На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Реферат Основные виды международных банковских кредитовых переводов. Принципы документального оформления денежных перечислений. Общая характеристика и сущность правил взимания комиссий и проведения валютных операций. Сущность документарных (условных) переводов.

Информация:

Тип работы: Реферат. Предмет: Правоведение. Добавлен: 23.12.2008. Сдан: 2008. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


15
Международные кредитовые переводы: практика осуществления

Согласно п. 1.1 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее - Инструкция о банковском переводе), банковский перевод - это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). 1  Подавляющее большинство международных банковских переводов являются кредитовыми, т.е. инициатива платежа в них исходит от плательщика. Несмотря на то что правовое регулирование кредитовых переводов в части внутренних и международных в настоящее время унифицировано, имеется достаточно большое число особенностей последних. Они определяются, прежде всего, существующими межбанковскими соглашениями, а также правилами платежных и телекоммуникационных систем, через которые осуществляются кредитовые переводы.
Виды международных кредитовых переводов
В зависимости от числа банков-корреспондентов международный банковский перевод может быть:
1. Однобанковским. В международной практике (в отличие от внутренней) такие случаи весьма редки (например, бенефициар-нерезидент зарегистрировал представительство на территории Беларуси и обслуживается в одном с ним уполномоченном банке);
2. Двухбанковским. При наличии у белорусского уполномоченного банка прямых корреспондентских отношений это оптимальная схема осуществления перевода, т.к. минимизируется время осуществления и размер банковских комиссий. Для банков он предполагает наличие развитой системы корреспондентских счетов. Если перевод двухбанковский, то он уже начинает разбиваться на две составляющие: а) перевод средств в пользу бенефициара (платеж); б) межбанковское урегулирование (англ. settlement), которое осуществляется одним из двух способов - банком-отправителем дебетуется счет "НОСТРО" или кредитуется "ЛОРО". Эти составляющие во времени не синхронизированы, поэтому банки-получатели заинтересованы в минимизации собственных рисков за счет того, что перечисление покрытия должно предшествовать или быть одновременным с кредитованием счета бенефициара.
3. Трехбанковским. Если белорусский банк не имеет корреспондентской сети в данной стране, то международный банковский перевод может быть осуществлен только таким способом. Между банком-отправителем и банком-получателем, не имеющими прямых корсчетов друг у друга, появляется банк-посредник. В его балансе могут быть открыты корсчета "ЛОРО" обоих банков. В этом случае на основании платежного поручения банка-отправителя банк-посредник дебетует его корсчет в корреспонденции с кредитом корсчета банка-получателя. Затем банк-посредник посылает кредитовое авизо (по системе S.W.I.F.T. формата МТ 910) в банк-получатель, на основании которого кредитуется счет клиента-бенефициара. Однако форматы платежных поручений, которые адресуются в банк-посредник и банк-получатель, в этих случаях могут различаться, поэтому существует два метода такого платежа:
1) "Чистое" (от англ. clean) платежное поручение (МТ 103), которое передается в банк-корреспондент для дальнейшего перевода в банк-получатель. При переводах через американские банки может использоваться только этот метод;
2) МТ 103 от банка-отправителя в банк-получатель, а покрытие (англ. cover payment) МТ 202 - в банк-посредник.
Каждый из этих двух методов имеет свои преимущества и недостатки. Преимущества первого метода по отношению ко второму:
- посылается только одно сообщение, следовательно, меньше работы и расходов, проще разобраться в возникающих вопросах, т.к. контрагент только один;
- не надо менять тестирующие ключи и коды аутентификации S.W.I.F.T.;
- платежные инструкции обрабатываются быстрее, т.к. не надо ждать перечисления покрытия;
- можно избежать уплаты дополнительных комиссий за обработку перевода покрытия.
