На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 90646


Наименование:


Диплом Активные и пассивные операции КБ(на примере Операционного офиса «Белгородский»Филиала «Центральный» ОАО «УРАЛСИБ»)

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 02.09.2015. Сдан: 2014. Страниц: 107. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):



ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 9
1.1. Экономическое содержание активных и пассивных банковских операций 9
1.2. Кредитная политика коммерческого банка 15
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОПЕРАЦИОННЫМ
ОФИСОМ «БЕЛГОРОДСКИЙ» ФИЛИАЛА «ЦЕНТРАЛЬНЫЙ» ОАО «УРАЛСИБ» 24
2.1. Организационно-экономическая характеристика Операционного офиса
«Белгородский» Филиала «Центральный» ОАО «УРАЛСИБ» 24
2.2. Анализ активных операций Операционного офиса
«Белгородский» Филиала «Центральный» ОАО «УРАЛСИБ» 34
2.3. Анализ пассивных операций Операционного офиса
«Белгородский» Филиала «Центральный» ОАО «УРАЛСИБ» 48
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
МЕХАНИЗМА ПРОВЕДЕНИЯ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 60
3.1. Совершенствование банковской политики на рынке планирования и регулирования банковских ресурсов 60
3.2. Совершенствование стратегий банковского менеджмента 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 90
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………… ………95


ВВЕДЕНИЕ

Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся с процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.
Деятельность банков всеобъемлюща. За последние годы количество и разнообразие услуг, оказываемых коммерческими банками и их филиалами возросли. Последние нововведения в банковском деле включают внедрение кредитных карточек, бухгалтерские услуги деловым фирмам, факторинговые операции, финансирование аренды, участие в операциях евродолларового рынка, использование системы абонементных ящиков для внеочередной инкассации денежных документов.
Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики.
Среди основных банковских операций выделяются активные и пассивные.
Активные и пассивные операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные.
Успех того или иного банка все больше зависит от эффективного управления, постоянного повышения конкурентоспособности. Поэтому вопрос управления активными и пассивными банковскими операциями в современных условиях приобретает особую остроту, поскольку от того, насколько эффективно используются ресурсы банка, зависит основной финансовый показатель деятельности банка - прибыль. Опыт как мировой, так и отечественной практики показывает, что недооценка управления в банках, приводит к негативным последствиям в их деятельности.
На основании вышеизложенного можно сказать, что тема дипломной работы является весьма актуальной и своевременной на данном этапе развития банковской системы.
Целью работы является изучение организации активных и пассивных операций в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели нами были поставлены и решены следующие задачи:
Рассмотреть экономические основы активных и пассивных операций КБ.
Дать классификацию активных и пассивных операций КБ.
Охарактеризовать методы регулирования активных и пассивных операций КБ.
Исследовать активные и пассивные операции Операционного офиса «Белгородский» Филиала «Центральный» ОАО «УРАЛСИБ».
Указать направления совершенствования механизма активных и пассивных операций.
Объектом исследования является процесс осуществления активных и пассивных операций в коммерческом банке.
Предметом исследования являются теоретических и практических аспектов проведения активных и пассивных операций Операционного офиса «Белгородский» Филиала «Центральный» ОАО «УРАЛСИБ».
Анализ основных показателей деятельности, а также активных и пассивных операций произведен в динамике за 3 года с 2010 по 2012 гг.
Информационной базой являются работы ведущих аналитиков, научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, а также материалы бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности филиала.
В работе использовались разнообразные приемы и методы исследования: метод группировок, процентных чисел, сравнения и другие.
Работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованных источников и приложений.

