На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 92091


Наименование:


Диплом Система банковского кредитования предприятий на примере Азиатско - Тихоокеанского банка (ОАО)»

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 9.11.2015. Сдан: 2014. Страниц: 63. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


Содержание
Введение…………………………………………………………………………... 3
Глава 1. Процессы построения банковской системы кредитования предприятий в Российской Федерации на современном этапе…………..…… 6
1.1. Экономическая сущность кредитования предприятий, его виды, функции и роль в развитие рыночной экономики………………………… 6
1.2. Основные принципы современной системы банковского кредитования в Российской Федерации…………………………………… 10
1.3. Роль и место кредитной политики банка в системе кредитования предприятий…………………………………………………………………. 14
Глава 2. Анализ системы банковского кредитования предприятий на примере «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО)…………………………… 17
2.1 Организационно-экономическая характеристика АТБ (ОАО)……….. 17
2.2. Анализ процесса кредитования предприятий в АТБ (ОАО)………………………………………………………………………… 26
2.3. Анализ влияния организации кредитного процесса на качество кредитного портфеля………………………………………………………... 36
Глава 3. Направления совершенствования системы банковского кредитования предприятий………………………………………………………. 46
3.1. Пути улучшения системы банковского кредитования в АТБ (ОАО).. 46
3.2. Рекомендации по совершенствованию механизма банковского кредитования юридических лиц АТБ (ОАО)……………………………… 52
3.3. Перспективы развития рынка кредитов коммерческих банков на современном этапе в Российской Федерации……………………………... 55
Заключение………………………………………………………………………... 58
Список использованной литературы……………………………………………. 62
Приложение………………………………………………………………………. 65



Введение

Современная экономическая ситуация в России диктует необходимость возрождения мощного потенциала отечественной промышленности. В этом состоит неотъемлемое условие подъема экономики страны. На сегодняшний день, политическая ситуация на мировом рынке создает благополучные предпосылки для развития отечественного производства. Здесь можно отметить и развивающуюся тенденцию импортозамещения, и повышение платежеспособного спроса на товары, что в целом должно повлиять на темп роста экономических показателей. Несомненно, для целей поддержания развития Российских предприятий необходима переориентация на выпуск новой, конкурентоспособной продукции и увеличение объемов выпуска товаров. Осуществление такого рода проектов требует установки дополнительного оборудования, обновление, уже имеющихся, основных фондов и использования новых видов материальных ресурсов, для чего необходимы дополнительные источники финансирования. В настоящее время, большинство организаций не могут себе позволить данные мероприятия за счет собственных средств.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковского кредита.
Кредит является основой рыночных отношений, опорой современной экономики, неотъемлемым элементом рыночного развития. Таким образом, система банковского кредитования предприятий является весьма актуальной темой для изучения.
Объектом исследования данной дипломной работы выступает система банковского кредитования предприятий. Изучение проблем, связанных с процессом кредитования клиентов реального сектора коммерческими банками, является предметом исследования работы. Ведь, при осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств.
Целью дипломной работы является исследование системы банковского кредитования предприятий.
Исходя из цели дипломной работы поставлены следующие задачи:
- раскрыть теоретические аспекты (понятие, виды и функции кредитования), изучить нормативное и правовое регулирование процесса кредитования, определить роль и место кредитной политики банка;
- провести анализ действующей практики системы банковского кредитования на примере Азиатско - Тихоокеанского банка (ОАО)»;
- выявить пути улучшения системы банковского кредитования в АТБ (ОАО);
- разработать предложения и рекомендации по совершенствованию механизма банковского кредитования юридических лиц;
- обозначить перспективы развития рынка кредитов на современном этапе в Российской Федерации.
Реализация поставленной цели подразумевает анализ, как официальных
документов и нормативных актов, регламентирующих функционирование
кредитных организаций, так и учебной и общеэкономической литературы.
Следует отметить, что указанные вопросы хорошо освещены в современной экономической зарубежной и отечественной литературе. Столь актуальную тему рассматривают такие учёные как: О.И. Лаврушин, Е.П. Жарковская, Т.В. Бердникова, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкий, В.В. Усов. Зарубежный опыт кредитной деятельности широко раскрыт в работах Питера С. Роуза, Эдварда И. Альтмана и других. Так же в помощь раскрытию темы данной работы послужили такие законодательные и нормативные акты РФ, как законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О залоге», и «Об исполнительном производстве», инструкции Банка России, а также Гражданский Кодекс Российской Федерации.
Практическая значимость исследования состоит в разработке предложений и рекомендаций, использование которых, позволит повысить эффективность деятельности российских банков в сфере банковского кредитования предприятий.
Структура дипломной работы определена целями, задачами и состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, приложений.
В первой главе раскрыты теоретические аспекты банковского кредитования, а также особенности и принципы современной системы кредитования предприятий.
Во второй главе дается анализ системе банковского кредитования предприятий, где описана организационно - экономическая характеристика банка, анализа структуры кредитного портфеля и анализ эффективности процесса кредитования предприятий, а так же методы оценки кредитоспособности заемщиков.
В третьей главе дипломной работы указаны перспективы развития, проблемы и риски кредитного рынка на современном этапе в Российской Федерации, предложены оптимальные пути улучшения системы банковского кредитования, а так же разработаны рекомендации по совершенствованию механизма кредитования юридических лиц.


