Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Работа № 132348
Наименование:
Диплом Организация системы ПОД/ФТ в коммерческом банке на примере АО «ТИНЬКОФФ БАНК
Информация:
Тип работы: Диплом.
Предмет: Банковское дело.
Добавлен: 13.04.2023.
Год: 2022.
Страниц: 88.
Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%
Описание (план):
Содержание
Введение 3 1.Теоретические основы ПОД/ФТ в коммерческих банках 5 1.1. История становления ПОД/ФТ в коммерческих банках 5 1.2. Правовые и институциональные основы ПОД/ФТ. 14 1.3. Место коммерческих банков в системе ПОД/ФТ 24 2. Организация системы ПОД/ФТ в коммерческом банке (на примере АО «ТИНЬКОФФ БАНК») 36 2.1. Краткая характеристика объекта исследования 36 2.2. Состояние системы ПОД/ФТ в АО «ТИНЬКОФФ БАНК» 44 2.3. Выявление проблем, связанных с формированием эффективной системы ПОД/ФТ в АО “ТИНЬКОФФ БАНК” 63 3. Направления совершенствования системы ПОД/ФТ АО «ТИНЬКОФФ БАНК» 66 3.1. Совершенствование системы финансового мониторинга коммерческого банка с помощью сбалансированной системы показателей 66 3.2. Автоматизирование системы финансового мониторинга сомнительных платежных операций 70 3.3. Оценка эффективности автоматизирования систем финансового мониторинга сомнительных платежных операций 73 Заключение 81 Список использованных источников 85
Введение
Рост теневой экономики, легализация денежных средств, полученных преступным путем, а также финансирование терроризма являются основными угрозами и вызовами современного общества. На международном и государственном уровне активно принимаются регулятивные меры, способствующие предотвращению сомнительных операций физических и юридический лиц, а также ликвидации методов и средств финансирования терроризма. Особую роль в системе противодействия отмыванию денежных средств и финансирования терроризма занимает банковская система. Являясь основой проведения операций с денежными средствами в большинстве стран, коммерческие и государственные банки находятся под непосредственной угрозой вовлеченности в операции теневой экономики. Несмотря на значительный уровень цифровизации и автоматизации процессов выявления сомнительных операций физических и юридических лиц, актуальным вопросом на всех уровнях банковской системы является процесс совершенствование системы ПОД/ФТ. Целью работы является определение особенностей системы противодействия отмыванию денежных средств и финансирования терроризма в банковской сфере, а также разработка методов и направлений совершенствования системы финансового мониторинга кредитной организации. Объект исследования – АО «ТИНЬКОФФ БАНК». В качестве предмета данного исследования выступает система противодействия отмывания денежных средств и финансирования терроризма в разрезе банковской системы. В соответствии с поставленной целью, были определены следующие задачи: - изучить теоретические основы ПОД/ФТ в коммерческих банках; - проанализировать организацию системы ПОД/ФТ в коммерческом банке (на примере АО «ТИНЬКОФФ БАНК»); - предложить направления совершенствования системы ПОД/ФТ АО «ТИНЬКОФФ БАНК». В процессе написания были использованы следующие методы: анализ и синтез, обобщение, систематизация, моделирование, классификация. Теоретико-методологи еской базой исследования выступают статистические данные официальных государственных Интернет-ресурсов, тематические учебники, научные статьи.