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Экономическое содержание активных и пассивных
банковских операций

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размешают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Сочетание двух целей совершения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает а разных ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.
Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие.
Ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды 11 действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления.
Назначением ссуд является удовлетворение индивидуальных потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских); получателями ссуд могут выступать юридические и физические лица, имеющие различную кредитоспособность; может различаться продолжительность пользования ссудой. Но указанные различия в экономическом содержании потребности в кредите не должны отражаться на ликвидности банка, т. е. не должны приводить к несвоевременному возврату выданных ссуд. Поэтому банки организуют процесс кредитования клиентов, выделяя виды ссуд, позволяющие дифференцировать объект кредитования, механизм выдачи и погашения ссуд, формы контроля за возвратностью.
Сфера ссудных операций распространяется и на банки, т. е. заемщиком одного банка может быть другой банк. В этом случае назначением ссуд является поддержание ликвидности другого банка.
В рассматриваемую группу активов включаются также факторинговые и лизинговые сделки.
Второй группой активных операций являются инвестиционные. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство,
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.
Третьей группой активных операций банков являются депозитные. Назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках. К этой же группе активов относится остаток кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий платежи в наличной денежной форме, а также вложения в высоколиквидные ценные бумаги. Данная группа активов обеспечивает текущую ликвидность банка и характеризуется как первоклассные ликвидные активы.
Одни из этих активов (средства на корреспондентском счете и на резервном счете в Центральном банке, кассовая наличность) являются бездоходными, другие (средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках и др.) приносят банку доход.
Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные, расчетные и др.
Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях (покупка - продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих (агентские операции) - банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.
Классификация активных операций банков осуществляется по нескольким критериям.
I. С точки зрения доходности выделяются активы:
а) приносящие;
б) не приносящие доход.
К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.
К активам, не приносящим доход, относятся:
кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка.
Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.
II. С точки зрения ликвидности выделяются три группы активов:
а) высоколиквидные активы;
б) ликвидные активы, которые могут быть превращены в денежные средства спустя определенный (кратковременный) период;
в) труднореализуемые и безнадежные активы.
Высоколиквидные активы (1-ая группа) образуют активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (или их можно быстро перевести в нее). К ним относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в Центральном банке и других банках, остатки средств на резервном счете в Центральном банке, вложения в быстрореализуемые ценные бумаги.
Вторая группа активов по степени ликвидности охватывает различные краткосрочные вложения банка: ссуды; ценные бумаги, факторинговые операции и т. д.
Третья группа активов включает, во-первых, долгосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов); во-вторых, труднореализуемые вложения банка (здания и сооружения, часть просроченной задолженности по ссудам), в-третьих, безнадежные вложения (длительные просроченные долги).
В зарубежной практике классификация активов по признаку их ликвидности предполагает выделение следующих четырех групп: первичные резервы, вторичные резервы, ссуды и прочие инвестиции.
В первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для погашения обязательств банка. В роли первичных резервов выступают кассовая наличность, средства на корреспондентских счетах и средства на резервном счете в Центральном банке. Вторичные резервы охватывают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой можно превратить в наличные средства. Они служат источником пополнения первоклассных ликвидных активов. В эту группу активов включаются высоколиквидные ценные бумаги.
Третью группу активов составляют ссуды, составляющие большую часть активов и приносящие банку наибольший доход.
Четвертая группа активов охватывает различные виды инвестиций. Главной сферой вложений являются ценные бумаги, здания и сооружения.
III. По степени риска активы делятся на пять групп.
К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в Центральном банке, государственные ценные бумаги.
Ко второй группе относятся активы с 10%-ной степенью риска. В нее входят остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.
Для третьей группы активов вероятность возникновения риска составляет 20%. Они охватывают инвестиции банка в ценные бумаги местных органов власти.
Четвертая группа включает активы с 50%-ным риском. В эту группу включены: остатки средств на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком.
Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные, долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.
Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:
а) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
в) получение кредитов от других юридических лиц;
г) депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций (в, г) создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка). Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на: а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом ему в Центральном банке России. Это активный счет (№ 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.
Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину его ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

