На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 89627


Наименование:


Диплом Организация и оценка эффективности ипотечного кредитованияв ОАО КБ «Хлынов»

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 07.06.2015. Сдан: 2007. Страниц: 68. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Оглавление

Введение 4
1. Законодательные, нормативные и теоретические основы ипотечного кредитования в Российской Федерации. 6
2. Организационно - экономическая характеристика
ОАО КБ «Хлынов» 27
3. Организация и оценка эффективности ипотечного кредитования
в ОАО КБ «Хлынов» 33
3.1. Организация ипотечного кредитования в ОАО КБ «Хлынов» 33
3.2. Определение кредитоспособности заемщика 44
3.3. Анализ ипотечного кредитования в ОАО КБ «Хлынов» 50
3.4. Контроль за погашением ипотечных кредитов 55
4. Направления совершенствования ипотечного кредитования
в ОАО КБ «Хлынов» 58
Выводы и предложения 63
Список используемой литературы 66
Приложение 68


Введение

Решить наболевший жилищный вопрос еще в прошлом веке пытался каждый второй руководитель государства. Хрущев обещал осчастливить отдельным жильем всех своих сограждан к 1980 году, Горбачев - к 2000-му… Однако с развалом СССР и наступлением 21-ого столетия этот вопрос не перестал быть насущным
Сегодня российское правительство особую надежду по разрешению извечного квартирного вопроса связывает с ипотечным кредитованием. Ипотека - одно из основных направлений национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России». Сам факт признания государством важности ипотеки и включения в бюджет политически очень важен. Это дает уверенность участникам рынка, что государства готово в этом участвовать.
Заглянув в экономический словарь, увидим, что «ипотека (от греческого Hypothec - залог, заклад) - залог недвижимости для получения кредита на покупку жилого дома (квартиры)». Правительством разработан комплекс мер по внедрению ипотеки на общенациональном банковском рынке, предусматривающий государственные гарантии и социальную поддержку некоторых категорий граждан.
Ипотечный кредит представляет собой тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Благодаря своей долгосрочности (10-20 лет) ипотечные кредиты особенно удобны для финансирования в тех случаях, когда выплата процентов и погашение кредита возможны только из текущих, как правило, невысоких доходов, т.е. небольшими возможностями.
При ипотечном кредитовании заемщиками выступают юридические и физические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Объектами залога может выступать недвижимое имущество, т.е. жилые дома и квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, склады, земельные участки.
Ипотечное кредитование считается относительно низкорисковой банковской операцией, поскольку большая часть рисков при ипотечном кредитовании перекладывается на плечи заемщика и инвестора.
Объектом исследования в дипломной работе является ОАО КБ «Хлынов», который имеет статус регионального банка.
Целью дипломной работы является изучение организации и оценка эффективности ипотечных кредитов в банке.
Задачами дипломной работы являются:
1. изучение законодательных, нормативных и теоретических основ ипотечного кредитования в Российской Федерации;
2. анализ организационно-экономической характеристики ОАО КБ «Хлынов»;
3. исследование организации ипотечного кредитования в ОАО КБ «Хлынов»;
4. анализ ипотечных кредитов, выдаваемых ОАО КБ «Хлынов»;
5. исследование процесса определения кредитоспособности заемщиков в ОАО КБ «Хлынов»;
6. исследование процесса контроля за погашением ипотечных кредитов в ОАО КБ «Хлынов»;
7. разработка направлений совершенствования ипотечных кредитов в ОАО КБ «Хлынов»;
При написании дипломной работы использовались следующие методы:
· монографический метод;
· экономико-статистический метод;
· абстрактно - логический метод.
Период исследования с 2004 года по 2006 год.
Источниками информации для написания дипломной работы являются федеральные законы РФ, нормативно-правовые акты РФ, труды российских ученых, данные финансовой отчетности ОАО КБ «Хлынов».