Глава 1. Процессы построения банковской системы кредитования предприятий в Российской Федерации на современном этапе

1.1. Экономическая сущность кредитования предприятий, его виды, функции и роль в развитие рыночной экономики

«Преобладавшая в России до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое зна­чение приобретает проблема четкого право­вого регулирования финансово-кредитных от­ношении субъектов предпринимательской деятельности.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наибо­лее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору» [20, 42].
«Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра­вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений» [9, 28].
«Кредитные отношения в экономике базируются на опреде­ленной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе разви­тия кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодатель­ствах:
1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком.
2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе.
3. Платность кредита или Ссудный процент. Этот принцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов» [11, 108] .
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму­лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова­нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи­тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ­ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 - 5% годовых) или на беспроцентной основе.
4. «Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость обеспечения защиты имущественных интересов кредито­ра при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких фор­мах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях» [11, 109].
5. Целевой характер кредита. Распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно­го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени­ем этого условия заемщиком.
6. Дифференцированный характер кредита. Этот принцип оп­ределяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщи­ков.
«Место и роль кредитования в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями, как общего, так и селективного характера.
1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной эко­номики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеоб­разного насоса, откачивающего временно свободные финансо­вые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и на­правляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
2. Экономия издержек обращения. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредитования, источником которого выступают, в том чис­ле финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в про­цессе кругооборота промышленного и торгового капиталов.
3. Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяй­ствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масш­таб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.
4. Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в ча­стности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обраще­ния такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичны­ми операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономи­ческих отношений на внутреннем и международном рынках.
5. Ускорение научно-технического прогресса. В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим факто­ром экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль системы кредитования в его ускорении может быть отслежена на примере процесса фи­нансирования деятельности научно-технических организаций» [8, 92].
«Банковское кредитования может различаться по следующим видам:
1. Ипотечные ссуды предоставляются для строительства, реконструкции или приобретения жилых или производственных помещений.
Их преимущества: низкий риск при выдаче ссуды; кредиты носят долгосрочный характер, что освобождает от частых переговоров; стабильная клиентура; закладные обращаются на вторичном рынке, что позволяет диверсифицировать свой риск, продав ипотеку после выдачи ссуды.
2. Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый физическим лицам кредиторами (банками и различными кредитными организациями). Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения» [17, 36].
«По экономическому содержанию выделяют:
1. Товарные потребительские кредиты - автокредитование, товарное экспресс-кредитование, кредиты на приобретение различных услуг.
2. Финансовые потребительские кредиты (или персональные ссуды) - стандартные кредиты (в том числе овердрафт) и кредитные карты» [17, 42].
В современном мире кредит является активным и весьма важным эффективным “участником” народно-хозяйственных процессов. Без него не обходится ни государство, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.