1.2. Кредитная политика коммерческого банка

Банк, в соответствии со своим уставом и действующим законодательством РФ, предоставляет краткосрочные и долгосрочные кредиты предприятиям, организациям и учреждениям, в т.ч. не имеющим расчетного счета в банке, любой формы собственности, предусмотренной законодательством РФ, а также гражданам-предпринимателям, осуществляющим свою деятельность без образования юридического лица и банкам (в дальнейшем именуемым «Заемщик»).
Кредиты предоставляются «заемщикам» на коммерческой, договорной основе при соблюдении принципов целевого использования, обеспеченности срочности, платности, возвратности. Кредиты предоставляются как в национальной валюте РФ, так и в иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства.
Кредитную и процентную политику Банка определяет Правление Банка в соответствии с Уставом банка, Положением о Правлении, законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка РФ, решением общего собрания акционеров и Совета Банка.
Координацию кредитной работы и реализацию единой кредитной политики в подразделениях Банка осуществляют кредитные комитеты Банка и филиалов - рабочие органы банка, действующие в соответствии с Положением о кредитном комитете Банка (филиала).
Кредитная и процентная политика банка основывается на следующих принципах:
Кредит предоставляется только предприятиям, организациям и гражданам-предпринимателям, имеющим надежную моральную и финансовую репутацию.
Кредит предоставляется в пределах имеющихся кредитных ресурсов на условиях, обеспечивающих возвратность кредита, прибыльность банка, выполнение обязательных экономических нормативов, сбалансированность размещенных и привлекаемых ресурсов.
Обязательным условием предоставления кредита является наличие достаточных гарантий для своевременного его возврата самим «Заемщиком».
Выдача доверительного кредита (кредит без обеспечения) осуществляется в исключительных случаях Заемщикам, неоднократно пользующимся ранее кредитами Банка и не допускавшими просроченных платежей по основному долгу и процентам и пролонгации кредита. Кредит предоставляется на срок до 10 дней и только по решению Правления Банка.
Приоритет при формировании кредитного портфеля имеют «Заемщики», имеющие в Банке расчетный счет и стабильно осуществляющие по нему операции, а также, вне зависимости от наличия счетов в Банке, предлагающие для кредитования высокоэффективное быстро окупающееся мероприятие.
Кредиты предоставляются «Заемщикам» на осуществление текущей и инвестиционной деятельности, предусмотренной их уставами.
Размер процентной ставки за пользование кредитом устанавливается исходя из стоимости кредитных ресурсов, планируемых доходов и расходов.
Кредитные взаимоотношения Банка и заемщика регламентируется кредитным договором. Все условия, включаемые в кредитный договор, должны соответствовать действующему законодательству РФ, нормативным документам Банка России и интересам Банка.
Льготные кредиты выдаются по решению Правления Банка. Под льготными понимаются кредиты, по которым процентная ставка на момент их выдачи установлена ниже средневзвешенной стоимости кредитных ресурсов, сложившейся за предыдущий месяц, за исключением ссуд, выданных на приобретение векселей Банка, ценных бумаг в портфеле Банка и имущества Банка.
Если процентная ставка по ранее выданным кредитам оказывается ниже средневзвешенной стоимости кредитных ресурсов по причине увеличения их стоимости, то такие кредиты не относятся к категории льготных при условии, что на момент выдачи этих кредитов они также не были отнесены к льготным. (16,стр.158)
Решение о предоставлении кредита принимается Правлением Банка или органом (лицом), уполномоченным решением Правления Банка:
· Кредитным комитетом Банка;
· Кредитным Комитетом филиала;
· Генеральным директором-Председателем правления Банка;
· Руководителями филиалов;
· Иными лицами, уполномоченными Правлением Банка или доверенностью Генерального директора-Председателя правления Банка в пределах своей компетенции.
Решение о предоставлении кредита принимается в соответствии с утвержденными Правлением Банка классификационными критериями, используемыми для оценки кредитных рисков.
Решение о выдаче крупных кредитов, принимается Правлением Банка.
Решение о выдаче кредитов:
· инсайдерам (акционеры, владеющие более 5 % акций Банка, руководитель банка и его заместители, Члены Совета, Правления, кредитных комитетов, руководители дочерних структур)
· родственникам инсайдеров (родители, муж, жена, брат, сестра, дети) в случае, если они и инсайдеры являются участниками одной сторонней структуры принимается коллегиальным органом управления: Правлением Банка либо, при наличии полномочий - соответствующим кредитным комитетом (Банка или филиала в зависимости от того, кому подана заявка на кредит).
С этой целью инсайдеры представляют на имя Председателя кредитного комитета Банка сведения о наименовании предприятия, в котором он участвует совместно со своим родственником с указанием фамилии родственника.
Фамилии инсайдеров и их родственников сообщаются кредитным комитетам филиалов.
Кредиты, выданные на срок до 1 года включительно расцениваются как краткосрочные, а выданные на срок более 1 года - как долгосрочные.
Деньги в качестве кредитных ресурсов представляют собой объект купли-продажи, имеющий свою цену - банковский (ссудный) процент. Процент вступает в виде определенной суммы денег, получаемой кредитором от заемщика за товар - в данном случае за пользование временно ссуженными денежными средствами. Точнее, даже не за пользование, а за право пользования: если кредит просто пролежал у заемщика, то это не освобождает последнего от необходимости платить за него. В строгом смысле слова за взятый кредит необходимо заплатить не только процент - необходимо погасить сумму основного долга, а, кроме того, нередко приходится платить комиссионные, штрафы. Тем не менее, ценой кредита считается именно банковский процент как цена или плата за право пользования заемными средствами. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученная им в результате использования заемных средств.