1. Законодательные, нормативные и теоретические основы ипотечного кредитования в Российской Федерации

Ипотека - один из самых древних экономико-правовых инструментов. Сам термин "ипотека" (hypotheca) имеет греческое происхождение и издревле означает залог недвижимости. Первоначально он обозначал наименование столба, устанавливаемого на меже (земельном участке) должника с надписью, которая фиксировала, что данное имущество обеспечивает задолженность перед кредитором [13].
Из греческого права данное явление перешло в римское право, в котором, пройдя три исторические формы, приобрело черты института, который можно назвать классическим и который является источником ипотечного права для некоторых стран континентальной системы права. Уже в римском праве ипотека как наиболее развитая форма залога означала, что предмет залога оставался в собственности и во владении должника; субъекту же залогового права давалось право в случае неисполнения обязательства истребовать заложенную вещь, у кого бы она к тому времени ни оказалась, продать ее и из вырученной суммы покрыть свое требование к должнику[13].
Однако различные правовые системы обозначают данным термином самые разные юридические конструкции с единым сущностным началом. Суть ипотечного отношения сводится к праву кредитора-залогодержателя получить удовлетворение по неисполненным обязательствам должника-залогодателя за счет заложенного последним имущества[10].
Ипотека является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. Но в макроэкономическом смысле институт ипотечного кредитования является эффективным инструментом, позволяющим реализовывать капиталоемкие инвестиционные проекты[10].
В широком смысле под ипотекой понимается договор залога вещи, согласно которому заложенная вещь (предмет залога) не передается залогодержателю, а остается у залогодателя либо передается третьему лицу. В этом смысле ипотека противопоставляется другой разновидности залога - закладу, который предполагает передачу вещи залогодержателю[10].
В узком смысле ипотекой именуется залог недвижимого имущества. Именно в этом смысле действующее российское законодательство использует термин "ипотека"[10].
Ипотечное кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики, имеющим свои специфические особенности:
1. ипотечный кредит - это ссуда под строго определенный залог, поскольку обычная банковская ссуда может и не обеспечиваться залогом. В случае не возврата кредита заложенная недвижимость продается, и из вырученной суммы погашается задолженность кредитору. Поскольку залогом выступает недвижимость, то это существенно облегчает залогодержателю контроль за сохранностью предмета залога, но усложняет его реализацию в случае непогашения кредита. Это обусловлено тем, что недвижимость не относятся к высоколиквидным активам;
2. большинство ипотечных ссуд имеет строго целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений, а также освоения земельных участков;
3. ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок, обычно на 10-30 лет. Длительный срок растягивает погашение кредита во времени, уменьшая тем самым размер ежемесячных выплат[15].
Поскольку операции с недвижимостью довольно часто являются менее рискованными по сравнению с текущими кредитными операциями коммерческих банков, то вследствие этого ипотечное кредитование является перспективным направлением банковской деятельности. Ипотечный банк является, как правило, относительно устойчивым и прибыльным банковским учреждением. Стабильность работы ипотечных банков усиливается за счет сопровождающего ипотечное кредитование обязательного страхования. Обычно осуществляется страхование титула собственности, страхование недвижимости, сдаваемого в залог, страхование жизни заемщика[11].
Ипотечные банки (как и другие кредиторы по ипотеке) разрешают закладывать имущество должника в банке без его изъятия у владельца. Последний обязуется выплатить долги в течение определенного времени. Если этого не происходит, то долги продают другому лицу (банку) либо имущество должника идет с торгов. Следует отметить, что в развитых странах сложились целые системы ипотечного кредитования, предоставленные агентствами по торговле недвижимостью, ипотечными банками и другими кредитными институтами, осуществляющими ипотечное кредитование, страховыми компаниями, кредитными агентствами, предоставляющими информацию о кредитоспособности клиентов, компаниями, специализирующиеся на изъятии заложенного имущества[14].
Приобретение жилья по средствам ипотечного кредитования является основным видом решения населением своих жилищных проблем. При этом опыт развитых государств позволяет выделить основные принципы организации ипотечного кредитования:
1. государство активно стимулирует вступление в права собственности своих граждан, оказывая различными методами содействия по приобретению «социального» жилья отдельными наименее обеспеченными слоями населения;