Недостатки первого метода по отношению ко второму:
- может быть более дорогим в тех странах, где банк-корреспондент и банк-получатель взимают собственные комиссии;
- если банк-отправитель имеет коротношения с банком-получателем и если комиссии в такой стране всегда взимаются первым банком (большинство западноевропейских стран) или делятся между банком-отправителем и банком-получателем (например, Австрия, Испания), возможны претензии со стороны последнего в связи с тем, что платежные инструкции не были посланы ему напрямую, в результате чего он не получил свой комиссионный доход. 2 
При трехбанковском переводе возможны и другие варианты организации коротношений и, на основании этого, осуществления перевода. Например, в банке-отправителе открыт корсчет "ЛОРО" банка-посредника, а счет "НОСТРО" последнего - в банке-получателе. В таком случае банк-отправитель направляет в банк-посредник платежное поручение, одновременно предоставляя покрытие путем кредитования его корсчета "ЛОРО". На основании первого платежного поручения банк-посредник выдает банку-получателю новое, давая право дебетовать свой корсчет "НОСТРО". Такой перевод может осуществляться и по второму методу, т.е. банк-отправитель адресует МТ 103 в банк-получатель, а МТ 202 - в банк-посредник и т.д.
4. Четырехбанковский перевод - обычное явление. Де-юре ограничений по числу участвующих в переводе банков-корреспондентов не существует. Об ограничениях речь идет только в связи с увеличением срока платежа, ростом размера банковских комиссий и т.п. Схема прохождения платежа мало отличается от трехбанковского перевода, только поочередно добавляется одно дополнительное звено. Например, четырехбанковский перевод предполагает уже наличие трех групп прямых коротношений (банк-отправитель - банк-посредник 1, банк-посредник 1 - банк-посредник 2, банк-посредник 2 - банк-получатель), пятибанковский - четырех и т.д.
При выборе банков-корреспондентов и определении маршрута платежа возникают нюансы юридического характера: согласно ст. 234 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК) банку-отправителю предоставлено право переадресовывать частичное исполнение платежных инструкций своему банку-корреспонденту. Но если плательщик самостоятельно выбрал банки-корреспонденты (путем заполнения соответствующих полей платежного поручения), то банк-отправитель несет ответственность за несоблюдение его указаний. 3   Правовое положение банка-посредника определяется тем, что он в таком случае выполняет: а) функции банка-получателя - когда получает платежное поручение от банка-отправителя; б) функции банка-отправителя (ст. 251 БК) - когда отправляет полученное таким образом платежное поручение дальше.
Документальное оформление
На основании платежных поручений клиентов-плательщиков (на бумажном носителе или в электронной форме) банк-отправитель составляет собственные платежные поручения, которые отправляются банкам-корреспондентам. При осуществлении международных банковских переводов согласно п. 133 Инструкции о банковском переводе платежные поручения банков направляются банкам-корреспондентам в электронном виде (способом, обеспечивающим наличие тестирующего ключа или электронной цифровой подписи) или на бумажном носителе (почтой). Но на практике в основном используется система S.W.I.F.T., а также (гораздо реже) телекс. При значительном объеме сообщений пользование системой S.W.I.F.T. оказывается дешевле. Кроме того, поскольку обработка телексных сообщений банком-получателем (банком-посредником) требует ручного ввода, зачастую телексные платежные сообщения могут исполняться позднее ("время пресечения" для исполнения той же датой валютирования устанавливается ранее, чем для сообщений S.W.I.F.T.).