С точки зрения кредитора, абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой с ссуды, ни о чем не говорит. Поэтому в практических целях, т.е. для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита, используется относительный показатель такой цены - норма процента, т.е. характерная для некоторого фиксированного отрезка времени отношение между суммой уплаченных процентов и величиной ссуды:
где Нп - норма процента;
Пр. - сумма уплаченных процентов;
С - величина ссуды.
В зависимости от характерных особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского):
· ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных ссудных операциях между кредитно-финансовыми институтами;
· официальная учетная ставка;
· ставки рынка ценных бумаг (ставки доходности разнообразных акций и облигаций в момент их эмиссии и в дальнейшем на вторичном рынке);
· ставки банков и кредитных учреждений для небанковских заемщиков и кредиторов.
В свою очередь в рамках каждой из перечисленных групп процентные савки можно классифицировать по
Срокам сделки:
· долгосрочные;
· среднесрочные;
· краткосрочные.
Роли в структуре ставок:
· базовые;
· дополнительные.
Характеру формирования:
· преимущественно рыночные;
· сознательно регулируемые прямо или косвенно.
Масштабам использования:
· используемые на национальном кредитном рынке;
· используемые также международном кредитном рынке.
Характеру изменения в течение срока пользования ссудой:
· фиксированные;
· плавающие.
В настоящее время в банковском секторе экономики существует целый комплекс различных видов процентных ставок.
Во-первых, это процентный ставки, подверженные непосредственному регулированию. К регулируемым ставкам относятся ставка рефинансирования и штрафная ставка ЦБ.
Во-вторых, это рыночные процентные ставки. Они делятся на аукционные и не аукционные (банковские ставки). К первому виду ставок относятся ставки по депозитам и торгов в кредитных магазинах. Ко второму виду ставок относятся стоимость привлекаемых банками депозитов при непосредственной работе с клиентами, ставки по межбанковской работе с клиентами, ставки по межбанковским кредитам и савки по клиентским кредитам.
Исходя из различных подходов к методологии установления ставок могут быть рассчитаны номинальные и эффективные ставки.
Банковский процент возникает в случаях, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. Коммерческие банки при заключении кредитных соглашений самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. С развитием рыночных начал хозяйствования норма процента будет стремиться к средней норме прибыли в экономике. В любом случае на величину и динамику ставки процента влияют как общие, макроэкономические факторы, так и факторы частные, лежащие на стороне самих участников кредитного процесса, в том числе банков.
К числу общих факторов относятся:
· соотношение спроса и предложения заемных средств;
· регулирующая политика ЦБ;
· уровень инфляции в народном хозяйстве и др. частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке кредитных ресурсов, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности осуществляемых операций.
Уровень процентных ставок по активным операциям банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на этот уровень существенное влияние оказывают:
· «себестоимость» ссудного капитала банка;
· кредитоспособность заемщика;
· целевое направление, срок, объем предоставляемого кредита;
· способы обеспечения возвратности кредита и др.
Может возникнуть сомнение в правомерности учета издержек банка при определении цены кредитных услуг, сомнение в том, не противоречит ли такой учет принципам рыночной экономики, не ведет ли этот подход к конструированию «затратной» цены.[19]
Исходным пунктом ценообразования выступает калькуляция цены производства фирмы. В той или иной степени этим занимается каждый товаропроизводитель. Он, так или иначе, вынужден «конструировать» свою цену. Однако в эту цену включаются издержки, в которых расход сырья и материала исчисляется не по фактической себестоимости, а по рыночным ценам, причем по достаточно жестким правилам, методикам. Далее к издержкам прибавляется прибыль, и опять же, как правило, средняя рыночная. Тем самым фактическим логическим исходным пунктом оказывается существующая уже рыночная цена. Калькуляция же цены дает фирме возможность определить выгодность производства данного товара при действующих рыночных ценах.
Как видим, противоречия нет. Товаропроизводитель «конструирует» цену на свой товар путем суммирования её элементов, но единственно для того, чтобы «вписаться» в объективно существующую на данный момент рыночную с........

