На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Результат поиска


Наименование:


Реферат Вексель как ценная бумага. Роль банков в организации вексельного обращения. Механизм расчета учетного процента. Ссуды под залог векселей. Инкассирование, домициляция векселей. Векселедательский кредит. Форфейтинговые и факторинговые операции с векселями.

Информация:

Тип работы: Реферат. Предмет: Банковское дело. Добавлен: 26.09.2014. Сдан: 2008. Уникальность по antiplagiat.ru: --.

Описание (план):


23
    СОДЕРЖАНИЕ
    1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ 2
    2 РОЛЬ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО ОБРАЩЕНИЯ 9
      2.1 Учет векселей. Механизм расчета учетного процента 9
      2.2 Ссуды под залог векселей 13
      2.3 Инкассирование векселей 15
      2.4 Домициляция векселей. 16
      2.5 Векселедательский кредит 16
      2.6 Форфейтинговые и факторинговые операции с векселями 17
      2.7 Акцептный кредит 18
    3 ПРОБЛЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЕКСЕЛЕЙ В РОССИИ 20
    ИСПОЛЬЗУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА 21

1 ВЕКСЕЛЬ КАК ЦЕННАЯ БУМАГА. ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

Одним из немаловажных направлений банковской деятельности являются операции с векселями.

Вексель (от нем. - обмен) - самая «классическая ценная» бумага и исторически первое средство платежа и перевода по дебету.

Вексель сочетает в себе две функции:

1) средство платежа;

2) средство кредитования.

Обе эти функции неразрывны и дополняют друг друга.

Вексель - это ценная бумага, представляющая собой письменное простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную денежную сумму. Вексель дает право его держателю требовать от должника уплаты денежной суммы, указанной на векселе.

По сути вексель - это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа.

Векселя классифицируют по различным критериям, основной критерий - особенности документооборота.

Согласно этим особенностям вексель может быть простым или переводным.

Рис 1. Классификация векселей.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в опре-деленном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

1

2

3

4

Рис. 2 Процесс обращения простого векселя:

1 - векселедатель (покупатель) вручает вексель векселедержателю (продавцу);

2 - векселедержатель (продавец) отгружает товар (выполняет работы, оказывает услуги покупателю;

3 - продавец предъявляет вексель к оплате;

4 - покупатель оплачивает вексель.

Переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как ми-нимум три лица:

* векселедатель (трассант), выдающий вексель;

* плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

* векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.

Переводной вексель обязательно должен быть акцептован плательщи-ком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительно-го документа.

4

5

3

1

2

Рис. 3 Процесс обращения переводного векселя:

1 - трассант (векселедатель) направляет трассату (плательщику, т.е. лицу - должнику) товар, а также тратту;

2 - трассат (плательщик) возвращает акцептованный вексель ремитенту - получателю денег по переводному векселю;

3 - трассант направляет акцептованный вексель ремитенту;

4 - ремитент направляет вексель трассату к оплате;

5 - трассат оплачивает вексель и одновременно погашает вексель, делая отметку об оплате на его обратной стороне.

Акцепт означает согласие уплатить указанную сумму, если же плательщик не согласен с уплатой, то составляется протест.

Вексельный протест - нотариально заверенный отказ обязанного по векселю от выполнения своих обя-зательств. Цель протеста - официально подтвердить этот факт. Пропуск сроков не лишает вексель силы, однако векселедержа-тель утрачивает право требования по отношению ко всем лицам, подписавшим вексель, кроме акцептанта (или векселедателя про-стого векселя) и их гарантов.

Существуют следующие виды протеста:

* протест переводного векселя в неакцепте или недатировании акцепта, цель протеста - создание условий для досрочного удов-летворения требований кредитора; совершается в течение срока предъявления к акцепту;

* протест в неплатеже по векселю, цель протеста - сохранение прав обратных требований к обязанным по векселю; протест дол-жен быть предъявлен не позднее 12.00 дня, следующего за днем истечения срока платежа;

* протест в невыдаче экземпляра акцептованного переводного векселя лицом, у которого он находится.

Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка - домицилиата.

Переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе). Он содержит следующие обяза-тельные реквизиты:

* вексельная метка (наименование «Вексель»);

* предложение (обязательство) уплатить определенную сумму;

* наименование плательщика;

* указание срока платежа;

* указание места платежа;

* наименование того, кому или по приказу кого платеж дол-жен быть совершен;

* дата и место составления векселя;

* подпись векселедателя;

* наименование плательщика (трассата) - только для пере-водного векселя.

По срокам платежа векселя классифицируются следующим образом:

* но предъявлении;

* «во столько-то времени от предъявления»;

* «во столько-то времени от составления»;

* на определенный день.