Телекс согласно официальному определению (#1.1.1 Рекомендаций F.60 Международного консультативного комитета по телеграфии и телефонии) является "абонентской телеграфной службой, при помощи которой абоненты, использующие стартстопную телеграфную аппаратуру, работающую со скоростью 50 бит/c в международном телеграфном алфавите № 2, могут связаться между собой непосредственно по временным соединениям". По сути телексная связь является разновидностью телеграфной. Национальные телеграфные сети соединены между собой, что дает возможность использовать их при передаче платежных инструкций при осуществлении международных расчетов. Передаваемые по телексу платежные инструкции согласно стандарту ISO 7746 могут иметь 16 разновидностей (платежные поручения, уведомления и др.), для каждой из которых предусмотрены специальные форматы. Содержание электронного документа (телексного сообщения) в соответствии со стандартом ISO 7746 должно состоять из 4 частей: 1) заголовка; 2) указаний или сведений для получателя; 3) текста сообщения; 4) признака конца сообщения.
Заголовок начинается со специального кода начала передачи - YZYZ, указывающего на то, что структура сообщения организована в соответствии с международным стандартом. Затем идет пустая строка, а в следующей за ней указывается отправитель. Эта строка начинается с предлога FROM (англ. "из") с символом ":" и указанием наименования и адреса банка-отправителя (всего для этого может быть использовано 3 строки, но не более чем по 35 символов). Наименование обычно воспроизводится в соответствии со справочными изданиями Тhe Bankers' Almanac (издание Reed Information Services, England) или International Bank Identifier Code Directory (издание SWIFT - ISO). Во второй строке в качестве адреса указываются город и страна.
После наименования отправителя указывается получатель. Эта позиция начинается со слова ТО (англ. предлог, обозначающий направление движения) и через два пробела символа ":". Далее по указанным выше правилам размещаются наименование получателя и адрес.
Затем идет указание даты: слово DATE, символ ":" и последовательность из 6 цифр, обозначающих соответственно год (например, 04), месяц (03) и число (05). После указания даты одна строка пропускается, а за ней после сдвоенного символа "::" приводится цифровой код и наименование формата сообщения (например, ":: 100 СUSTOMER TRANSFER").
Затем пропускается еще одна строка и следуют указания для получателя. Если речь идет о платежном поручении, то они начинаются с указания уплатить PLEASE PAY.
Третья часть - текст сообщения - является основной. Его содержание зависит от формата сообщения, т.к. каждый из них имеет свои поля. Форматы полей, как и форматы сообщений в международном стандарте ISO 7746, унифицированы. Каждое поле начинается с символа ":"и номера (метки) поля, а далее следует дескриптор и снова символ ":" (например, ": 32 AMOUNT :"). После этого идет содержание поля.
Таблица 1
 Перечень полей телексных сообщений типов 100 (клиентский перевод), 200 (межбанковский перевод на собственный счет банка), 202 (общий межбанковский перевод) 4  :
Номер поля
Дескриптор поля
Значение
поля
Количество символов (не более)
Обязательные поля: 100
Обязательные поля: 200
Обязательные поля: 202
15
TEST KEY
Тестирующий ключ5
16
О
О
О
20
SENDERS [REF
ERENCE]
Исходящий номер (номер для ссылки)
16
О
О
О
21
RELATED [REF
ERENCE]
Ссылка на номер сообщения, связанного с данным
16
Н
Н
О
30
VALUE DATE
Дата валютирования
6 (год, месяц, день)
О
О
О
32
AMOUNT
Код валюты и сумма платежа
35
О
Н
Н
50
ORIGINATOR
Плательщик (в случае когда он не является банком)
4 строки по 35 символов (построение строк: 1- наименование; 2 и 3 - почтовый адрес; 4 - город (первый в строке) и страна)
О
Н
Н
52
ORIGINA-TORS BANK
Банк плательщика
4 строки по 35 символов
Н
Н
Н
53
REIMBURSE-MENT
Рамбурсиру-ющая сторона
/4 строки по 35 символов
Н
Н
Н
56
INTERMEDI-ARY BANK
Банк-посредник
4 строки по 35 символов*
Н
Н
Н
57
PAY TROU[GH]
Банк бенефициара
/4 строки по 35 символов**
О
О
Н
58
BENEFICIA-RY BANK
Банк-бенефициар
/4 строки по 35 символов
Н
Н
О
59
BENEFICIA-RY
Бенефициар
4 строки по 35 символов (аналогично полю 50)
О
Н
Н
70
BENEF
[ICIA-RY] INFO
[RMATI-ON]
Детали платежа, информация для бенефициара (в случае когда он не является банком)
4 строки по 35 символов
Н (хотя используется часто)
Н
Н
71
CHARGES TO
Сторона, оплачиваю-щая расходы по переводу
BEN (расходы несет бенефициар) или OUR (отправитель)
О
Н
Н
72
RECEIVER INFO
[RMATI-ON]
Дополнитель-ная информация для банка
6 строк по 35 символов***
О
Н
Н
Примечания:
О - обязательно к заполнению; Н - необязательно.