1.2. Основные принципы современной системы банковского кредитования в Российской Федерации

Одной из основных и неотъемлемых структур в экономике является банковская система. Развитие банков шло параллельно и тесно переплеталось с товаропроизводством и товарообращением. При этом банки способствуют росту производительности общественного труда и существенно повышают общую эффективность производства благодаря проведению денежных расчетов, кредитованию хозяйства и выступлению посредниками в перераспределении капиталов.
Главной сферой национального хозяйства любого развитого государства является современная банковская система.
«Различают три основных этапа развития банковской системы в Российской Федерации:
1.Банковская система до 1917 года. Специфика экономического развития России XVIII в. и отсутствие в стране банков заставило российское правительство взять на себя заботу об их организации и функционировании. В результате, в Российской империи банковское дело до 1860 г. находилось в основном в руках государства.
В 1859 - 1861г. были приняты решения, положившие начало новому этапу развития банковской системы. Реформа предполагала ликвидацию всех государственных кредитных учреждений и создание коммерческих банков.
К 1914 г. насчитывалось 600 кредитных учреждений и 1800 отделений банков, которые делились на государственные, общественные и частные.
2. Банковская система СССР. Частные кредитные учреждения были национализированы и слиты с Государственным банком, который месяц спустя стал называться Народным банком Российской Республики (позднее Народным банком РСФСР). Основной задачей банка была эмиссия бумажных денег.
С 1922 г. в стране началось создание коммерческих банков, в том числе отраслевых акционерных банков (спецбанков).
В июне 1927 г. на Госбанк была возложена обязанность непосредственного оперативного руководства всей кредитной системой при сохранении общего регулирования ее деятельности.
3. Этапы развития банковской системы в переходный период в РФ.
Данный этап банковской системы характеризовался появлением значительного числа вновь образованных коммерческих банков. Развитию кредитных учреждений способствовала высокая инфляция.
Август 1998 г. знаменует начало следующего этапа развития банковской системы, сопровождаемый самым крупным банковским кризисом в современной России. Отказ Правительства отвечать по своим финансовым обязательствам разрушительно сказался на крупнейших системообразующих банках, основных держателях государственных ценных бумаг» [10, 16].
«В связи с постоянными изменениями экономических отношений в Российской Федерации меняется и банковская деятельность, но построения банковской системы кредитования базируются на основных принципах, к числу которых относится:
- принцип двухуровневой структуры банковской системы;
- принцип универсальности банков.
Принцип двухуровневой структуры банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций центрального банка и всех остальных банков.
Принцип универсальности российских банков, закрепленный законодательством, означает, что все действующие на территории Российской Федерации банки имеют право осуществлять все краткосрочные коммерческие и долгосрочные инвестиционные операции, предусмотренные законодательством и банковскими лицензиями» [31, 93].
В целом в настоящее время универсальный характер банков отвечает базовым потребностям российской экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской системы, адекватной потребностям экономического роста.
«Банковское законодательство Российской Федерации выделяет два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право в совокупности осуществлять следующие банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
- размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. При этом определено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций должен устанавливать Банк России. Пользуясь предоставленными ему полномочиями, в настоящее время Банк России выделил три типа небанковских кредитных организаций:
- расчетные небанковские кредитные организации;
- небанковские кредитные организации инкассации;
- небанковские депозитно-кредитные организации» [11, 66].
Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 29.12.2014). [2]
Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ. [1] В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка. В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54).
Помимо данных законов правовые основы банковской деятельности нашли отражение в изданных Центральным банком РФ инструкциях.
В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И, тем не менее действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.
«В современной системе банковского кредитования существует ряд методов и принципов предоставления кредитов.
При осуществлении кредитных операций банки исходят из принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и целевого характера и критериев предоставления кредитов, соответствующих утвержденной кредитной политике кредитной организации.
Предоставляемые кредиты классифицируются по следующим критериям:
- сроки: краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет);
- качество и характер обеспечения: кредиты обеспеченные и бланковые кредиты, не имеющие обеспечения и основанные на доверии к заемщику;
- цели кредитования: на пополнение оборотных средств, на закупку оборудования и сырья, на торгово-закупочную деятельность, на развитие сферы услуг, на выдачу заработной платы и др.» [12, 91].
«Предоставление банком денежных средств в виде кредитов осуществляется в следующе........