Переводные векселя, содержащие либо иное назначение срока, либо последовательные сроки платежа, недействительны.

Переводной вексель сроком по предъявлении оплачивается при его предъявлении в течение одного года со дня его составления. Векселедатель может установить, что вексель не может быть предъявлен к платежу ранее определенного срока. В таком случае срок для предъявления начинается с этого времени.

Срок платежа по переводному векселю, составленному во столько-то времени от предъявления, определяется либо датой ак-цепта, либо датой протеста. При отсутствии протеста акцепт счи-тается сделанным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту.

Срок платежа по переводному векселю, выданному сроком на один или на несколько месяцев от составления или от предъявления, наступает в соответствующий день того месяца, в котором платеж должен быть произведен. Если переводный вексель выдан сроком в полтора месяца или в несколько месяцев с половиной от со-ставления или от предъявления, то надлежит сначала отсчитывать целые месяцы.

Если переводной вексель подлежит оплате в определенный день в каком-либо месте, где принят календарь иной, чем в месте вы-дачи, то срок платежа считается назначенным по календарю мес-та платежа.

Как законный оборотный документ вексель может передавать-ся посредством индоссамента.

Индоссамент - это передаточная надпись, учиненная прежним держателем (индоссантом) на оборотной стороне векселя (или на добавочном к нему листе - аллонже), которая передает права по векселю его новому держателю (индоссату). Индоссамент должен быть написан на оборотной стороне векселя или на аллонже та-ких образом, чтобы начинался на самом векселе, а заканчивался на аллонже. Частичный индоссамент недействителен.

Вексель может быть передан по индоссаменту физическому, юридическому лицу или предпринимателю за исключением слу-чаев, предусмотренных законодательством Российской Федера-ции. Передаточные надписи обычно имеют вид: «платите прика-зу» или «вместо меня (нас) уплатите».

Различают следующие виды индоссамента:

* именной;

* на предъявителя;

* бланковый.

Именной индоссамент содержит:

* полное наименование - для юридического лица или пред-принимателя;

* фамилию, имя, отчество, паспортные данные и данные о счете индоссата - для физического лица.

Индоссамент на предъявителя - содержит надпись «платите приказу предъявителя этого векселя».

Бланковый индоссамент - не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта.

Если на векселе последний индоссамент бланковый, то векселедержатель вправе осуществить с ним следующие действия:

* заполнить индоссамент либо своим именем, либо именем какого-либо другого лица;

* передать, в свою очередь, вексель либо по новому бланковому индоссаменту, либо по индоссаменту на имя какого-либо дру-гого лица;

* передать вексель третьему лицу, не заполняя бланковый индоссамент и не совершая другого индоссамента.

Лицо, получившее вексель по индоссаменту, может распоряжаться им по своему усмотрению - предъявить к платежу либо индоссировать. При передаче векселя происходит перенесение всех вытекающих из него прав в том виде, в котором они зафиксированы и предоставляются документом, вне зависимости от прав предшественников. Поэтому при приобретении векселя по индоссаменту клиенту необходимо проверить непрерывность ряда ин-доссаментов.

Если на векселе были сделаны индоссаменты, то последний векселедержатель, который не получил платеж, может предъя-вить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержате-лем иска установлены сроки вексельной давности, которые раз-личны в зависимости от характера ответственности каждого участ-ника векселя:

* к акцептанту переводного векселя - 3 года;

* к векселедателю простого векселя или индоссанту переводно-го векселя - 1 год;

* для исковых требований индоссантов друг к другу - 6 мес.

Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования, превращая вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, об-служивающее реализацию товаров и услуг.

Вексельное обращение самым непосредственным образом свя-зано с функционированием рынка капиталов и дает возможность получить кредит, минуя банк. Товарный кредит может по-разно-му внедряться в экономические отношения поставщиков и поку-пателей товарной продукции.

Один из путей - оформление векселями взаимной задолжен-ности организаций по поставкам материальных ценностей и ока-занным услугам. Другой путь - расширение вексельной эмиссии крупнейших коммерческих банков, способствующей росту обо-ротных капиталов заемщиков и нормализации платежной дисцип-лины. Вексель можно рассматривать как объект прямых (покупка за деньги) или косвенных (получение в качестве оплаты) инвес-тиций.

Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспре-делении в основном краткосрочных денежных средств, а его объек-том являются коммерческие и финансовые вексели. Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его участниками выступают кредитные организации и их клиенты, а в его основе лежат учетные, комис-сионные, ломбардные и прочие операции коммерческих банков, других кредитных организаций. На втором уровне субъектами яв-ляются только кредитные организации: с одной стороны Банк России, с другой - учреждения второго уровня банковской си-стемы, в том числе коммерческие банки. Основную массу опера-ций данного уровня рынка составляет переучет и перезалог пер-воклассных векселей. Обязательным условием вексельного оборота коммерческих банков является свободный учет векселей в Банке России.