* - В строке "Номер счета" можно указывать следующие банковские коды (при обязательном проставлении двух наклонных черт // перед соответствующим кодом:
// СP и 3 цифры - идентификатор банка - члена CHIPS (CHIPS Participant Identifier);
// СН и 9 цифр - код участника Fedwire;
// СН и 6 цифр - код участника системы CHIPS (CHIPS Universal Identifier);
// BL и 8 цифр - код участника внутригерманской клиринговой системы.
** - В первой строке можно указывать один из следующих идентификаторов банка бенефициара: // СP***; // СН******; //FW*********; // BL********.
*** - В зависимости от того, кому предназначена данная информация, используются следующие кодовые слова, заключенные между наклонными чертами: /INT/ - банк-посредник (указанный в поле 56); /ACC/ - банк бенефициара (поле 57); /BNF/ - банк-бенефициар (поле 58); /REC/ - получатель; /PHONBEN/ - известить бенефициара по телефону (номер следует); /CHEQUE/ - платить чеком.
 Во всех форматах платежных документов, передаваемых по телексу, присутствует поле 15 TEST KEY. Его содержание (последовательность цифр) определяется по особому алгоритму от числовых реквизитов платежного документа - суммы платежа, даты составления и др. Помимо удостоверения прав составителя документа такой код-аутентификатор позволяет проверить и правильность суммы платежа. Алгоритм возможен для реализации вручную работником банка, составляющим телексное сообщение. Поэтому банк-отправитель при установлении коротношений вручает своим корреспондентам набор специальных кодовых таблиц и инструкции, позволяющих определить значение кода-аутентификатора. Эти сведения хранятся в тайне и периодически могут меняться (например, в связи с увольнением работника, имевшего доступ к кодовым таблицам). С юридической точки зрения использование пяти- или шестизначного кода-аутентификатора, определяемого вручную по кодовым таблицам, позволяет идентифицировать отправителя только в обороте между ним самим и получателем. При недобросовестности одного из них (например, получатель сам составляет платежный документ и представляет его машинную распечатку) юридически доказать авторство документа при возникновении спора можно только с использованием услуг оператора телексной сети или по асимметричным криптографическим алгоритмам.
Последний метод расчета кода-аутентификатора является более сложным и альтернативным ручному определению по таблицам. В вычислении по криптографическому алгоритму задействованы двоичные представления всех без исключения реквизитов (содержания всех полей) телексного сообщения. Данные алгоритмы установлены международным стандартом ISO 8731 на базе симметричного алгоритма шифрования DEA 6, а общие требования к аутентификации сообщений при помощи криптографических алгоритмов определены другим международным стандартом - ISO 8730. При таком методе идентификации речь идет уже не об удостоверении прав распоряжения счетом посредством кода, а об использовании для этого электронных аналогов собственноручной подписи. В этом случае между абонентами необходимы отдельные соглашения, нормы которых дополнительно устанавливают порядок обеспечения и проверки достоверности телексных сообщений, а также требования к программным и техническим средствам, реализующим криптографические алгоритмы электронной цифровой подписи.
