в ред. федерального закона от 6 апреля 2011 г. №65-ФЗ // СЗ РФ. - 1994. - №32. - Ст. 46 ; Российская газета. - 2011. - №75.
5. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. - М. /. Свиридов О.Ю , 2009. - 477с.
6.Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин.- М.: ТК Велби, 2010. - 624с.
7. Деньги, кредит, банки: учебное пособие./ Л.В. Крылова - М.: ИД АТИСО, 2010. - 160с.
8. Деньги, кредит, банки: Учебник - 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика / Лаврушин О.И., 2012.- 464с.
9. Международные валютно-кредитные отношения: учебник / Под ред. Л. Н. Красавиной. - 2-е изд., перераб. и под. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 608с.
10. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями от 12 декабря 2011 г) // Вестник Банка России. - 21.12.2011. - №72.
11. Платежные системы и их развитие в России. / С.В. Ануреев - М.: Финансы и статистика, 2011 г. - 288с.
12.Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / М.А Абрамова, Александрова Л.С. - М.: Институт международного права и экономики, 2009.- 458 с.
13. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации" от 10 июля 2002г. №86-ФЗ (в ред. от 19.10.2011г.).
14. Финансы: / Белозеров С.А., Горбушина С.Г. и др.; под ред. В.В.Ковалева Учебник.- 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2013г. - 512с.
15.Финансы: учебник для вузов./ Г.Б.Поляк.- Изд.3-е, перераб. и доп. - Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 430 с.
16. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / М.В. Романовский и др.; Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. - М.: Юрайт-Издат, 2013. - 543 с.
17. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. Краткий курс / под ред. проф. Н.Ф.Самсоновой. - Москва: ИНФРА-М, 2012. - 302 с.
18. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник.- 2-е изд., доп. / В.П. Климович - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012.- 358с.
19. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учеб. пособие. / Г.М. Колпакова - М.: Финансы и статистика, 2011.-544с.



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.