Здесь можно найти учебные материалы, которые помогут вам в написании курсовых работ, дипломов, контрольных работ и рефератов. Так же вы мажете самостоятельно повысить уникальность своей работы для прохождения проверки на плагиат всего за несколько минут.
Предлагаем нашим посетителям воспользоваться бесплатным программным обеспечением «StudentHelp», которое позволит вам всего за несколько минут, выполнить повышение оригинальности любого файла в формате MS Word. После такого повышения оригинальности, ваша работа легко пройдете проверку в системах антиплагиат вуз, antiplagiat.ru, РУКОНТЕКСТ, etxt.ru. Программа «StudentHelp» работает по уникальной технологии так, что на внешний вид, файл с повышенной оригинальностью не отличается от исходного.
Работа № 133312
Наименование:
Диплом Оценка эффективности депозитной политики коммерческого банка на примере «Газпромбанк» (АО)
Информация:
Тип работы: Диплом.
Предмет: Финансы и кредит.
Добавлен: 30.11.2023.
Год: 2021.
Страниц: 73.
Уникальность по antiplagiat.ru: < 30%
Описание (план):
ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ТЕХНОЛОГИЙ УПРАВЛЕНИЯ И ЭКОНОМИКИ» Институт международных программ Кафедра международных финансов и бухгалтерского учета
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
Тема: Оценка эффективности депозитной политики коммерческого банка (на примере «Газпромбанк» (АО))
Направление подготовки 38.03.01 «Экономика» Направленность (профиль) «Финансы и кредит»
Санкт-Петербург 2021 ? ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5 1.1 Сущность депозитной политики и ее роль в деятельности коммерческого банка 5 1.2 Понятие и классификация депозитов 10 1.3 Нормативно-правовая база депозитной политики банка 16 ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В «ГАЗПРОМБАНК» (АО).23 2.1 Общая организационно-эконом ческая характеристика банка 23 2.2 Анализ депозитной политики банка 28 2.3 Информационно-програм ное обеспечение деятельности банка 42 ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В «ГАЗПРОМБАНК» (АО) 47 3.1 Рекомендации по совершенствованию депозитной политики банка 47 3.2 Расчет экономического эффекта от предлагаемых мероприятий 50 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 57 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 61 Приложение А. Бухгалтерский баланс за 2018 год «Газпромбанк» (АО) 66 Приложение Б. Бухгалтерский баланс за 2019 год «Газпромбанк» (АО) 68 Приложение В. Отчет о финансовых результатах за 2018 год «Газпромбанк» (АО) 70 Приложение Г. Отчет о финансовых результатах за 2019 год «Газпромбанк» (АО) 72
? ВВЕДЕНИЕ Для современной финансовой системы нашей страны коммерческие банки играют огромную роль. Специфической чертой таких учреждений является то, что большая часть ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных денежных средств. Банки могут привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. У коммерческих банков имеется необходимость в привлечении дополнительных ресурсов из-за того, что через них происходит организация денежного оборота, кредитных отношений, купля-продажа ценных бумаг и финансирование реального сектора. Для осуществления своей деятельности, и чтобы эта деятельность была прибыльной банку необходимо грамотно построить политику по формированию ресурсной базы. Одним из важных направлений по улучшению ресурсного потенциала является выбор наиболее перспективного направления развития собственных банковских продуктов и услуг. Основная часть банковских ресурсов формируется в процессе привлечения свободных денежных средств клиентов путем проведения депозитных операций, следовательно, можно отметить, что грамотно проработанная депозитная политика банка играет важную роль не только в формировании ресурсной базы, но и в деятельности и прибыльности банка в целом. Данная тема, касающаяся привлечения ресурсов, наращивания ресурсной базы и обеспечения стабильности с помощью рационального управления пассивами имеет особую значимость. Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что эффективное функционирование и успешное развитие коммерческого банка напрямую зависит от степени проработанности депозитной политики и доверия вкладчиков к данному банку, следовательно, целиком и полностью зависит объем привлеченных средств банка, его возможность к выполнению активных операций, и, в итоге, его прибыль. Целью выпускной квалификационной работы разработка рекомендаций по совершенствованию депозитной политики банка. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: ? рассмотреть сущность и представить классификацию депозитов; ? раскрыть сущность депозитной политики и представить ее роль в деятельности коммерческого банка; ? анализ депозитной политики банка; ? разработать рекомендации по совершенствованию депозитной политики банка. Объектом исследования является «Газпромбанк» (АО). Предмет исследования – депозитная политика банка. Методами исследования стали изучение и анализ научной и учебной литературы, законодательных актов Российской Федерации, метод сравнительного анализа, балансовый метод, метод обследования, метод анализа и синтеза, метод обобщения результатов работы и другое. В основе данной работы были применены положения российских ученых, таких как: А.Р. Алавердов, Г.Г. Коробова, Ю.А. Ровенский, Г.Н. Белоглазова, А.К. Гарбузов, О.И. Маркова. Также при написании данной работы послужили федеральные законы, положения, инструкции и указания Центрального Банка Российской Федерации, периодические издания экономической тематики, годовые отчеты «Газпромбанк» (АО) и др. ? ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 1.1 Сущность депозитной политики и ее роль в деятельности коммерческого банка Как известно, привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. Для проведения активных операций банку необходимо сформировать свою ресурсную базу, которая в основном состоит из привлеченных средств физических и юридических лиц в виде депозитов. Таким образом, депозитные операции – одна из важнейших составляющих привлеченных средств. Для осуществления таких операций банк разрабатывает депозитную политику. Для рассмотрения понятия депозитной политики, необходимо сначала определиться с самим понятием «политика». Под политикой можно понимать набор определенных методов и совокупность мероприятий, направленных на решение конкретных задач, следовательно, характер проводимых операций по формированию ресурсной базы банка позволяет назвать эту политику депозитной. Таким образом, депозитная политика – политика в области привлечения коммерческим банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Среди отечественных теоретиков банковского дела до настоящего времени не сложилось единой точки зрения относительно определения «депозитная политика банка» [13, c 30]... ? ЗАКЛЮЧЕНИЕ В настоящее время коммерческие банки предоставляют клиентам разнообразные продукты и услуги. Все российские банки являются универсальными, то есть они действуют в рамках определенного набора услуг, без которых банк не может нормально функционировать. В данный набор входят привлечение и размещение временно свободных ресурсов в депозиты, которым отдается предпочтение. Депозиты – это главный источник ресурсов кредитных организаций, так как именно с их помощью банки покрывают наибольшую часть своих потребностей в средствах. Но при этом у данных источников создания ресурсной базы банка имеются свои недостатки. Прежде всего, это большие материальные затраты банка при привлечении свободных денежных средств населения в депозиты (вклады), а также некая ограниченность свободных ресурсов. Кроме того, мобилизация сбережений населения во вклады в большей степени зависит от вкладчиков, нежели от банка, следовательно, межбанковская конкуренция мотивирует банки принимать меры по привлечению депозитов. Таким образом, депозитные операции – одна из важнейших составляющих привлеченных средств. Для осуществления таких операций банк разрабатывает депозитную политику. Для рассмотрения понятия депозитной политики, необходимо сначала определиться с самим понятием «политика». Под политикой можно понимать набор определенных методов и совокупность мероприятий, направленных на решение