Признак конца сообщения, передаваемого по телексу, представляет собой 4 символа NNNN, последовательно составляющих содержание специальной строки, следующей через свободную строку после текста сообщения 7.
Электронные сообщения, посылаемые при осуществлении международных расчетов через систему S.W.I.F.T., имеют много общего с телексными сообщениями, т.к. и те и другие основаны на международном стандарте ISO 7746. Так же как и телексные, сообщения S.W.I.F.T. имеют стандартные форматы, состоящие из 5 блоков. Первые три блока cоставляют заголовок, информация в котором представляет документ. Это электронный аналог надписи на конверте. В нем указываeтся так называемый BIC (Bank Identifier Code) - уникальное обозначение из 8 текстовых символов, электронные адреса - идентификаторы абонентов, которые присваиваются банкам. Впоследствии они составили международный стандарт ISO 9362. Правильность кода BIC проверяется S.W.I.F.T.
Четвертый блок - содержание сообщения - является основным, содержащим текст сообщения. Он разделен на поля, каждое из которых начинается с последовательности трех символов: двоеточие, цифры (метки поля), двоеточия и содержит какой-либо из реквизитов сообщения.
Пятый блок включает информацию о прохождении сообщения по сетям электросвязи.
Ниже приводится описание двух наиболее распространенных форматов: МТ 103 "Однократное зачисление клиентских средств" и МТ 202 "Общий межбанковский перевод". МТ 103 был введен в 1999 г. и до 15.11.2003 использовался параллельно с однотипным МТ 100, но после указанной даты система перестала принимать МТ 100. МТ 103 посылается банком, обслуживающим плательщика, или по его поручению в банк, обслуживающий бенефициара. Используется этот формат в случаях, если плательщик или/и бенефициар не являются банками. Может использоваться только для передачи инструкций о чистых платежах. МТ 103 нельзя использовать для извещения банка-плательщика о выплате по чистому инкассо (например, по предъявлении чека) либо для перевода покрытия по операциям, информация о которых была передана другим сообщением (например, МТ 400).
Как и другие сообщения категории 2, МТ 202 описывает сообщения, которыми обмениваются финансовые организации от своего имени или от имени других финансовых организаций. МТ 202 направляется банком-плательщиком или по его поручению, непосредственно либо через корреспондента (корреспондентов), в финансовую организацию, обслуживающую счет банка-бенефициара для перевода средств в пользу последнего. Может также адресоваться банку, обслуживающему более одного счета отправителя, - для передачи инструкций о переводе средств с одного счета на другой либо о дебетовании счета, обслуживаемого получателем, и кредитовании одного из счетов отправителя в банке, указанном в поле 57а.
Таблица 1
Описание форматов МТ 103 и МТ 202 системы S.W.I.F.T. 1  


Номер поля
Наименование поля
Проверяемые сетью правила*
Правила использования**
МТ 103
МТ 202
20
Референс отправителя
Поле не должно начинаться со слэша "/" и им заканчиваться или содержать внутри двойной слэш "//"
Должен однозначно идентифицировать сообщение и связанную с ним операцию при отправке запросов, а также он указывается во всех выписках и авизо, т.е. МТ 900, МТ 910, МТ 950
О
О
23В
Код банковской операции
Применяется только один код - CRED, т.к. данное сообщение содержит инструкции о зачислении средств
О
__
23Е
Код инструкции
Коды инструкции могут предусматривать зачисление средств бенефициару той же датой валютирования, извещение его по телефону или тому подобное наиболее эффективным средством телекоммуникации и др.
Н
__
26Т
Код типа операции
Используется для пояснения бенефициару характера операции
Н
__
32А
Дата валютирования / Валюта / Сумма межбанковского расчета
Дата должна быть выражена в формате YYMMDD (год, месяц, день), код валюты - соответствовать стандарту ISO 4217
Под суммой расчета указывается та, что будет учитываться/выверяться на межбанковском уровне
О
О

Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.