Список использованной литературы

1. Конституция Российской Федерации 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ).
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (действующая редакция от 29.12.2014 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015).
3. Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" от 22.04.1996 № 39-ФЗ (редакция от 21.07.2014 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015).
4. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 № 86-ФЗ (действующая редакция от 29.12.2014).
5. Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.2002 № 127-ФЗ (действующая редакция от 29.12.2014 с изм. и доп., вступ. в силу с 29.01.2015).
6. Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10.12.2003 № 173-ФЗ (действующая редакция от 04.11.2014 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015).
7. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30.12.2004 № 218-ФЗ (действующая редакция от 28.06.2014 с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2015)
8. Андрюшин С.А. Банковские системы. Учеб. пособие (ГРИФ). / Финансовая Академия при Правительстве РФ. - М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2011.
9. Банковское дело. Учебник (ГРИФ) // Под ред. Г.Г. Коробовой. - 2-e изд., перераб.и доп. - М.: Магистр, 2011.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2014.
11. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник /Под ред. Е.Ф. Жукова. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Вузовский учебник, 2012.
12. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник Юрайт Издательство ООО, 2011.
13. Белоглазова Г.Н. и др. Банковское дело: розничный бизнес.- М.: КНОРУС, 2011.
14. Гафурова Д. И. Развитие инновационных технологий в российском банковском секторе. М. -Издательство Анкил, 2012.
15. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Организация деятельности Центрального банка: Учебник. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2012.
16. Гусаков Н.П., Белова И.Н., Стренина М.А. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник / Под общ. ред.Н.П. Гусаков. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой; Рос. эконом. акад. им. Г.В. Плеханова. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012.
18. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - 4-e изд. - М.: Дашков и К, 2012.
19. Кроливецкая Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков.- М.: КНОРУС, 2012.
20. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2012.
21. Маркова О. М. Операции сберегательных банков: учебное пособие Издательский Дом "Форум", 2013.
22. Моисеев С. Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: учебное пособие. МФПА (Московская финансово-промышленная академия), 2011.
23. Олейникова И. Н. Деньги. Кредит. Банки: учебное пособие Рубрика: Финансы. Банк.дело. Денежное обращ. Ценные бумаги. Кредит. Бирж. дело Магистр Издательство, 2013.
24. Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка.- М.: Финансы и статистика, 2014.
25. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. - № 3. - 2013.
26. Потемкин С. А. Формирование системы финансового мониторинга в кредитных организациях: учебное пособие. М. - Издательство Кнорус, 2011.
27. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования/ под ред. О.И. Лаврушина и др., М.: КНОРУС, 2012.
28. Рыбин Е.В. Пути повышения конкурентоспособности российских банков.- М.: Финансы и статистика, 2013.
29. Саммерс Б.Д. Оценка риска активов // Коммерсант.- № 9. - 2011.
30. Финансы и кредит / под ред. Т.М. Ковалевой.- М.: КНОРУС, 2012.
31. Финансы и кредит. Учебник (ГРИФ) // В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.: ИНФРА-М: Академцентр, 2011.
32. Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки [Электронный ресурс] : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) «Финансы и кредит» / В. А. Челноков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
33. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело.- № 8. - 2012.




Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.