? 1.Теоретические основы ПОД/ФТ в коммерческих банках 1.1. История становления ПОД/ФТ в коммерческих банках В конце прошлого тысячелетия понятием «отмывание» денег в Соединенных Штатах именовались доходы, получаемые от наркобизнеса, которые предполагали возможность переведения их в реальные деньги. Тем временем термином «нелегальные деньги» назывались те средства, которые возможно было получить исключительно криминальными путями (например, от наркоторговли и проституции). Еще одним важным термином следует выделить «теневой капитал». Это – имущество, которое намеренно укрывается от государства. Все это предполагает категорию незаконности в своем определении. При этом, перемещение такого капитала зависит от его легализации. Так, согласно МФД к концу двадцатого века количество легализированных средств было около пятисот миллиардов долларов. Легализация – это придание законности капиталу, полученному незаконным путем... ? Заключение
В условиях роста угроз экономической безопасности, а также значительной доли теневой экономики объективной необходимостью функционирования банковской сферы является формирование эффективного финансового мониторинга - комплекса мер по обеспечению противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем и финансирования терроризма. Важность постоянного мониторинга операций с денежными средствами в процессе деятельности кредитных организаций определяется особой ролью банковской сферы в структуре национальной экономики, а также риском вовлеченности банков в процесс отмывания денежных средств, что может повлечь санкционные меры со стороны надзорного органа – Центрального банка РФ. Основными правовыми документами, регламентирующие деятельность банковских организаций в сфере ПОД/ФТ являются Гражданский и Уголовный кодексы, 40 рекомендаций ФАТФ, федеральные законы, документы Центрального Банка и Росфинмониторинга, а также индивидуально разработанные в каждой кредитной организации правила внутреннего контроля. Соблюдение требований законодательства являются обязательными, а их нарушение влечет за собой гражданскую, административную и уголовную ответственность. Изучение зарубежного опыта в сфере регулирование системы финансового мониторинга в банковской сфере выявило, что в странах-участницах ФАТФ внедрены нормативно-правовые акты, определяющие особенности противодействия отмыванию денежных средств и финансирования терроризма. Среди рассмотренных стран наиболее серьезное наказание за нарушение закона об отмывании денежных средств в Китае – лишение свободы на срок 10 лет и штраф в размере 20% от суммы отмытых денежных средств. Для систематизации и формализации процесса повышения эффективности системы финансового мониторинга была разработана логико-структурная концепция. Данная схема определяет основные задачи и пути совершенствования системы ПОД/ФТ в банковской сфере. Для достижения поставленных задач, государству в лице законодательных, исполнительных и надзорных органов необходимо обеспечить более эффективный процесс законотворчества, а также повысить уровень финансовой грамотности среди населения. Для участников банковской системы необходимо постоянно совершенствовать информационно-техниче кую базу для более эффективного процесса выявления сомнительных операций клиентов. Объектом исследования выступает АО «Тинькофф Банк». Исходя из результатов качественного и количественного анализа АО «Тинькофф Банк» в сфере ПОД/ФТ, следует сделать вывод, что кредитная организация на сегодняшний день сформировала систему финансового мониторинга, которая полностью соответствует требованиям законодательства. Однако, в ходе исследования, было выявлено, что банку необходимо разработать ряд внутренних документов, касающихся определения условий предоставления клиентами дополнительной информации о сделках в случаях выявления сомнительных операций. Также банку необходимо на постоянной основе совершенствовать технологическое обеспечения в сфере ПОД/ФТ, так как динамичное развития банка определяет рост количества клиентов и повышенный риск вовлечения кредитной организации в процесс легализации преступных доходов и финансирования терроризма. АО «Тинькофф Банк» в процессе организации и осуществлении системы финансового мониторинга использует информационную системуSASAML. В основе системы лежит принцип сегментации – разделения клиентов на группы по различным признакам. В процессе функционирования применяются различные статистические методы, одним из которых является кластерный анализ. Преимуществом системы SASAML является эффективная интеграция в общую систему банка, а также способность анализировать операции банка в режиме реального времени. Актуальной проблемой при этом остается значительное количество ложных срабатываний. Изучение макроэкономической ситуации в стране выявило ряд рисков для банковских учреждений в сфере ПОД/ФТ. К ним относят: увеличение доли незаконных транзакций в результате роста теневой экономики, рост вовлеченности клиентов – физических лиц – в процесс отмывания денежных средств и финансирование терроризма в результате падения реальных доходов населения. Кроме того, отсутствие правового регулирования в сфере криптовалют создает дополнительные трудности как для банка в рамках соблюдения системы ПОД/ФТ, так и для его клиентов. В третьей главе на основании теоретических сведений о данном инструменте менеджмента, а также с учетом специфики исследуемой темы, была разработана сбалансированная система показателей совершенствования системы финансового мониторинга в коммерческом банке. Ключевыми показателями реализации являются сокращение объема сомнительных операций, регулярное обновления программного обеспечения, а также повышения квалификации сотрудников в сфере ПОД/ФТ. Реализовывая направления ССП кредитная организация сможет предотвратить потерю репутации среди клиентов и надзорных органов, а также минимизировать риск вовлеченности банка в процесс легализации доходов, полученных путем и финансирования терроризма. Также в третьей главе методом функционально-стоимо тного анализа (ФСА) была определена экономия от внедрения автоматизированной системы сомнительных операций. Экономия произойдет за счет повышения производительности труда сотрудников и сокращения численности персонала подразделения финансового мониторинга банка. Внедрение автоматизированной системы выявления сомнительных операций позволит снизить затраты на финансовый мониторинг платежных операций в 3,5 раза (с 280,5 рублей до 98,6 рублей за одну операцию). ? Список использованных источников