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]: офиц. текст. - М.: Проспект, 2011. - 964 с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2 [Текст]: офиц. текст. - М.: Проспект, 2010. - 876 с.
3. О банках и банковской деятельности [Текст]: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 15.02.2010 г.). - М.: Проспект, 2010. - 34 с.
4. Федеральный закон от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» [Текст]: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (в ред. от 15.02.2010 г.). - М.: Проспект, 2010. - 34 с.
6. Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков»
7. Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002г.
8. Анализ деятельности банков: Учебное пособие / И.К.Козлова, Т.А.Купрюшина, О.А.Богданкевич, Т.В.Немаева; Под ред. И.К.Козловой. - Мн.: Вышэйшая школа, 2010. - 240 с.
9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. - М.: АО Финстатинформ, 2006. - 296 с.
10. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. - 471 с.
11. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Роспотребрезерв, 2012. - 432 с.
12. Банковское дело: Учебник / Под ред. В.И.Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 476 с.
13. Банковсоке дело /Под ред В.И. Колеёникова, Л.П. Кроливецкой. - М.:Финансы и статистика, 2006
14. Биржевая деятельность: Учебник для студентов ВУЗов / Под ред. А.Т.Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 194 с.
15. Богданкевич О.А. Банковская система // Бизнес и банки. - 2010 - №20 - С. 10.
16. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2012. - 160 с.
17. Буевич. С.Ю. Банки и банковская деятельность // Банковские услуги. - 2005- №1. - С. 26.
18. Введение в банковское дело: Учебное пособие / Под ред. Г.Асхауэр. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 627 с.
19. Дробозина Л.А., Можайсков О.В. Финансовая и денежно-кредитная система. - М.: Финансы, 2000. - 326 с.
20. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М. Банки и биржи. ЮНИТИ, 2007.-191с.
21. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции, М., 2004
22. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. - 2010. - №9. - С. 9-13.
23. Иванов Л.Н., Иванов А.Н. Оценка финансовой деятельности по материалам бухгалтерской отчетности.- Мн.: Жасскон, 2010. - 262 с.
24. Иванцов С. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким. //Коммерсант №12 2005.
25. К. Рубель. Финансовый менеджмент. //Санкт-Петербург, 2011
26. Карась Л., Конторовш В. Кредитный риск в банковском менеджменте// Хозяйство и право. - 2005, №11.
27. Кирисюк Г.М., Ляховский B.C. Оценка банком кредитоспособности заемщика //Деньги и кредит. -2003, №4.
28. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2010-326с.
29. Консолидированная бухгалтерская и финансовая отчетность Белгородского филиала ОАО «УРАЛСИБ»
30. Костюк В.Н. К определению современного коммерческого банка // Банковское дело. - 2002. - №11. - С. 20.
31. КушуевА.А. Показатели платежеспособности и ликвидности, в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. -2006, № 12.
32. Лаврушин О.И. Банковские риски //Деньги и кредит. -2011, № 12.
33. Лаврушин О.И. Банковское дело. - М.: Банки и биржи, -2010.
34. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. -2006. - № 41.
35. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке - М.: Финансы, 2003. - 262 с.
36. Лемешевский И. Основы анализа финансового положения филиала банка // Вестник ассоциации белорусских банков, 2005. - №8-9. - С. 57-73.
37. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.И. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие для ВУЗов. - М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2011.
38. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 2006, № 23.
39. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие. М.: Юнити - Дана, 2003. - 399 с.
40. Никитина Т.В. Банковский менеджмент: Учебное пособие/ - С.Пб.: Питер, 2012.
41. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке //Банковское дело, 2011, №1.
42. Орлов М.Ю. Оценка рисков на межбанковском рынке// Экономика и жизнь.-2005.-№42.
43. Основы банковской деятельности (Банковское дело): Учебное пособие / К.Р. Тагирбеков, Н.Г. Журкина, Р.Г. Тагирбеков и др.; Под общ. ред. К.Р.Тагирбекова. М.: Издательский Дом ИНФРА, 2010. - 720 с.
44. Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью банка. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 179с.
45. Рассказов Е.А. Управление свободными ресурсами банка. - М.: Финансы и статистика, 2006.
46. Рубель К. Финансовый менеджмент //Санкт-Петербург, 2010.
47. Руководство по кредитному менеджменту: Пер. с англ. / Под ред. Б.Эдвардса. - М.: Инфра, 2006.
48. Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие. - Мн.: Новое время, 2010. - 216 с.
49. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. - Мн.: ООО Новое знание, 2004. - 704 с.
50. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование/УВестн. МГУ. Сер. 6. Экономика. -2005. - № 2.
51. Севрук В. Г. Банковские риски. - М.: «Дело ЛТД», 2004.
52. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учебник / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонов, Н.И.Валенцева и др.; Под общ. ред. О.И.Лаврушина. М.: Юристъ, 2010. - 688 с.
53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 2012. - 320 с.
54. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2011. - 479 с.
55. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект/Деньги и кредит, 2010, №6
56. Ценные бумаги: Учебник / Под ред. В.И.Колесникова - М.: Русская Деловая Литература, 2011. - 284 с.
57. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 256 с.
58. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт // Новосибирск, 2006.
59. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование: Учебное пособие / Под ред. М.И.Баканова - М.: Финансы и статистика, 2005. - 656 с.
60. Banking Activty Magazaine/ #3, 2000. London
61. George Soros «My Theory»// NewYork, 2005
62. Информационная система Главбух [Электронный ресурс]. - Режим доступа: < >63. Информационная система Консультант-плюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: < online/>, свободный.
64. Информационная система Финансы [Электронный ресурс]. - Режим доступа: < >, свободный.
65. Министерство финансов РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: ru/, свободный.
66. Центральный банк РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: ru/, свободный.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.