конкретных задач, следовательно, характер проводимых операций по формированию ресурсной базы банка позволяет назвать эту политику депозитной. Таким образом, депозитная политика – политика в области привлечения коммерческим банком временно свободных денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. Среди отечественных теоретиков банковского дела до настоящего времени не сложилось единой точки зрения относительно определения «депозитная политика банка». Таким образом, рассмотрев подходы теоретиков банковского дела к определению депозитной политики, можно сделать вывод, что депозитная политика – это проработанная стратегия и тактика по привлечению ресурсов банком и их эффективному использованию. Главной целью депозитной политики является соответственно увеличение ресурсной базы при достаточном уровне ликвидности, при минимальных затратах и рисках. Если депозитную политику рассмотреть, как систему, то она будет складываться из следующих составляющих: - нормативная; - организационная; - технологическая. В каждом коммерческом банке существует своя банковская политика, и депозитная политика находится с ней в тесной связи и не должна противоречить политики банка в целом. Депозитная политика закрепляется в документе с одноименным названием, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив его развития. В данном документе определены: стратегия, главные цели и задачи по привлечению средств для выполнения уставных требований. В данном документе отражается величина привлеченных средств, их структура, виды депозитов, сроки, на которые были привлечены денежные средства, в какой валюте и на каких условиях, правовой статус вкладчиков и их права, обязанности банка, перечень документации необходимой для открытия и пользования вкладом, географическая сегментация депозитного рынка. В ходе написания работы изучена деятельность «Газпромбанк» (АО) в разрезе вкладных операций. Так, депозитная политика рассматриваемого банка представляет собой совокупность мер, которые направлены на привлечение свободных денежных ресурсов населения в форме банковских вкладов или депозитов. Проанализировав депозитную политику «Газпромбанк» (АО), были сделаны следующие выводы: – с каждым годом Банк увеличивает объем привлеченных средств в депозиты; – банк обладает стабильной ресурсной базой, так как основой привлечения ресурсов являются размещение средств населения в депозиты; – основной объем привлеченных ресурсов приходится свободные денежные средства физических лиц (84,7%), доля которых ежегодно увеличивается; – банк привлекает средства, исходя из прогнозируемого объема кредитования, привлеченные средства используются эффективно. За рассматриваемый период уменьшение средств произошло только по двум отраслям Финансовая деятельность на 237840 млн. руб. и операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг – на 181836 млн. руб. В структуре средств клиентов наибольшую долю занимают юридические лица – 73,7% в 2019 году и 80,5% в 2017 году в финансовой отрасли – 25,6% в 2019 году и 37,5% в 2017 году, чья доля заметно снизилась с 2017 года по 2019 год – на 11,1%. Также весомая доля приходится на клиентов в оптово-розничной торговли: 14,4% в 2019 году и 15,9% в 2017 году. В 2019 году увеличилась доля средств физических лиц с 19,5% в 2017 году до 22,6% в 2019 году. В целом можно сказать, что Банк ведет эффективную депозитную политику. Депозитная политика банка нацелена на привлечение дорогих краткосрочных ресурсов (так, например, достаточно часто банком проводятся акции по привлечению денежных средств во вклады на короткий срок и под процентную ставку выше рынка). Данная ситуация позволяет банку справиться с кратковременными проблемами с ликвидностью, однако, лишает возможности размещать денежные средства на длительный срок. Поэтому в работе были разработаны рекомендации по улучшению депозитной политики коммерческого банка. Поэтому необходимо улучшать систему страхования вкладов для того, чтобы повысить уверенность населения в полном и своевременном возврате средств, помешенных во вклады. С целью расширения вкладной