Международный стандарт ISO 31000 «Риск менеджмент-принципы и руководство». 2009 г. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 16.04.2022) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Указание Банка России от 03.04.2017 N 4336-У (ред. от 27.11.2018) "Об оценке экономического положения банков" (вместе с "Методикой оценки показателей прозрачности структуры собственности банка") (Зарегистрировано в Минюсте России 19.05.2017 N 46771) Письмо Банка России от 19.08.2004 N 103-Т "Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Положение Банка России от 02.03.2012 N 375-П (ред. от 20.10.2020) "О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 N 23744) Информационное письмо Росфинмониторинга от 01.03.2019 N 59 "О методических рекомендациях по проведению оценки рисков ОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями" Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с. Букин С.О. Безопасность банковской деятельности». - СПб.: Питер, 2017. – 288 с. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с. Зубков В. А., Осипов С. К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Спецкнига, 2017. — 752 с. Ивакина И. Сбалансированная система показателей. – Х.: Фактор, 2017. – 176 с. Казимагомедов, А. А. Основы банковского аудита : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 183 с. Мирошниченко, О. С. Банковское регулирование и надзор : учебное пособие для вузов / О. С. Мирошниченко. – 2-е изд. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 205 с. Николаева, Т. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Т. П. Николаева. – 2-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2020. – 377 с. Современная банковская система Российской Федерации : учебник для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 290 с. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела : учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2020. – 288 с. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для вузов / А. М. Тавасиев. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 534 с. Чалдаева, Л. Аф. Экономика предприятия: учебник и практикум для вузов / Л. А. Чалдаева. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2019. — 435 с. — (Высшее образование). // URL: bcode/430711 (дата обращения: 16.02.2022). Антропцева И. О. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств кредитными организациями// Банковское право. - 2020. -№3. - С. 46-47. Ветрова, Т.Н. Effectiveness of banking: evaluation and measuring = Эффективность банковской деятельности: оценка и измерение / Т.Н. Ветрова // Социально-экономичес ие явления и процессы. – 2017. – № 2. Том 12. – С. 30-36. Давыдов В. С. Способы легализации преступных доходов // Право и безопасность. - 2019. - №2. - С. 17. Ермолаев К. С. Финансовый мониторинг как вид финансового контроля // Актуальные вопросы экономики и управления: материалы V Междунар. науч. конф. (г. Москва, июнь 2017 г.). — М.: Буки-Веди, 2017. - С. 76-78. -[Электронный ресурс]. – Режим доступа: conf/econ/archive/222/1 549/ Каратаев, М.В. Управление риском вовлечения российских банков в процессы легализации преступных доходов: специальность 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»: автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Всероссийский заочный финансово-экономичес ий институт. – Иваново, 2011. – 20 с. – Библиогр.: с. 18-19. Ковалева, С.Е. Совершенствование управления рисками кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем: «Финансы, денежное обращение и кредит»: Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации. – Москва, 2013. – 25 с. Кузьменко Е.Б. Совершенствование методов финансового мониторинга в коммерческом банке // Государственное и муниципальное управление. Ученые записки СКАГС. - 2018. - №1. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: article/n/sovershenst ovanie-metodov-finan ovogo-monitoringa-v- ommercheskom-banke Леонов П.Ю., Котелянец О.С., Свириденко А.Ю., Покусаев А.Г. «К вопросу о разработке модели оценки риска отмывания денег, предложенной Вольфсбергской группой // Национальный исследовательский ядерный университет "МИФИ" (Москва). 2020 г. URL: item.asp?id=43013900 Рудько-Силиванов, В.В. К вопросу о совершенствовании надзора за кредитными и некредитными финансовыми организациями в области ПОД/ФТ // Деньги и кредит. – 2015. – № 2. – С. 24. Сурнина К. С., Дененберг Ю. М. Финансовый мониторинг в Российской Федерации на современном этапе [Текст] // Экономика, управление, финансы: материалы VIII Междунар. науч. конф. (г. Краснодар, февраль 2018 г.). — Краснодар: Новация, 2018. — С. 85-87. [Электронныйресурс]. – Режим доступа: conf/econ/archive/264 13622/ Травкина, Е.В. Мониторинг банковских рисков: сущность, содержание и принципы организации / Е.В. Травкина // Сибирская финансовая школа. – 2018. – № 4 (87). – С. 86-89. Шаманина Е.И. Организация внутреннего контроля в банке в целях противодействия легализации незаконных доходов // Вестник университета (Государственный университет управления) – М.: ГУУ, 2016, №4. – С.278 – 282. Ярлыков С.Ю. История и причины возникновения нового направления в банковской деятельности: противодействие легализации преступных доходов «Право», 2018 г. URL: article/n/istoriya-i- richiny-vozniknoveni a-novogo-napravleniy -v-bankovskoy deyatelnosti-protivo eystvie-legalizatsii- restupnyh-dohodov. Информационный бюллетень по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма [Электронный ресурс] / Сайт Ассоциации российских банков (АРБ). — Режим доступа: site/action/list_news php?id=3663. АО «Тинькофф Банк» [Электронный ресурс]. –Режим доступа:
* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.
