На бирже курсовых и дипломных проектов можно найти образцы готовых работ или получить помощь в написании уникальных курсовых работ, дипломов, лабораторных работ, контрольных работ, диссертаций, рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ 

 

Здравствуйте гость!

 

Логин:

Пароль:

 

Запомнить

 

 

Забыли пароль? Регистрация

Повышение уникальности

Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение уникальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения уникальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии и при повышении уникальности не вставляет в текст скрытых символов, и даже если препод скопирует текст в блокнот – не увидит ни каких отличий от текста в Word файле.

Работа № 95141


Наименование:


Диплом УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ С ПОМОЩЬЮ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА(на примере ОАО «Россельхозбанк»)

Информация:

Тип работы: Диплом. Добавлен: 14.03.2016. Сдан: 2010. Страниц: 65. Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%

Описание (план):


СОДЕРЖАНИЕ Введение 1. Теоретические аспекты оценки кредитных рисков с помощью анализа кредитоспособности 1.1 Кредитный риск: понятие, сущность 1.2. Основные методы управления кредитным риском 1.3. Методы оценки кредитоспособности заемщика 2. Оценка кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Россельхозбанк» 2.1. Организационно - экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк» 2.2. Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа делового риска и денежных потоков 2.3. Оценка кредитоспособности на основе анализа финансового состояния заемщика 3. Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика 3.1 Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика 3.2 Совершенствование организации оценки кредитоспособности заемщика Заключение Библиографический список Стр. 3 7 7 11 17 25 25 33 38 45 45 51 62 64


ВВЕДЕНИЕ

Банки - центральные звенья в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики. Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства
Современный бизнес невозможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. Риск представляет элемент неопределённости, который может отра­зиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может рабо­тать без риска, как и не может быть полностью преодолен ни один из видов риска. А поскольку целью деятельности банка является получение макси­мальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкрот­ства , для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффек­тивные методы и инструменты управления этими рисками. Конкретные рис­ки, с которыми чаще всего сталкиваются банки будут определять результа­ты их деятельности.
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
В процессе проведения активных кредитных операций с целью получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками.
Банки должны оценивать риски, связанные с основными банковскими продуктами (что было предоставлено в качестве кредита), и управлять ими. Ключевыми элементами эффективного управления являются: взвешенная кредитная политика и процедуры, качественное управление кредитным портфелем, эффективный кредитный мониторинг и что наиболее важно - подготовленный для работы в этой системе персонал. Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.
При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.
Тема данной дипломной работы - чрезвычайно актуальна. Всякая деятельность, какой бы она ни была, содержит в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширяться и дополняться. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций можно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте совершенствования методик оценки кредитоспособности заемщика.
Была определена цель дипломной работы - рассмотреть управление кредитным риском с помощью анализа кредитоспособности заемщика.
В связи с определенной целью были поставлены следующие задачи:
· раскрыть сущность кредитного риска;
· рассмотреть методы оценки кредитоспособности заемщика;
· Рассмотреть основные методы управления кредитным риском;
· дать краткую экономическую характеристику ОАО «Россельхозбанк»;
· провести оценку кредитного риска на основе анализа кредитоспособности заемщика на примере ОАО « Павловское ХПП»;
· Предложить совершенствование методики определения кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования являлся ОАО «Россельхозбанк».
Предметом исследования- процесс управления кредитным риском с помощью анализа кредитоспособности.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы управления кредитным риском и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений России и США, финансовая отчетность ОАО "Павловское ХПП", которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами, финансовая отчетность дополнительного офиса с. Павловск ОАО «Россельхозбанк». Много информации на данную тему представлено в периодических изданиях, таких как Банковское дело, Деньги и кредит, Аудит и финансовый анализ, Банковский журнал, Коммерсант, Экономика и жизнь. Кроме того, основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты, а также внутренние положения и инструкции коммерческого банка.
В первой главе мы рассмотрели сущность кредитного риска, основные методы управления кредитным риском и методы оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе мы познакомились с финансовым положением ОАО « Россельхозбанк», рассмотрели на практическом примере методику определения кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Павловское ХПП». Выявили слабые места в методике применяемой в ОАО «Россельхозбанке».
В третьей главе мы познакомились с мировым опытом в определении кредитоспособности, попытались предложить пример усовершенствованной методики анализа кредитоспособности заемщика, определили кредитоспособность ОАО «Павловское ХПП» по новой усовершенствованной методике.