2. в большинстве государств главную роль в распределении государственной помощи в жилищном финансировании играют сберегательные банки, а во Франции и Германии также общества взаимопомощи. В США значительная роль специализированных ипотечных институтов с участием государственного капитала и страховых компаний. Участие же коммерческих банков в процессе организации ипотечного кредитования является незначительным[15].
В экономической литературе существуют различные классификации ипотечных кредитов, в зависимости от целого ряда их свойств, целей использования, содержания взаимоотношений между залогодателем и залогодержателем и прочих признаков[13].
Так, выделяют ипотеку первичную и вторичную. Первичная ипотека предполагает первоочередное право удовлетворения из заложенного имущества, которое является юридически более сильным по отношению ко всем остальным ипотечным правам. Вторичная ипотека - это выдача кредита под залог той собственности, которая уже обременена ипотекой[13].
Ипотечный кредит допускает повторный залог имущества с получением дополнительного кредита, если ценность имущества не исчерпана предыдущей кредитной сделкой по ипотеке, и должник имеет экономическую возможность уплачивать процент и погасить долг. При залоге недвижимого имущества должник лишь сохраняет свое право собственника, однако заложенное имущество остается в руках должника, который продолжает его использовать. Для защиты интересов кредитора закладная должна быть соответствующим образом оформлена в государственном учреждении (нотариальная контора). Для защиты интересов заемщика обычно предусматривается дополнительный период, в течение которого он может выкупить свое имущество до лишения его права и продажи собственности в случае не погашения им задолженности по ссуде после установленного срока по ипотечному кредиту[9].
Для ипотечного кредита характерна сравнительно низкая ликвидность, важно страхование кредита и образование вторичного рынка ипотеки. Важнейшим вопросом для банка, изучающего вопросы о предоставлении ипотечного кредита под залог недвижимости, является кредитоспособность заемщика. При изучении кредитоспособности заемщика, прежде всего, устанавливается соотношение (максимальный размер) между размером ссуды и стоимостью закладываемой недвижимости, величина и степень стабильности доходов заемщика, отношение заемщика к своей недвижимости, возможность реализации недвижимости в будущем[14]. При оценке кредитоспособности частного лица банками обычно применяются два связанных между собой метода ее определения[15].
Первый (логический) опирается на экспертную оценку с прогнозированием и предполагает взвешенный анализ личных качеств потенциального заемщика. Экспертная оценка характеризует степень предпочтения одних показателей другим[7].
Второй более распространенный метод определения кредитоспособности частных заемщиков получил название скоринговой, основанной на подсчете баллов, системы отбора кредитных заявок. Если рассматривать только кредитование физических лиц, то входящие в оценку показатели можно разбить на несколько групп:
1. характеризующие правоспособность и дееспособность клиента;
2. характеризующие платежеспособность клиента;
3. характеризующие его этичность в деловых вопросах, при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться также и субъективно-психологические характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля[7].
Впервые скоринговая модель была предложена в 1941 году американским экономистом Девидом Дюраном. Модель основана на девяти факторах.
1. Возраст: по 0,01 балл за каждый год после 20 лет. Максимум 0,3.
2. Пол: 0,4 для женщин. «Ноль» для мужчин.
3. Стабильность: местожительства: 0,042 за каждый год, прожитый в данном месте. Максимум 0,42.
4. Профессия: 0,55 балла для профессии с низким уровнем риска; «Ноль» для профессии с высокой степенью риска; 0,16 для всех остальных.
5. Сфера деятельности: 0,21 балла для занятых в сфере обслуживания, на государственной службе, в банках и на биржах.
6. Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год, проработанный на данном месте. Максимум 0,59.
7. Наличие счета в банке 0,45 балла.
8. Наличие недвижимости 0,35 балла.
9. Наличие договора страхования жизни 0,19 балла.
Граница между хорошим и плохим заемщиком - 1,25 балла[7].
В процессе ипотечного кредитования важно анализировать состояние и эффективность использования кредита. Такой анализ проводится как традиционным способом, так и с использованием финансовых коэффициентов, при этом ведущую роль играет коэффициент ипотечной задолженности и ипотечная постоянная[17].
Коэффициент ипотечной задолженности показывает долю ипотечного долга (то есть заемных средств) в общей стоимости недвижимости.
И
Кз = ----------- х 100 (1)
К