Преимущества векселя в обращении:

- векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержа-телем до срока погашения путем продажи или залога;

- вексель - эффективное средство погашения взаимозадолженностей между пред-приятиями;

- вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;

- в значительной степени удовлетворяет потребности хозяйственного оборота в лик-видных активах.

2 РОЛЬ БАНКОВ В ОРГАНИЗАЦИИ ВЕКСЕЛЬНОГО

ОБРАЩЕНИЯ

Банки совершают с векселями следующие операции:

· эмиссия (выпуск) векселей;

· учет векселей;

· ссуды под залог векселей;

· инкассирование векселей;

· домициляция векселей;

· векселедательский кредит и другие.

Правовой основой осуществления банковских операций с век-селями является законодательство (вексельное право), представ-ляющее собой совокупность правовых норм, регулирующих век-сельные отношения, и прежде всего Женевские вексельные кон-венции. Это многосторонние межгосударственные договоры, ре-гулирующие вексельные отношения, заключенные на междуна-родной конференции в Женеве в 1930 г. и разработанные с целью унифицикации норм вексельного законодательства различных стран.

Все операции банков с векселями можно разделить на три группы:

1. выпуск собственных (финансовых) векселей с целью привлечения свободных денежных средств;

2. вексельное кредитование;

3. организация расчетов с использованием векселей;

3.1. векселей банка;

3.2. разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка.

С использованием векселей банки формируют цепочки взаимозачетов как отдель-ных предприятий, так и целых отраслей. В основе такой практики лежат механизмы вексельного кредитования.

2.1 Учет векселей. Механизм расчета учетного процента

Операции по учету векселей занимают ключе-вое место среди операций банка с данным инструментом. Юридически учет векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя банку. Предъявитель становится должником по учтенному векселю, а банк - кредитором (векселедержателем). Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства. Если банк принимает к учету только вексели, основанные на товарных сдел-ках, он должен быть уверен в своевременной их оплате и товар-ном характере сделки. Следовательно, необходима проверка кре-дитоспособности клиента и правильности оформления векселей. Объяснений по поводу отказа в приеме векселей к учету банк давать не обязан.

Операция учета заключается в покупке банком денежных дол-говых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учетом, или дис-контом, векселя называется операция, в которой банк, прини-мая от предъявителя вексель, выдает предъявителю сумму этого векселя до наступления срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до окончания этого срока.

Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства. а также избавляется от необходимости возврата банку полу-ченных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредствен-но от векселедателей и только лишь при неблагоприятном финан-совом состоянии последних обращается к предъявителю векселя.

Вексели предоставляются в банковские учреждения в сопро-вождении реестров, имеющих единую форму. Коммерческие банки могут выдавать своим клиентам бланки реестров бесплатно или по договорной иене. Вексели располагаются в реестрах по срокам. Реестры должны быть подписаны предъявителем или уполномо-ченным им лицами, имеющими право распоряжаться денежными суммами от имени клиента.

Реестры передаются в вексельный (учетный) отдел для про-верки векселей. При желании клиента банк выдает ему квитанцию о приеме векселей, если учет последних не может быть произве-ден в день приема.

Представленные к учету вексели должны иметь бланковые пе-редаточные индоссаменты от имени предъявителя. Перед бланковой надписью оставляется место, достаточное для того, чтобы банк мог поставить штамп о передаче векселя на его имя, превра-тив таким образом бланковую надпись клиента в именную. Обра-щение бланкового индоссамента в именной направлено на предотвращение использования векселя в случае его утраты или хищения.

В число предоставляемых банками услуг может входить прием от клиентов заявлений об утрате векселей и оповещение об утраченных векселях других банков.

Купля-продажа векселей дает возможность коммерческому бан-ку извлечь доход из данной операции. С точки зрения ликвидно-сти банков эти операции позволяют практически сразу перепро-дать другому банку купленный вексель, в то время как вложения будут возвращены только после наступления срока. Таким обра-зом, операция по учету векселей имеет большое значение для ре-гулирования ликвидности баланса банка, для его последующего рефинансирования через переучет векселей.

Операции банков по учету и переучету векселей образуют учетный рынок. На нем важная роль принадлежит Банку России. Именно Банк России определяет основные направления функционирова-ния и развития рынка векселей посредством осуществления опре-деленной учетной политики и политики рефинансирования. Учет-ная политика включает введение прямых ограничений учета и переучета векселей и определение пределов процентной ставки по переучету векселей. Политика рефинансирования, касающаяся операций коммерческих и т.д.................


Перейти к полному тексту работы



Смотреть похожие работы


* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.