1 ТЕОРеТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ оценки кредитных рисков
С ПОМОЩЬЮ АНАЛИЗА КРЕДИСПОСОБНОСТИ


1.1 Кредитный риск: понятие, сущность


Проблема риска и дохода является одной из клю­чевых концепций в финансовой и производственной дея­тельности субъектов рыночных отношений.
По мнению А.И. Гончарова [15,с. 250], под "рис­ком" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность недополучения доходов или появления дополнительных рас­ходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Следова­тельно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная ха­рактеристика деятельности любого субъекта рыночных от­ношений, в том числе банка, отображающая неопреде­ленность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспе­ха (или успеха).
Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д. В то же время данные операции связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки.
В общем случае к рискам по банковским операциям относят следующие:
· Кредитный риск - возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капи­тала в результате неспособности заем­щика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)
· Риск ликвидности банка (риск несба­лансированной лик­видности) Возможная угроза прибыли и акционер­ному капиталу банка в результате за­труднения в получении средств путем реализации части активов или приоб­ретения нового займа по приемлемой цене.
· Процентный риск Вероятная потеря дохода банка в ре­зультате непогашения процентных пла­тежей заемщиком
· Риск, связанный с не­способностью банка возмещать админист­ративно- хозяйствен­ные расходы (риск те­кущих расходов) Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на со­держание аппарата сотрудников и про­чих расходов, обеспечивающих нор­мальный ритм работы учреждения
· Валютный риск Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредит­ных, валютных и расчетных операций
· Риск неплатежеспо­собности банка
Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очеви­дно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и непла­тежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка.
О.И Лаврушин [24,с.254] определяет, кредитный риск как непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д
Кредитный риск - риск, связанный с неплатежами по обязательствам, является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные( ликвидности) риски. По определению Банка России кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Этот вид риска проявляется в форме полного не возврата кредита, частичного не возврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.
А.И. Балабанов [11,с.115] утверждает что, кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что заемщик будет в состоянии и будет намереваться выполнить свои обязательства по возврату и оплате займа средств, в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения. Кредитный риск может сформироваться при неуверенности или сложности, невозможности, неспособности заемщика создать какой-либо из денежных потоков, служащих источником погашения долга или при недостатках деловой репутации заемщика
В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования
К факторам, повы­шающим кредитный риск, относятся:
· значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кре­дитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувстви­тельной к изменениям в экономике;
· большой удельный вес кредитов и других бан­ковских контрактов, приходящихся на клиентов, испы­тывающих определенные финансовые трудности;
· концентрация деятельности банка в малоизучен­ных, новых, нетрадиционных сферах;
· внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
· удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной ин­формацией;
· либеральная кредитная политика (предоставле­ние кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
· неспособность получить соответствующее обеспе­чение для кредита или принятие в качестве такового цен­ностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
· значительные суммы, выданные заемщикам, свя­занным между собой;
· нестабильная экономическая и политическая си­туация.
Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