где Кз - коэффициент ипотечной задолженности, %;
И - сумма ипотечного кредита, руб.;
К - общая стоимость недвижимости, руб[17].
Чем выше значение данного коэффициента, тем выше доля заемных средств и , следовательно, ниже доля собственных средств инвестора в финансировании сделки с недвижимостью. С позиции залогодержателя (то есть кредитор) более высокий коэффициент ипотечной задолженности означает более высокую степень риска нарушения заемщиком своих обязательств и лишения его права выкупа заложенной недвижимости. Банки устанавливают определенные верхние пределы данного коэффициента (обычно не более 70-75% сметы или стоимости покупки)[17].
Ипотечная постоянная - это процентное отношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита:

Д
Пи = ---------- х 100 (2)
И

где Пи - ипотечная постоянная, %;
Д - годовая сумма платежей по обслуживанию долга, руб;
И - основная сумма ипотечного кредита, руб[17].
Для того чтобы ипотечный кредит был полностью погашен, ипотечная постоянная должна быть выше номинальной ставки процента за кредит. Превышение ипотечной постоянной над процентной ставкой обеспечивает выплату основной суммы кредита. Если же ипотечная постоянная равна процентной ставке, то погашение первоначальной суммы кредита произойдет шаровым платежом[17].
Когда же ипотечная постоянная меньше размера процентной ставки, то выплаты по кредиту не покроют даже проценты по нему. В этом случае невыплаченная часть процентов будет накапливаться вместе с основной суммой ипотечного долга и его остаток будет расти[17].
Управление кредитным портфелем дает банку возможность укрепить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельности. Банки, создающие прибыль главным образом за счет кредитных операции, получают в форме кредитного портфеля чувствительный индикатор, позволяющий распознать негативные стороны в размещении кредитов, наметить более правильную линию поведения при осуществлении кредитной политики[8].
В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля может быть оценено также на основе финансовых коэффициентов. Обычно используются пять групп показателей, характеризующих качество кредитного портфеля:
1. агрегированный показатель качества кредитного портфеля;
2. достаточность резервов банка для покрытия убытков от кредитов;
3. доходность ипотечного кредитного портфеля.
Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по формуле:
СР
------ х 100 (3)
К

где СР - совокупный риск кредитного портфеля;
К - собственный капитал банка[8].
Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов. Нормативная оценка показателя (см. приложение Б)[8].
Для достаточности резервов банка для покрытия убытков от кредитных рисков используются следующие четыре соотношения:

Резервы банка для покрытия убытков от кредитных рисков
------------------------------------------------------------------------------- (4)
Ссуды не приносящие доход

Чем больше резервы банка, тем успешнее кредитная политика и защита от кредитных рисков. Ориентиром в данном случае является значение показателя за прошлые года;
Резерв на покрытие убытков по ссудам
---------------------------------------------------- (5)
Объем кредитного портфеля

В мировой практике значение этого показателя составляет 5%, в России - до 50%;
Списание из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам
---------------------------------------------------------------------------------------- (6)
Объем кредитного портфеля

Данное соотношение характеризует процент списания ссуд; критериальное значение обычно составляет 1,5%[8].
Определение доходности по ипотечным кредитам рассчитывается на основании экономически эффективной процентной ставки, которая рассчитывается по всем выдаваемым кредитам в банке. Рассчитываемая экономически эффективная ставка должна указываться в заключаемых кредитных договорах всеми банками. Расчет экономический эффективной процентной ставки введен с 01.01.2007г. Она рассчитывается по следующей формуле[8]:

единоразовые уплачиваемые платежи по кредиту
---------------------------------------------------------------- (7)
процентная ставка по кредиту

В организации процесса кредитования важное значение принадлежит контролю за кредитом. Его цель - защитить имущество банка от потерь. Контроль за кредитом многообразен, охватывает все стадии (подготовительную и последующую) процесса кредитования и предполагает проверку:
1. выполнение требований Центрального Банка по регулированию кредитных операции (экономические нормативы, затрагивающие кредитные операции, организацию внутрибанковского контроля );
2. соблюдение условий кредитного соглашения;
3. кредитоспособность заемщика (в широком значении этого понимания);
4. состояние и изменение ссудной задолженности[8].
Поскольку существует возможность вынужденной ликвидации собственности, служащей залогом при ипотечном кредите, в случае невыполнения заемщиком своих долговых обязательств по погашению ссуды в установленные сроки, то кредитору необходимо получить право удержания имущества за долги. До выдачи ссуды кредитор должен выяснить, не имеют ли другие кредиторы права на это имущество за долги. Закладные обычно включает условие ускоренного погашения кредита, предполагающие, что при несвоевременной выплате должником суммы долга и процентов или невыполнение им каких других обязательств, ссуда подлежит немедленному погашению в полном объеме[15].
В российском праве судьба ипотечного права сложна, если не сказать многострадальна. Если говорить об относительно зрелом периоде гражданско-правовой мысли, то в России в XIX в. вслед за Д.И. Мейером установилось мнение, что "древнерусское право залога имеет такое же значение, как древнеримское (pactum fiduciae), а именно залогоприниматель получает вещь не только в свое владение и пользование, но и с правами распоряжения. Залогодатель сохраняет лишь надежду, что ему будет возвращена вещь, если он когда-либо удовлетворит залогопринимателя, заплатит ему. Так как и купля-продажа совершалась в древнее время обыкновенно с правом обратного выкупа, то между сделками купли-продажи и залога нет существенного различия". Такая точка зрения на залог мотивировалась сохранившимися актами закладных сделок, некоторыми установлениями государства и обычным правом русских крестьян[9].
Влияние традиции вещно-правовой оценки залога было столь сильно, что, несмотря на противостоящие ему мнения авторитетных дореволюционных цивилистов (Л.В. Гантовер, В.М. Хвостов), оно укоренилось в науке и в практике вплоть до того, что Гражданский кодекс РСФСР 1922 г. квалифицировал залог как вещное право[9].
Уже в послевоенный период дискуссия по поводу природы залога завершилась тем, что Гражданский кодекс РСФСР 1964 г., а затем Гражданский кодекс РФ 1994г. рассматривают залог как обязательственно-правовой институт. Вместе с тем такое разрешение дискуссии имело место только формально; в науке по этому поводу последняя точка не поставлена. Как иронично заметил профессор М.И. Брагинский, "двойственность в оценке правовой природы залога приняла весьма интересную форму: какое бы решение ни было принято законодателем, в литературе оно весьма убедительно оспаривалось"[9].
В российском праве институт ипотеки регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом "Об ипотеке (залоге недвижимости)"[16].
С целью восполнения бреши в регулировании ипотечных отношений Президентом РФ был издан Указ от 28 февраля 1996 г. N 293 "О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования", который действовал вплоть до принятия соответствующего закона об ипотеке (залоге недвижимости)[16].
Кроме того, в 90-е гг. XX в. действовал акт рекомендательного характера, посвященный вопросам ипотечного права, - это разработанные Исследовательским центром частного права и опубликованные в качестве Приложения к распоряжению заместителя Председателя Совета Министров - Правительства РФ от 22 декабря 1993 г[16].
Ипотека является разновидностью залога. Залог регулируется нормами § 3 гл. 23 ГК РФ, который так и именуется - "Залог". В то же время в силу п. 2 ст. 334 ГК РФ залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества регулируется Законом об ........