линейки банка, был разработан вклад «Студенческий». Проведенный расчет позволил заключить, что данный вклад будет выгоден как вкладчикам, так и банку. Подводя итог исследованию, можно сделать следующие выводы. «Газпромбанк» (АО) имеет определенные проблемы в депозитной политике: за 2018-2019гг. у банка наблюдается отток вкладов, уменьшение среднего срока длительности вкладов, увеличение затрат на привлечение вкладов. Кроме того, у банка при реализации депозитной политики имеются проблемы как глобального характера (неустойчивое состояние финансового и денежного рынка, колебание курса валют, снижение реальных доходов населения, рост конкуренции), так и организационного характера (очереди, не оптимальная продуктовая линейка). Для исправления указанных проблем с целью совершенствования депозитной политики «Газпромбанк» (АО) было рекомендовано: – увеличить численность персонала; – проведение тематических семинаров с целью повышения имиджа; – пополнение продуктовой линейки депозитов продуктом «Студенческий». Проведенные экономические расчеты по каждой из предложенных рекомендаций позволяют сделать вывод о том, что их реализация будет способствовать совершенствованию депозитной политики банка. ? СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1993 - № 51-ФЗ - (ред. От 08.12.2020). 2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»: от 02.12.1990 - №395-1-ФЗ - (ред. от 30.12.2020 № 495-ФЗ) 3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 20.07.2020 № 212-ФЗ) 4. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.10.2003 г. № 177-ФЗ (ред. от 20.07.2020) 5. Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. - № 254 (ред. от 14.11.2016) 6. Доступ из справочно-правовой системы «Консультант-Плюс» // [Электронный ресурс]- URL: law/hotdocs/50304.htm / (дата обращения 02.01.2021.) 7. Доступ из справочно-правовой системы «Консультант-Плюс»// [Электронный ресурс] - URL: document/cons_doc_LA6 / (дата обращения 02.01.2021.) 8. Аванесян, А.В. Влияние деловой репутации банка на его финансовую устойчивость/ А. В. Аванесян // Евразийское Научное Объединение. - 2019.- № 12 (12). - С. 37-39. 9. Акчурина, И.И. Управление пассивными операциями коммерческого банка/ И.И Акчурина // - NovaInfo.Ru. - 2018.- Т. 3. № 56.- С. 308-312. 10. Лаврушин, О.И. Банковские операции: Учебное пособие / О.И. Лаврушин // - М.: Инфра М. - 2020. - 174с. 11. Беи, А. И. Банковские операции: учебник и практикум / Беи А. И.// - М.: Юрайт.- 2017. - 750 с. 12. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г.Н. Белоглазова // - М.: Издво Юрайт, - 2020.- 652 с. 13. Тютюнник, А.В., Турбанов, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов // - М.: Финансы и статистика, -2019.- 608 с. 14. Балабанов, А.И. Банки и банковское дело: учебник для вузов / А.И. Балабанов [и др.]//. - СПб.: Питер, - 2020. - 448 с. 15. Белых, В.С. Банковское право/ В.С. Белых // - М.: Проспект, - 2019. - 366 c. 16. Басс, А.Б. [и др.] Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник / Басс А.Б. [и др.]// - М.: Юрайт,- 2017.- 624 с. 17. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие - М.: ЮРАЙТ, - 2017.- 472 с. 18. Белотелова, Н.П., Белотелова, Ж.С. Деньги. Кредит. Банки: учебник. / Н.П. Белотелова, Ж. С. Белотелова // - ЮНИТИДАНА. - 2019.- 484с. 19. Бурганов, А. Н. Управление ликвидностью предприятия с помощью банковских продуктов. / А. Н. Бурганов // - Азимут научных исследований: экономика и управление. - 2018. - № 3. - С. 13-18 20. Букин, С.О. Безопасность банковской деятельности: учебное пособие/ С. О. Букин // - СПб.: Питер, - 2019. - 288с. 21. Курсова, В.Н., Яковлева, Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учеб. пособие / В.Н. Курсова, Г.А. Яковлева // - М.: ИНФРАМ, - 2016. - 294 - с. 70 22. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка/ С. Вайн // - М.: ЮНИТИДАНА, - 2018. - 298 с. 23. Волошина, О.Б. Анализ активов и пассивов коммерческого банка / О. Б Волошина // XXI век: итоги прошлого и проблемы настоящего плюс. -2017. - Т. 1. № 2 (18). - С. 149-155. 