1.2 Основные методы управлением кредитным риском

Управление кредитными рисками является основным в банковской деятельности. Под управлением кредитным риском понимается способность банка, во-первых, верно оценить величину риска, которую банк может на себя взять, во-вторых, верно оценивать в любой момент величину взятого на себя риска, и в-третьих, поддерживать величину принятого кредитного риска на запланированном уровне, а также при необходимости изменять его величину.
Существуют следующие ключевые задачи управления кредитами:
· формирование хорошо развитой кредитной политики и процедуры,
· хорошее, оптимальное управление портфелем,
· эффективный контроль за кредитами,
· наличие высококвалифицированного персонала.
Можно согласиться с А. Подойнициной [27,с.3], что применяя те или иные методы и инструменты, кредитный риск управляется на всех определяющих стадиях кредитного процесса: разработка основных положений банковской политики, начальные стадии (знакомство) работы с потенциальным клиентом, координация целей банка и интересов клиента, оценка кредитоспособности заемщика, структурирование качественных характеристик кредита, кредитный мониторинг, работа с проблемными кредитами, применение санкций и т.д. Управление кредитным риском требует от банков постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы "доходность - риск" банки вынуждены ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Они должны проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой ) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
В конечном счете способность управлять кредитным риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
· разработка целей и задач кредитной политики банка
· создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений
· изучение финансового состояния заемщика
· изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
· разработка и подписание кредитного согашения
· анализ рисков невозврата кредитов
· кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
· мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
Методы управления кредитного риска довольно разнообразны и разнонаправлены:
· нейтрализующие факторную сторону риска:
· оценка кредитоспособности (профилактика, предотвращение риска) в направлениях: заемщик, среда (отрасль, конкуренты), проект;
· разграничение полномочий принятия кредитного решения в зависимости от размера кредита и величины потенциального риска;
· связанное финансирование проекта, частично за счет собственных средств заемщика;
· наличие в структуре менеджмента и организация работы с проблемными кредитами;
· защитная конверсия условий долга, предусмотренная в договорах (улучшение информационного обеспечения, рост залогов, штрафы, пени, неустойки, увеличение процентов и т.д.);
· деятельность внутренних специальных организационных структур (отделы кредитоспособности, службы безопасности и т.д.);
· платные услуги специализированных фирм, помогающих заемщику (консультации, финансовая поддержка) вернуть долг;
· использование юридической ответственности (во многих странах в законодательстве предусмотрены уголовные наказания за умышленное банкротство, за повышенную опасность бизнеса, за искажение предоставленной информации и т.д.);
· а также нацеленные на результирующую сторону кредитного риска (минимальные последствия, убытки):
· диверсификация кредитного портфеля в направлении любой или комплекса качественных характеристик кредита в целях уменьшения концентрации риска;
· создание альтернативных денежных потоков ( иногда этот метод носит название - обеспечение возврата ссуд) в виде залогов, гарантий, поручительств, страховок, создания резерва против рисков;
· ограничение размеров кредита выдаваемых одному заемщику;
· выдача дисконтированных ссуд;
· секъютеризация - продажа обслуживания долга 3-му лицу со скидкой.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Большинство предприятий , запрашивающих ссуду в банке, имеют хорошую репутацию и положительную кредитную историю. Однако встречаются и такие клиенты, взаимоотношения с которыми связаны с определенным риском невозврата кредита по причине нарушения ими своих обязательств или неразумного использования заемных средств в прошлом.
Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов. Кредитный риск оценивается на уровне отдельного заемщика на основе специального анализа его кредитоспособности.
Выявление кредитным специалистом проблем с правоспособностью и репутацией заемщика составляет основу качественной оценки кредитоспособности предприятий и физических........

Библиографический список :