Список используемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации;
2. Федеральный закон от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;
3. Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 216-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)»;
4. Постановление Президиума ВАС РФ от 10 декабря 2002 г. N 1925/00 // ИПС «Кодекс»;
5. Информационного письма Президиума ВАС РФ от 28 января 2005 г. N 90. С. 73.;
6. СЗ РФ. 2005. N 1 (ч. 1). Ст. 42;
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 2002.-344с.;
8. Буевич С.Ю., Королев О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004.-160с.;
9. Владимирский-Буданов М.Ф. Обзор истории русского права. 6-е изд. Киев. 1909. С. 573 - 574.;
10. Гражданское и торговое право капиталистических государств / Отв. Ред. Е.А. Васильев. 3-е изд. М.: Международные отношения, 1993. С. 233 - 234 (автор главы - Ю.И. Свядосц);
11. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки.: Учебник для вузов.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2003.- 600с.;
12. Курноскина О.Г. Сделки с недвижимостью КП - ИБ - комментарий законодательство 2006.;
13. Новицкий И.Б. Основы римского гражданского права. М.: Юрид. Лит. 1972., с 136-137.;
14. Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит.- М.: Юрайт-Издат, 2004.-575с.;
15. Тарасов В.И. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное пособие.- Мн.: Мисанта, 2003.-512с.;
16. Скворцов О.Ю. Сделки с недвижимостью в коммерческом обороте КП - ИБ - комментарий законодательство 2006.;
17. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческих банках.- М.: Финансы и статистика, 200.-256с.;
18. Павел Кекин /Ипотечный калькулятор/ Товар-Деньги-Товар №15. 2006.;
19. Евгения Мурзина, Вероника Новикова / Ипотека по-русски: что зависит от банков/ Аналитический банковский журнал 02 (129) февраль 2006.;
20. Мария Макалкина / На ипотечном рынке идет борьба за заемщика / Квадратный метр < > 03.11.2006;
21. Андрей Новиков / «Банк Жилищного Финансирования»: на острие ипотеки/ Аналитический банковский журнал 04 (131) апрель 2006.;
22. Сергей Переходов /Чиновники оплатят нацпроект строителям/ Коммерсант 07.11.2006.;
23. Александр Потапов /Ипотечные приоритеты/ Финансист 01.11.2006.;
24. Игорь Пылаев /Газпромбанк будет первым/ РБК-Daily 07.11.2006.;
25. Максим Рубченко /Только вверх/ Эксперт №28 24-30 июля 2006.;
26. Александр Сологуб /Ипотека ускоряется/ Коммерсант < >27. КонсультантПлюс;
28. www.rusipoteka.ru < >29. www.rosipoteka.ru < >


Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.