24. Гревцов, Ю. И. Энциклопедия права: учебное пособие. / Ю. И. Гревцов // - М.: Юрайт, - 2020. - 928 с. 25. Грядовая, О.В. Стратегия банков: финансово-ценовой аспект/ О.В. Грядовая // - Финансы. - 2019.- № 11. - С. 18-28 26. Жуков, Е. Ф. Банки и небанковские кредитные организации. / Е.Ф. Жуков // - М.: ЮНИТИ-ДАНА, - 2018. - 675 с. 27. Задорин, И.В. Динамика финансовой активности населения России 1998-2017 гг. / И.В. Задорин // - Экономист. - 2018.- №11.- с. 15-19. 28. Канаев, А.В. Банковские стратегии в свете современной теории финансового посредничества / А.В. Канаев // - Финансы и кредит. - 2019.- № 25 - С. 23-34. 29. Ключников, М. В. Экономико-статистиче кий анализ структуры и динамики показателей пассивных и активных операций коммерческого банка / М.В. Ключников // - Финансы и кредит. - 2018. - № 12 (126).- С. 21-29. 30. Козлов, И. К. Анализ деятельности банков: учеб. пособие. / И. К. Козлов // - Минск, - 2018. - 392 с. 31. Крюкова, М.А., Обухова А.С. Методы оценки эффективности управления активными и пассивными операциями коммерческого банка. / М. А Крюкова, А. С Обухова // - В сборнике: Финансы. Управление. Инновации Сборник научных статей. Курск, - 2018. - С. 103-106. 32. Курбатов, А.Я. Банковское право России. / А. Я. Курбатов // - учебник для бакалавриата и магистратуры. М.: Издво Юрайт, - 2017. - 565 с. 33. Лаврушин, О. И. Оптимизация структуры банковской системы. / О. И. Лаврушин // - М.: Проспект, - 2017. - 238 с. 34. Лаврушин, О. И. Банковское дело. / О. И. Лаврушин // - учебник. М., - 2017. -534 с. 71 35. Лашина, А.С., Сазонова А.В. Основные операции коммерческих банков/ А.С. Лашина, А.В. Сазонова // - Экономика и социум. - 2019.- № 6-1 (25) - С. 1251-1254. 36. Мануйленко, В.В. Формирование качественной структуры собственного капитала банка / В.В. Мануйленко // - Банковское дело. - 2017.- № 12. - С. 49. 37. Рыков, С.В. Структура и общая характеристика пассивных операций кредитных организаций/ С. В. Рыков // - Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. - 2020. № 14-2. - С. 81-90. 38. Сокольников, Г. А. Финансовая энциклопедия. / Г.А. Сокольников // - М.: КноРус, - 2017. - 459 с. 40. 39. Смулов, А.М. Депозит: понятие, виды /А.М. Смулов // Финансы и кредит. - 2017. - № 48 (624). - С. 2-13 40. Тавасиев, А.М. Банковское дело : управление и технологии / А.М. Тавасиев - Москва : ЮНИТИ, - 2014. - 348с. 41. Тавасиев, А.М. О видах кредитной деятельности в банках / А.М. Тавасиев // - Банковское дело. – 2014. - № 3. - С.17. 42. Тетерина, В.С. Теоретические аспекты формирования депозитной политики банка / В.С. Тетерина // Вестник Науки и Творчества. - 2016. - № 5 (5). - С. 445-449. 43. Тарасенко, О. А. Банковское право. / О. А. Тарасенко // - М.: Проспект, - 2019. - 201с. 44. Тавасиев, А. М. Банковское право в официальных документах. / А. М. Тавасиев // - М.: Дашков и Ко, - 2016. - 502с. 45. Тавасиев, А. М., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. Краткий курс. / А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н.Д. Эриашвили // - М.: Юнити-Дана, - 2020. - 288с. 46. Токаев, Н.Х., Моуров А.М., Шабанова Г.О. Ресурсная база коммерческого банка, анализ ее формирования / Н.Х. Токаев, А.М. Моуров, Г.О. Шабанова// Экономика и предпринимательство. - 2019.- № 11-4 (76-4). -С. 591. 47. Тяжелков, М. В. Депозитные операции коммерческих банков / М.В. Тяжелков // - Символ науки. - 2019.- № 6-1 (18). - С. 287-295 48. Шершнева, Е. Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка. / Е.Г. Шершнева // -учеб. пособие. Екатеринбург. ун-та, - 2017. - 189 с. 49. Ягупова, Е.А., Пшеничная М.В. Анализ пассивных операций коммерческих банков и пути их совершенствования / - Е.Г. Ягупова, М.В. Пшеничная // - Символ науки. - 2016.- № 12- 1 (24). - С. 289-291. 50. Ягупова, Е.А., Федорова М.В. Направления совершенствования пассивных операций коммерческих банков в России / Е.А. Ягупова, М.В. Федорова //- Инновационная наука. - 2017. - № 2-1.- С. 256. ? Приложение А Бухгалтерский баланс за 2018 год «Газпромбанк» (АО)...
* Примечание. Уникальность работы указана на дату публикации, текущее значение может отличаться от указанного.