Гражданский кодекс РФ. Часть 1. Федеральный закон от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. ФЗ от 26.06.2007 № 118-ФЗ) // Консультант Плюс
Гражданский кодекс РФ. Часть 2. Федеральный закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. ФЗ от 24.07.2007 № 218-ФЗ) // Консультант Плюс
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N
395-1 (в ред. от 24.07.2007 № 214-ФЗ) // Консультант Плюс
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.12.2006 № 1759-У) // Консультант Плюс
О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение банка России от 31.08.1998 № 54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П) // Консультант Плюс
О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т // Консультант Плюс
Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23.01.2001 № 16// Информационно-справочная система «Гарант»
Балабанов, И.П. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта/ И.П. Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 2003.- 220с.
Балабанов, И.П. Основы финансового менеджмента/И.П. Балабанов.- М.: Финансы и статистика, 2006.-320с.
Белякова Е.С. О проблемах совершенствования механизма кредитования малого бизнеса./Е.С Белякова [и др.] // Проблемы современной экономики. - 2007. - N 1. - С. 3 - 21.
Бутт Е. Что такое оценка кредитоспособности. Основные требования и условия, соблюдение которых поможет получить кредит/ Е. Бутт//Аналитический банковский журнал. - 2007.- № 20 (564) - С. 13-28.
Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». - 2-е изд., перераб. и доп./Л.Г Вострикова.- М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. - 192 с.
Гончаров,А.И. Восстановление платежеспособности предприятии: модель оздоровления финансов./А.И. Гончаров // Финансы.- 2006.-№8- 68-69с.
Дыбаль, С.В.Финансовый анализ: теория и практика: Учеб. пособ./С.В. Дыбаль. - СПб.: Издательский дом "Бизнес - пресса", 2004. - 304с.
Ермаков,С.А. Основы организации деятельности коммерческого банка./С.А. Ермаков -М.:КНОРУС, 2009.-656 с.
Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник./ Е.П. Жарковская - М.: Омега-Л, 2006 - 509 с.
Жуков, Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие/ Е.Ф.Жуков - М.: ЮНИТИ, 2006. - 400 с.
Кандаурова, Д.В. Обеспечение кредита: место и роль в к политике/ Д.В. Кандаурова// Банковское дело. - 2006. - № 9.- с. 40 - 45
Кандаурова, Д.В. Система критериев качества обеспечения / Д.В. Кандаурова// Финансы и кредит.- 2006.-№22.- с. 12-16
Козлова, О.И. Оценка кредитоспособности предприятий./ О.И. Козлова - М.: Арго, 2006. - 429 с.
Коробова Г.Г.Банковское дело: Учеб. для вузов/Под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2006. - 270 с.;
Лаврушин, О.И. Банковское дело. Экспресс-курс/ О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.Веленцева (и др.); под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009. -352с.
Макарова, Г.Л. Система банковского маркетинга: Учебное пособие./Г.Л. Макарова.- М.: Финстатинформ, 2007. - 400 с.
Письменная, Е.Н Методы управления кредитным риском в рыночных условиях/Н. Е. Письменная, А.В.Кузнецова; Н. Е. Письменная, А. В. Кузнецова - М.: Экономика, 2006. - 350 с
Подойницына, А. Кредитоспособность заемщика - основа для управления кредитным риском./А. Подойницына, С. Усачев // Аналитический банковский журнал. -2006. -№3. - С. 3-11.
Полищук, А.И. Управление деятельностью кредитных организаций (банковский менеджмент)/А.И Полищук.- М., 2007. - 370 с.
Риск-менеджмент: старые ошибки и новые подходы. Материалы круглого стола// Национальный банковский журнал.-2009.-№11
Соломин, С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики/ С.К. Соломин. - Юстицинформ.,2009.- 170 с.
Соколинская Н.Э. Банковские риски: их регулирование и предупреждение/Н.Э Соколинская // Бизнес и банки.-2007. -№ 2.- С. 9-13.
Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности заемщика/Л.Ф Сухова.- М.: Изд-во ОЛБИС, 2006. - 270 с.
Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке/ М.Н Тоцкий.- М.: ИНФРА-М, 2009. - 300 с.
Черкасов, В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты/В.Е Черкасов,Л.А Плотицына.- М., 2006. - 320 с.
Шаталов, А.Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте/ А.Н. Шаталов, Е.П. Шаталова// Финансы и кредит.- 2010.-№17.
Шевчук, Д.А. Кредитная политика банков. Цели, элементы и особенности формирования/ Д.А. Шевчук.-М.:ЭКСМО,2009.- 91с.
Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке/ А.Д Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 390 с.
Чиркова, М.Б.Некоторые вопросы управления кредитными рисками/М.Б Чиркова, М.И Шуваева // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2007.-№ 3. - С. 22-37



Перейти к полному тексту работы


Скачать работу с онлайн повышением уникальности до 90% по antiplagiat.ru, etxt.ru или advego.ru


Смотреть похожие работы

* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.